Материалы с тегом вступление в наследство

Нередко у налогоплательщиков возникает вопрос, с какой даты они должны уплачивать имущественные налоги в случае получение ими наследства. Ответ на него дало Управление ФНС Республики Карелия.

Для налогообложения наследуемого имущества земельным налогом и налогом на имущество физических лиц срок нахождения имущества в собственности исчисляется со дня открытия наследства, то есть, с даты смерти наследодателя. При этом неважно, что, например, с момента смерти наследодателя до регистрации права собственности на недвижимость может пройти довольно длительное время. Дата государственной регистрации права собственности на имущество в этом случае значения не имеет, и налоги должны быть уплачены с месяца открытия наследства (пункт 8 статьи 396, пункт 7 статьи 408 Налогового кодекса Российской Федерации; часть 6 статьи 1, часть 2 статьи 14, часть 1 статьи 28 Закона от 13.07.2015 №218-ФЗ).

Необходимо обратить внимание на то, что дата, с которой начисляется [rubricator=274]налог на имущество физических лиц[/rubricator], определяется по следующим правилам. Если наследство открыто до 15 числа месяца включительно, налог начисляется с начала этого месяца; если наследство открыто после 15 числа месяца, налог начисляется с начала следующего месяца (пункт 5 статьи 408 Налогового кодекса Российской Федерации).

Согласно пункту 5 статьи 333.38 НК РФ от уплаты государственной пошлины освобождаются физические лица за выдачу свидетельства о праве на наследство при наследовании жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти.

Наличие у наследника в паспорте сведений о регистрации по месту жительства наследодателя (по месту наследуемого недвижимого имущества) является достаточным основанием для подтверждения факта проживания наследника совместно с наследодателем и, соответственно, освобождения его от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

В случае если у наследника в паспорте отсутствуют сведения о регистрации по месту жительства наследодателя (по месту наследуемого недвижимого имущества), то факт совместного проживания может быть подтвержден справкой из соответствующего жилищного органа или городской (сельской) администрации, отдела внутренних дел, а также решением суда.

Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-05-06-03/18994 от 31.03.2017.

В соответствии с пунктом 18 статьи 217 НК не подлежат обложению НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.

Согласно пункту 5 статьи 23 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" в случае, если согласие участников общества на переход доли или части доли не получено, доля или часть доли переходит к обществу. При этом общество обязано выплатить наследнику умершего участника общества действительную стоимость доли в уставном капитале общества.

Указанный доход наследника - физического лица в виде действительной стоимости доли в уставном капитале общества на основании пункта 18 статьи 217 НК освобождается от обложения НДФЛ.

Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-04-05/9674 от 20.02.2017.

Процедура получения наследства всегда вызывала споры и противоречия, как бы детально ее не прописывал закон. В гражданском праве можно найти множество юридических коллизий, которые при определенных обстоятельствах создают угрозу или препятствия для получения наследства по закону и по завещанию. В настоящем обзоре адвоката Олега Сухова (Юридический центр адвоката Олега Сухова) о том, какие проблемы возникают у наследников при обращении к нотариусу.

У наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав. Об этом напоминает Минфин в письме № 03-04-05/52895 от 09.09.2016 г., отвечая на вопрос о налогообложении дохода, полученного от продажи унаследованного имущества.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ (в редакции, действующей в отношении имущества, приобретенного в собственность до 1 января 2016 года) не облагаются НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, в случае продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, соответствующий доход не будет подлежать обложению НДФЛ. В таком случае физическое лицо вправе не представлять налоговую декларацию.

В нормах Гражданского кодекса РФ понятие "день смерти" заменяется на "момент смерти" для случаев, когда есть возможность такой момент установить. Федеральный закон от 30.03.2016 г. № 79-ФЗ, вносящий даненые поправки,  вступит в силу с 1 сентября 2016 года Это даст возможность в случае смерти двух граждан в один день унаследовать одному из них за другим. 

Нормы ГК РФ в новой редакции будут применяться к правоотношениям, возникшим после дня вступления Федерального закона в силу, а также к правам и обязанностям, которые возникнут после его вступления в силу.
 

Несмотря на новые возможности, предоставленные законодательством, число запросов кредитных историй наследодателей при принятии наследства пока что исчисляются единицами. Такие выводы следуют из информации, предоставленной Клерк.Ру специалистами Объединенного кредитного бюро (ОКБ).

Какие подтверждающие документы нужно подать в суд и какой суд, вместе с иском, для установления факта добросовестного пользования домом? (живу в частном доме, достался от родителей, право собственности не было оформлено на родителей, соответственно не могу вступить в наследование. Проживаю, содержу, оплачиваю коммунальные услуги более 20 лет).

Правомерно ли требование налоговых органов об уплате налога на имущество, если собственник имущества умер, а наследники не хотят вступать в наследство?

При этом наследники живут в доме и просто не оформляют документы. Обсудить вопрос можно на форуме Клерк.Ру в теме "Налог на имущество физических лиц и наследство".

Бытует мнение, что получить наследство по завещанию значительно проще, чем оформить его по закону. Однако, как показывает практика, 70% наследников по завещанию сталкиваются с не меньшим числом бюрократических препонов при получении наследства, чем наследники по закону. Особенно в том случае, если речь идет о наследовании квартир, домов, дач и земельных участков.

Принятие наследства — не всегда приятное событие для родственников. Так, если у наследодателя остались долги, таковые переходят на наследников, но только при условии вступления ими в наследство и только в размере стоимости полученного имущества. По статистике «Юридического центра адвоката Олега Сухова» каждое четвертое наследственное дело обременено долгами. О том, как получить собственность умершего родственника и при этом не платить по счетам, рассказывает адвокат Олег Сухов.

В практике часто встречаются случаи, когда при оформлении наследственных прав у нотариуса выясняется, что часть документов, подтверждающих родство с наследодателем, оформлена некорректно, а некоторые документы вовсе отсутствуют. В настоящей статье рассмотрим наиболее актуальные споры по установлению родственных отношений.

ФНС РФ в своем письме № БС-4-11/3179 от 21.02.2014  приводит разъяснения по вопросу исчисления земельного налога и налога на имущество физических лиц в отношении объектов недвижимого имущества, перешедших по наследству.

Ведомство отмечает, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество.

В этой связи при поступлении от органа, уполномоченного совершать нотариальные действия, сведений о выдаче наследнику свидетельства о праве на наследство налоговый орган (при наличии сведений, достаточных для исчисления имущественных налогов) направляет лицу, вступившему в наследство, налоговое уведомление об уплате земельного налога и налога на имущество физических лиц.

При этом наследник должен уплатить указанные налоги с месяца открытия наследства.

Сложилась такая ситуация: муж-полицейский участвует в программе по улучшению жилищного вопроса, поставили уже на очередь. А если я вступлю в завещание, то в той программе участвовать не сможем.

Занялись оформлением наследства. Нотариусу нужны реквизиты банка, но в нашем городе филиала данного банка нет. Счет открывался в Ростове, головной банк - Московский. Подскажите, реквизиты какого банка правильнее указать? Можно будет указать реквизиты банка в Ростове, а отнести бумагу о наследовании в Москве? Или город не имеет значения?

03.10.12г. я подписала заявление у нотариуса об отказе оформлять наследство от умершего мужа. В наследство вступила моя дочь, которую как будто подменили после этого: оскорбляет меня, грозиться выселить меня. Могу ли я через суд добиться признания недействительности заявления об отказе? У меня плохое зрение. И еще. Заявление зарегистрировала и.о. нотариуса это - правильно?