Материалы с тегом банковская комиссия

Часто жалуются ИП, которые оказывают услуги населению, получают выручку наличными, а для своей деятельности закупают материалы у других ИП. При этом банки берут комиссию в повышенном размере при перечислении средств на счет контрагента ИП, утверждая при этом, что перечисление идет на счет физлица.

Денежные средства, поступившие на расчетный счет предпринимателя и впоследствии им перечисленные, являются его доходом от предпринимательской деятельности. Поэтому взимание банковской комиссии за такой перевод является незаконным. Такое решение принял АС Волго-Вятского округа в постановлении от 21.08.2017 N Ф01-2995/2017.

В суд обратилась ИП  с иском к Россельхозбанку о взыскании 116 360 рублей 40 копеек неосновательного обогащения, 1681 рубля 16 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами и пр.

Тарифами Банка была предусмотрена комиссия за перечисление денежных средств с банковского счета индивидуального предпринимателя на счета платежных карт физических лиц в размере 3%, при этом указывалось исключение - операции по перечислению дохода от предпринимательской деятельности и суммы в погашение задолженности заемщика перед Банком комиссией не облагались.

ИП в период с 01.10.2015 по 16.02.2016 перечислил с расчетного счета на свою карту денежные средства в сумме 3 878 680 рублей с указанием в платежных поручениях в качестве назначения платежа "Пополнение счета собственные средства карта ХХХХ, без налога (НДС)". Банк на основании банковских ордеров от 15.02.2016 ,16.02.2016 и от 28.06.2016 списал комиссию за перечисление средств с банковского счета ИП согласно договору и Тарифам комиссионного вознаграждения в общей сумме 116 360 рублей 40 копеек.

Не согласившись с действиями Банка по списанию комиссии, ИП 29.06.2016 направил Банку письмо с просьбой вернуть неправомерно списанные денежные средства на расчетный счет, однако деньги возвращены не были и тогда предприниматель обратился в суд.

Суд удовлетворил иск ИП, указав на то, что денежные средства, поступившие на расчетный счет предпринимателя и в последующем им перечисленные, являются доходом от предпринимательской деятельности, что в силу пункта 1.1.8 Тарифов комиссионного вознаграждения исключает возможность взимания Банком комиссии за проведение такой операции.

Альфа-банк разослал своим клиентам информационное письмо, в котором сообщил о введении новых комиссий: 10% от суммы за перечисление остатка денежных средств и 25% за выдачу наличных в отношении компаний и ИП, к которым применены меры, предусмотренные Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Банк считает абсолютно правильной политику ЦБ РФ, направленную на предотвращение теневого оборота наличных. Данная мера никоим образом не будет распространяться на  добросовестных клиентов, уверяют банкиры, и надеются на понимание и дальнейшее сотрудничество с лояльными клиентами.

Сегодня все активно обсуждают негативные экономические тенденции, валютные риски; кто-то говорит, что банковская система находится в кризисе, кто-то анализирует собственные убытки за год. Правительство обсуждает идею приватизации Сбербанка и ВТБ.

Минфин РФ в своем письме № 03-03-06/1/1110 от 18 января 2016 г. уточняет порядок налогового учета комиссии в виде процента от суммы непогашенного кредита, уплаченной банку за обслуживание открытой кредитной линии.

В письме отмечается, что платежи за открытие и обслуживание кредитной линии являются экономически обоснованными. В целях налогообложения прибыли они учитываются либо в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (как расходы на оплату услуг банка), либо в составе внереализационных расходов (как расходы в виде процентов).

По мнению Минфина, в случае, когда комиссия за проведение операций по ссудному счету установлена в процентах от суммы непогашенного кредита, данная комиссия должна учитываться в составе внереализационных расходов.

В ближайшее время Госдума рассмотрит вопрос об ограничении банковских комиссий при оплате жилищно-коммунальных услуг.

Соответствующий законопроект подготовила группа депутатов от фракции «Справедливая Россия», на днях он будет официально внесен в нижнюю палату парламента.

Сейчас при приеме платежей за коммунальные услуги и жилье банки вправе устанавливать любой размер комиссии, он может доходить до 2,5% от суммы платежа. Депутаты предлагают внести поправки в закон «О банках и банковской деятельности» и ограничить соответствующие комиссии уровнем не более 0,01% от суммы платежа.

Представители банков уверены, что подобная инициатива серьезно отразится на рентабельности банковских операций. По мнению юристов, некоторые банки в итоге могут перестать перечислять деньги коммунальщикам, пишет газета «Известия».

По данным отчета «О состоянии прав и интересов заемщиков в России на рынке кредитования», подготовленного по распоряжению Минфина, ситуация с необоснованными банковскими комиссиями постепенно налаживается. Так, банки почти полностью отказались от взимания платы за рассмотрение кредитных заявок и сократили комиссии за выдачу кредита.

В условиях повышенных рисков кредитования банки обратили свои взоры на непроцентные доходы. Это в первую очередь разного рода комиссии. Банки.ру разбирался, сколько могут на этом заработать банки и какие финансовые услуги приносят им основные заработки.

Попытки лишить Сбербанка права взимать комиссию за оплату услуг ЖКХ в очередной раз терпят поражение. Комитет по финансовому рынку Госдумы РФ предложил отклонить законопроект о запрете Сбербанку принимать комиссию, ссылаясь на нарушение принципа равенства. Эксперты считают комиссии за ЖКХ оправданными.

Замедление темпов роста в банковском секторе на фоне общих проблем экономики страны и ужесточение борьбы банков за клиентов приводят к появлению новых комиссий. Портал Банки.ру разбирался в том, какие платежи и по каким причинам придумывают кредитные организации.

ФАС Восточно-Сибирского округа в Постановлении № А10-4622/2011 от 04.08.2012 подтвердил довод о незаконности взимания с заемщика комиссии за совершение банком действий по открытию кредитной линии.

ФАС отметил, что банк имеет право на получение отдельного вознаграждения (комиссии) наряду с процентами за пользование кредитом в том случае, если оно установлено за оказание самостоятельной услуги клиенту. В остальных случаях суд оценивает, могут ли указанные комиссии быть отнесены к плате за пользование кредитом.

Оценив спорное условие договора на предмет того, является ли оно результатом оказания заемщику самостоятельной услуги, представляющей последнему дополнительные блага либо иной полезный эффект, суд установил, что действия банка по открытию кредитной линии являются его обязанностью и охватываются предметом кредитного договора.

Поскольку действия банка по открытию кредитной линии не являются услугой, а относятся к стандартным действиям по выдаче кредита, без совершения которых обязанности банка по договору не могли быть исполнены, суд пришел к законному выводу о необоснованности взимания с заемщика комиссии за их осуществление.

Минфин РФ в своем письме № 03-04-06/4-27 от 08.02.2012 приводит разъяснения по вопросу списания банком дебиторской задолженности клиентов по оплате банковских комиссий.

Ведовство отмечает, что при признании задолженности клиента по оплате комиссий безнадежной и списании ее с баланса банка, с должника снимается обязанность по оплате комиссий и, соответственно, у клиента банка появляется возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, то есть у него возникает экономическая выгода и, соответственно, доход.

Таким образом, суммы не оплаченных клиентом комиссий Банка подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке в размере 13%.

При заполнении Банком формы 2-НДФЛ доход в виде списанной безнадежной задолженности по уплате комиссий учитывается в качестве «иных доходов» с кодом 4800. Датой получения дохода в этом случае является дата списания безнадежного долга с баланса Банка.

Применение в данной ситуации положений об освобождении от налогообложения доходов в сумме, не превышающей 4000 рублей, возможно в случае оформления списания дебиторской задолженности по уплате комиссий по основаниям, предусмотренным в данном подпункте статьи 217 НК РФ.

Минфин РФ в своем письме № 03-04-06/3-19 от 02.02.2012 приводит разъяснения по вопросу налогообложения [advert=10]НДФЛ[/advert] суммой комиссии за открытие и ведение ссудного счета, возвращаемой банком,  в связи с признанием ее незаконной.

Ведомство отмечает, что если банк считает взимание комиссии незаконным, он вправе прекратить такое взимание.

В этом случае дохода (экономической выгоды), подлежащего обложению [advert=19]налогом на доходы физических лиц[/advert], у физических лиц не возникает.

Вместе с тем, если оценка банка незаконности установления каких-либо комиссий, связанных с предоставлением финансовых услуг, окажется ошибочной, то освобождение от исполнения возникших обязанностей по их уплате может рассматриваться как прощение долга, что приведет к возникновению у физического лица - заемщика экономической выгоды, подлежащей обложению НДФЛ.

Включение в состав социального налогового вычета сумм процентов, уплаченных банку за перечисление платы за обучение, статьями НК РФ не предусмотрено.

Об этом сообщает Минфин РФ в письме № 03-04-05/9-1132 от 30.12.2011.

Ведомство также напоминает, что социальные вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.  При этом для целей получения социального налогового вычета у налогоплательщика должны иметься документы, подтверждающие фактические расходы на обучение.

Роспотребнадзор в течение нескольких последних лет проявляет все большую активность в защите прав заемщиков банков. Если в 2008 году банкам было выдано 197 предписаний, в 2009 году – 326 предписаний, то за 7 месяцев 2011 года Роспотребнадзор вынес уже 588 постановлений о назначении административных наказаний в отношении банков.

Кроме того, выросла и доля судебных решений, которые выносят не в пользу банкиров. Если по итогам 2010 года доля постановлений Роспотребнадзора, которые банкам не удалось опротестовать в судах первой инстанции, составляла 74%, то по итогам первого полугодия 2011 года — выросла до 82%, пишет газета «Коммерсантъ».

Ведомство, возглавляемое Геннадием Онищенко обнаруживает в кредитных договорах положения, нарушающие права заемщиков.И это не только комиссии за открытие и ведение ссудного счета, но и навязываемое заемщикам страхование, плата за рассмотрение заявки, передача долгов коллекторам.

Между тем, такое положение дел не снижает судебной активности банков. Напротив, многие из них теперь специально содержат штат юристов во всех регионах своего присутствия. «Если банки будут сдаваться без борьбы в неоднозначных ситуациях, то давление на них будет еще больше усиливаться», - отметил, в частности, член правления ФГ БКС Дмитрий Юрцвайг.

По мнению экспертов, снизить число претензий по отношению к банкам со стороны Роспотребнадзора, мог бы закон о потребительском кредитовании, который прояснил бы ситуацию с банковскими комиссиями и с законностью передачи долгов коллекторам. Однако разработанный сейчас законопроект такой ясности не вносит.

Напомним, на сайте Клерк. Ру проводится опрос, касающийся банковских комиссий. Приглашаем вас принять участие в опросе, ответив на вопрос: «Взимал ли с вас банк комиссию при выдаче кредита?».