валютный контроль

Российским предприятиям, нарушителям правил валютного контроля, увеличат срок репатриации валюты на 30 дней и снизят штрафы до 30 процентов от объёма выручки пишет «Парламентская газета». Законопроект с такими поправками был рекомендован к первому чтению Комитетом Госдумы по финансовому рынку в понедельник.

Поясняя необходимость принятия поправок, замминистра финансов Алексей Моисеев отметил, что в настоящее время участились случаи, когда зарубежные контрагенты стали задерживать перечисления российским предприятиям по контрактам. Происходит это часто по причине усиливающегося санкционного давления и предприятия невольно вынуждены терпеть убытки. Согласно действующему закону, в случае просрочки зачисления валютной выручки на счета уполномоченного российского банка предприятию грозит штраф до 100 процентов от объёма валютной выручки.

Чтобы обезопасить отечественный бизнес от негативного влияния санкций, кабмин предлагает увеличить на 30 дней срок репатриации валютной выручки и снизить штрафы. Согласно нововведению, с нарушителей валютной дисциплины будут взимать от 5 до 30 процентов от объёма выручки.

Моисеев также уточнил, что при доработке проекта закона ко второму чтению, возможно, будут учтены интересы физических лиц, в отношении которых также действуют серьёзные санкции в случае нарушения правил валютного контроля.

Возвращение экспортной выручки в рублях при внешнеторговых расчётах резидентов и нерезидентов России может быть отменено.

Соответствующий законопроект от Минфина размещён на официальном портале правовых актов.

Действующие нормы, по мнению министерства,  обуславливают значительную административную нагрузку на российских экспортеров, что, в том числе, не способствует расширению объемов несырьевого экспорта из Российской Федерации, а также недостаточная степень либерализации валютного ркгулирования в отношении зарубежных счетов граждан.

Законопроект предполагает либерализацию режима счетов резидентов зарубежных банков, а также отмену репатриации экспортной выручки в рублях при осуществлении внешнеторговых расчётов между резидентами и нерезидентами. Также документ устанавливает обязанность по уведомлению налоговых органов о действиях с зарубежными вкладами, открытыми в иных организациях финансового рынка.

С 14 мая начали действовать поправки в федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 15.25 КоАП РФ. Об этом напоминает УФНС Алтайского края.
 
Согласно изменениям закона «О валютном регулировании и валютном контроле», теперь резиденты и нерезиденты обязаны указывать в договорах конкретные сроки исполнения контрактов. Информацию необходимо предоставлять уполномоченным банкам.
 
Кроме того, резиденты должны предоставлять кредитным организациям информацию о сроках возврата авансовых платежей, осуществленных в пользу нерезидентов, в соответствии с условиями внешнеторговых контрактов.
 
При этом у банков появилось больше оснований для отказа в осуществлении валютной операции. Если ранее отказ можно было получить из-за непредставления необходимых документов, либо представления недостоверных, то теперь банки вправе отказать в проведении валютных операций при представлении документов, не соответствующих требованиям Закона о валютном регулировании, а также, если операция нарушает положения статей 9, 12 и 14 закона, которые касаются:
  • валютных операций между резидентами;
  • счетов резидентов в банках за пределами РФ;
  • прав и обязанностей резидентов при валютных операциях.
Отказ должен содержать ссылку на конкретную норму валютного законодательства, которой противоречит проведение операции. Банк обязан сообщить клиенту об отказе в письменной форме не позднее рабочего дня, следующего за днем его вынесения.
 
Также, с 14 мая 2018 года вступили в действие изменения ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях «Нарушение валютного законодательства». Теперь положения этой статьи распространяются не только на компании и на индивидуальных предпринимателей, но и на руководителей компаний. Штраф за незаконные валютные операции может достигать всей суммы сделки, а руководителей будут штрафовать на 20 000–30 000 рублей. За повторные валютные нарушения руководитель может быть дисквалифицирован на срок от полугода до 3 лет.

Объявления

Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
У Вас налоговая проверка?
www.law-russia.ru
Представляем интересы в любой московской налоговой инспекции по прохождению выездных и камеральных проверок. Обосновываем налоговикам сложные случаи. Если беремся - гарантируем результат.
24 октября
Москва
Внештатные сотрудники. Как заменить ключевых сотрудников фрилансерами. Коворкинг и проблемы в бухгалтерском учете и налогообложении
23 октября
Москва
СТУДЕНТАМ ВУЗОВ НА ПРАКТИКЕ: ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО;УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ; НАЛОГИ; ПРАВО;ICFE (КЕМБРИДЖ/АССА) ДЛЯ РАБОТЫ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЯХ .
12 ноября
Москва
Отчетность за 2018 г.: налог на прибыль, НДС, ПБУ, взносы и НДФЛ, зарплата. Учетная политика на 2019 г. (12-13 ноября 2018 г., зачет часов ИПБ)

Минфин подготовил проект федерального закона о поправках в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках за пределами РФ, и репатриации денежных средств.

В настоящее время репатриация денежных средств в рублях является одной из причин, препятствующих экспансии российского бизнеса за рубежом, включая наращивание несырьевого экспорта из РФ, а также препятствующих достижению макроэкономических целей снижения оттока капитала и стабильности валютного курса в условиях отсутствия требования обязательной продажи валютной выручки, отмечается в пояснительной записке к проекту.

Законопроектом предлагается отменить установленное Законом требование обязательности репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также требование об обязательности возврата на свои счета в уполномоченных банках денежных средств в валюте РФ, уплаченных нерезидентам за неввезенные в РФ (неполученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Согласно законопроекту при осуществлении расчетов с нерезидентами по внешнеторговым договорам в валюте РФ резиденты вправе в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами, заключенными между резидентами и нерезидентами, получать от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках валюту РФ, причитающуюся за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, либо получать от нерезидентов валюту РФ на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, либо получать исполнение обязательства нерезидента в иной форме в соответствии с обычаями делового оборота и условиями внешнеторговых договоров, заключенных между резидентами и нерезидентами.

С 1 января 2018 года изменилось понятие валютного резидентства для физлиц и устранены отдельные избыточные обременения для физлиц — резидентов при совершении валютных операций с использованием счетов, открытых в банках за пределами РФ.

Об этом напомнила ФНС в письме № ОА-4-17/1317 от 25.01.2018.

Так, теперь понятие «валютный резидент» распространяется на всех физлиц — граждан РФ независимо от срока их пребывания на территории иностранного государства.

Новой редакцией части 2 статьи 12 Закона N 173-ФЗ дополнено определение налогового органа, в который резидент обязан предоставлять уведомление об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов).

С 1 января 2018 года физлица — резиденты, срок пребывания которых за пределами РФ в течение календарного года в совокупности составил более 183 дней, согласно новой редакции части 8 статьи 12 Закона N 173-ФЗ, освобождаются от обязанности уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии, изменении реквизитов) зарубежных счетов, а также от обязанности представлять отчеты о движении средств по зарубежным счетам (вкладам). Кроме того, такая категория физлиц — резидентов вправе без ограничений осуществлять валютные операции по своим зарубежным счетам (вкладам), в том числе между собой.

Вместе с тем, установлен порядок представления уведомлений и отчетов физлиц — резидентов, срок пребывания которых за пределами РФ в истекшем календарном году в совокупности составил менее 183 дней и которые ранее не предоставляли уведомления и отчеты.

Указанные изменения распространяются, в том числе, на период 2017 года.

Кроме того, внесены изменения в части исключения обязанности физлиц — резидентов при первом переводе средств на свои зарубежные счета предъявлять уполномоченному банку уведомления налогового органа об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления.

Расширен перечень разрешенных случаев зачисления денежных средств на зарубежные счета физлиц — резидентов от продажи нерезидентам по договорам купли-продажи транспортных средств, а также недвижимого имущества, при определенных условиях.

Кроме того, внесены изменения в части дополнения права агентов валютного контроля в пределах своей компетенции запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов в части истребования документов, подтверждающие факт пребывания физлиц — резидентов за пределами РФ.

С января 2018 года вступили в силу изменения, внесённые в Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Об этом напоминает УФНС Чукотского округа.
 
В частности, внесёнными изменениями предусмотрено, что валютными резидентами являются все без исключения граждане Российской Федерации (ранее не признавались резидентами граждане РФ, постоянно проживающие в иностранном государстве не менее одного года).
 
Также новой редакцией закона введено освобождение физических лиц от обязанности представления уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, а также отчётов о движении денежных средств по таким счетам (вкладам), при условии пребывания за пределами территории Российской Федерации, в общей сложности, более 183 дней в течение календарного года. Это распространяется и на тех физических лиц, которые проживали за границей более полугода в 2017 году. Кроме того, российские граждане, преимущественно проживающие за границей, смогут свободно осуществлять валютные операции через свои зарубежные счета.
 
Обращаем внимание, что если уведомления и отчёты физическим лицом не представлялись по вышеуказанному основанию, а срок пребывания за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года не превысил 183 дней, то уведомить налоговый орган по месту своего учёта об открытии либо закрытии счетов в заграничных банках и представить отчёты о движении денежных средств по таким счетам физическое лицо обязано не позднее 01 июня следующего года.
Помимо этого принятым законом для целей осуществления валютного контроля введены положения, предусматривающие определение налоговых органов для резидентов юридических лиц и физических лиц, в том числе для случаев отсутствия у физлица на территории РФ места жительства (места пребывания), недвижимого имущества.

Ещё одна введённая новация позволяет физическим лицам – резидентам зачислять на свои счета в зарубежных банках средства от продажи транспортных средств, а также недвижимости, зарегистрированной на территории государства, которое присоединилось к соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией, при условии, что счёт открыт на территории такого государства. 
 
Федеральной налоговой службой подготовлен проект соответствующего перечня, который включает в себя 60 государств и 13 территорий.

Президент Российской ФедерацииВладимир Путин подписал Федеральный закон от 28.12.2017 № 427 «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Документ вступает в силу с 1 января 2018 года, сообщила Федеральная налоговая служба.

Закон разрешает физическим лицам – резидентам зачислять на свои счета в зарубежных банках средства от продажи транспортных средств, а также недвижимости, зарегистрированной на территории государства, которое присоединилось к соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией.

Кроме того, физические лица-резиденты, которые более 183 дней в году проживают за пределами России, больше не должны представлять в налоговые органы уведомления об открытии зарубежных счетов (вкладов), а также отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам). Это относится и к тем гражданам, которые в 2017 году проживали за пределами России более полугода.

Российские граждане, преимущественно проживающие за границей, смогут свободно осуществлять валютные операции через свои зарубежные счета.

Объявления

Некоммерческие организации
www.law-russia.ru
Регистрация, реорганизация и ликвидация общественных и некоммерческих организаций. Все сложные вопросы в МинЮсте. Согласование слов "Москва" и "Россия".
Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
23 октября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ
29 октября
Санкт-Петербург
Все новые схемы оптимизации налогообложения и методы контроля 2018-2019г. Реальные результаты для бизнеса! (29-30 октября 2018 г., г. Санкт-Петербург)
23 октября
Москва
СТУДЕНТАМ ВУЗОВ НА ПРАКТИКЕ: ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО;УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ; НАЛОГИ; ПРАВО;ICFE (КЕМБРИДЖ/АССА) ДЛЯ РАБОТЫ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЯХ .

Находящиеся за рубежом россияне смогут переводить деньги не только через уполномоченные Банком России организации, но и через любые другие банки, не опасаясь нарушить закон.

Об этом заявил замминистра финансов Юрий Зубарев в ходе заседания Комитета Госдумы по финансовому рынку. Чиновник отметил, что это станет возможным в случае принятия законопроекта о валютном регулировании и валютном контроле, ранее внесённого Правительством в нижнюю палату парламента.

В настоящее время на валютных резидентов распространяются ограничения по валютным операциям и требования по декларированию зарубежных счетов и отчётности по ним. Несоблюдение этих правил влечёт за собой штрафы вплоть до 100% от суммы валютной операции.

Предложенный на рассмотрение законопроект предусматривает наделение всех жителей России статусом валютного резидента и облегчает жизнь тем, кто проживает за рубежом более полугода вне зависимости от количества въездов в Россию. Эта категория граждан освобождается от необходимости проходить валютный контроль.

Разработанный Минфином проект федерального закона члены единогласно поддержан членами профильного думского Комитета, сообщает Парламентская газета.

В Минюсте зарегистрирована новая Инструкция ЦБ РФ по валютному контролю. Основное новшество для клиентов банков - паспортов сделки больше не будет.

Инструкция устанавливает новые правила, по которым резиденты и нерезиденты будут представлять уполномоченным банкам подтверждающие документы и сведения при валютных операциях.

Вместо паспортов сделки будет учет экспортных контрактов в банке. Для постановки на учет контракта необходимо будет представить:

  1. общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер (при наличии), валюта экспортного контракта (наименование), сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом, дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту);
  2. реквизиты нерезидента (нерезидентов), являющегося (являющихся) стороной (сторонами) по экспортному контракту (наименование, страна).
Банк должен будет зарегистрировать контракт и присвоить ему уникальный номер.

Однако не все контракты надо будет регистрировать.В главе 4 Инструкции указаны виды договоров, которые потребуют регистрации. Кроме того, для этих договоров предусмотрен и денежный лимит: для импортных контрактов и кредитных договоров - 3 млн.рублей, для экспортных договоров - 6 млн.рублей.

Новый документ содержит еще очень много нового, в частности, отменены справки о валютных операциях, хотя представлять документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций, всё равно придется.

Кроме того, Инструкция вводит порядок, исключающий необходимость представления резидентами документов, связанных с проведением валютных операций, по договорам (контрактам),  заключенным с нерезидентами, сумма обязательств которых в эквиваленте составляет менее 200 тыс. рублей

Инструкция от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» вступит в силу с 1 января 2018 года.

Объявления

Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
Помощь в 47 налоговой
law-russia.ru
47 налоговая. Безотказная регистрация. Ускоренные сроки. Прохождение выездных и камеральных проверок. Гарантированная ликвидация.
23 октября
Москва
СТУДЕНТАМ ВУЗОВ НА ПРАКТИКЕ: ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО;УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ; НАЛОГИ; ПРАВО;ICFE (КЕМБРИДЖ/АССА) ДЛЯ РАБОТЫ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЯХ .
29 октября
Санкт-Петербург
Все новые схемы оптимизации налогообложения и методы контроля 2018-2019г. Реальные результаты для бизнеса! (29-30 октября 2018 г., г. Санкт-Петербург)
23 октября
Москва
Новеллы валютного и таможенного законодательства. Новый ФЗ от 03.08.2018 №289

С 6 октября 2017 года вступило в силу постановление Правительства Российской Федерации от 26.09.2017 № 1160, которым определен порядок представления органами и агентами валютного контроля в ФТС России и ФНС России документов и информации, связанных с проведением валютных операций.

Новой редакцией указанных Правил ФНС России предоставлено право запрашивать и получать у резидентов и нерезидентов все подтверждающие документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Резиденты и нерезиденты, в свою очередь, обязаны представлять органам валютного контроля необходимые для осуществления их функций документы и информацию.

Уполномоченные банки и участники рынка ценных бумаг теперь вправе не представлять документы, в случае если такие документы уже были представлены ранее иным территориальным налоговым органам. При этом указанные агенты валютного контроля обязаны уведомить территориальный налоговый орган о представлении запрошенных документов ранее с указанием реквизитов сопроводительного письма. 

Отметим, валютные операции россиян по зарубежным счетам находятся под прицелом налоговиков. Недавно суд подтвердил законность штрафа, наложенного московской ИФНС на физлицо в сумме 30 млн. рублей. Это дело приобрело общественный резонанс, так как валютный перевод был по сути возвратом собственных средств, заблокированных ранее американским банком из-за санкций.

Читайте об этой истории в статье на нашем сайте «Будьте осторожны с валютными расчетами. ИФНС оштрафовала физлицо на 30 млн».

Минфин подготовил поправки в закон о валютном регулировании, ужесточающие контроль над валютной выручкой.

Обязанности репатриации денежных средств будет распространена на внешнеторговые контракты, по условиям которых товары передаются вне территории России не подлежат ввозу на территорию РФ.

Действующая редакция Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» не охватывает весь спектр торговых отношений между резидентами и нерезидентами, поскольку предусматривает перемещение товара исключительно через границу РФ. Поэтому, отмечает Минфин, отсутствует возможность контроля со стороны органов и агентов валютного контроля за валютными операциями резидентов по внешнеторговым договорам, в соответствии с которыми перемещение товаров через границу Российской Федерации не предусмотрено.

Законопроектом предусматривается новая редакция абзаца первого  пункта 2 части 1 статьи 19 Закона, предусматривающая распространение требования о репатриации денежных средств по таким контрактам.

Контроль за осуществлением валютных операций, связанных с передачей указанных товаров, будет проводиться налоговыми органами. При этом на банки будет возложена обязанность информирования о платежах в рамках таких внешнеторговых контрактов.

Вторым законопроектом предлагается добавить в ст.15.25 КоАП ответственность за неисполнение обязанности по репатриации денежных средств по внешнеторговым договорам (контрактам), по условиям которых товары передаются вне территории РФ и не подлежат ввозу на территорию РФ.

Федеральная налоговая служба приказом от 03.04.2017 № ММВ-7-2/278@ утвердила правовых актов и их отдельных частей, содержащих обязательные требования, соблюдение которых оценивается при проведении мероприятий при осуществлении ведомством государственного контроля (надзора).

Приказ содержит девять перечней по различным видам контроля. В том числе перечни по налоговому и валютному контролю, контролю за применением ККТ и т.д.

Приказ опубликован на сайте ФНС 6 апреля 2017 года.

Банк России на своем сайте опубликовал проект Указания «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Проект предусматривает повышение порогового значения суммы обязательств по внешнеторговым контрактам (кредитным договорам), заключенным резидентами с нерезидентами, на которую распространяется требование об оформлении паспорта сделки, с 50 тыс. долларов США до 75 тыс. долларов США.

Также планирутся изменить некоторые обязанности резидента по представлению в уполномоченный банк документов (проектов документов), связанных с проведением валютной операции, в случае, если она осуществляется в рамках договора с нерезидентом, сумма обязательств которого не превышает в эквиваленте 1 тыс. долларов США, на право.

Кроме того, проект предполагает изменения, связанные с освобождением резидентов от обязанности представлять статистическую форму учета перемещения товаров в уполномоченные банки в качестве подтверждающих документов.

Отметим, что в июне прошлого года ЦБ планировал наоборот, уменьшить в два раза порог для паспортов сделок. Однако в октябре Президент РФ Владимир Путин поручил Правительству и ЦБ РФ увеличить порог для оформления паспортов сделок и Банку России пришлось свою позицию по этому вопросу пересмотреть.

Объявления

У Вас налоговая проверка?
www.law-russia.ru
Представляем интересы в любой московской налоговой инспекции по прохождению выездных и камеральных проверок. Обосновываем налоговикам сложные случаи. Если беремся - гарантируем результат.
Банкротство
www.law-russia.ru
Сопровождаем наблюдение, оздоровление, конкурсное производство. Истребуем сложную дебеторку, можем отстаивать не только интересы должника, но и интересы кредитора и содействовать субсидиарке руководства должника.
12 ноября
Москва
Отчетность за 2018 г.: налог на прибыль, НДС, ПБУ, взносы и НДФЛ, зарплата. Учетная политика на 2019 г. (12-13 ноября 2018 г., зачет часов ИПБ)
23 октября
Москва
СТУДЕНТАМ ВУЗОВ НА ПРАКТИКЕ: ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО;УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ; НАЛОГИ; ПРАВО;ICFE (КЕМБРИДЖ/АССА) ДЛЯ РАБОТЫ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЯХ .
23 октября
Москва
Новеллы валютного и таможенного законодательства. Новый ФЗ от 03.08.2018 №289



Минфин разработал концепцию законопроекта, в соответствии с которой валютным резидентом РФ не будет признаваться гражданин, который провел в стране менее трех месяцев. Сейчас для получения этого статуса достаточно приехать в Россию на один день. Подробности – в видеокомментарии ведущего юрисконсульта КСК групп Юлии Чукановой.

ЦБ РФ  на своем сайте опубликовал проект указания  «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Проектом планируется в два раза (с 50 до 25 тысяч долларов) снизить порог по сумме внешнеторговых сделок, на которые распространяется требование об оформлении паспорта. Эта норма будет касаться организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих как по экспортным, так и по импортным контрактам.

Кроме того, паспорта сделок должны будут оформлять и граждане, предоставляющие займы на такую сумму нерезидентам. По мнению ЦБ, такие займы используются как одна из схем для вывода денег из страны.

Верховный суд постановлением от 07.04.2016 N 304-АД16-2074 по делу N А70-10229/2015 оставил без удовлетворения жалобу ЗАО "Тюменский машиностроительный завод" на  решение Арбитражного суда Тюменской области от 15.10.2015 и постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 18.01.2016.

ЗАО было привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 6 статьи 15.25 КоАП за непредставление в банк, в котором был оформлен паспорт сделки, данных об изменившемся КПП.  Код причины постановки на учет был изменен в связи с реорганизацией налоговых органов  Тюменской области, информация об этом была размещена на сайте УФНС и рассылалась налогоплательщикам.

Общество пыталось сослаться на то, что нарушение является малозначительным, но суд его не поддержал. Штраф за нарушение составил 40 000 рублей.


 

Президент РФ подписал закон об усилении административной ответственности за повторные нарушения порядка оформления и представления документов и информации в сфере валютного контроля.

Как сообщает пресс-служба Кремля, Федеральный закон № 60-ФЗ уточняет основания административной ответственности за повторное нарушение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям.

Также устанавливается повышенная ответственность за повторное нарушение установленного порядка представления отчетов о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ.

Объявления

КУРС "Финансовый директор"
www.cpa.org.ru
Курс является программой по подготовке финансовых директоров и предназначен для тех финансистов и бухгалтеров, которые не хотят заниматься исключительно бухгалтерским учетом, а думают о своем профессиональном росте. Задача, решаемая в ходе изучения данного курса – как перейти от простого составления финансовой отчетности к управлению финансами компании.
Некоммерческие организации
www.law-russia.ru
Регистрация, реорганизация и ликвидация общественных и некоммерческих организаций. Все сложные вопросы в МинЮсте. Согласование слов "Москва" и "Россия".
24 октября
Москва
Внештатные сотрудники. Как заменить ключевых сотрудников фрилансерами. Коворкинг и проблемы в бухгалтерском учете и налогообложении
12 ноября
Москва
Отчетность за 2018 г.: налог на прибыль, НДС, ПБУ, взносы и НДФЛ, зарплата. Учетная политика на 2019 г. (12-13 ноября 2018 г., зачет часов ИПБ)
29 октября
Санкт-Петербург
Все новые схемы оптимизации налогообложения и методы контроля 2018-2019г. Реальные результаты для бизнеса! (29-30 октября 2018 г., г. Санкт-Петербург)