декларация по НДС

Что делать в ситуации, если отчет по НДС отправлен в налоговую инспекцию, но уже две недели нет ответа: принят он или нет, а телефоны ИФНС не отвечают. С таким вопросом обратился в наше сообщество в Фейсбук один из участников.

Бухгалтеры рассказали, что должно помочь получить ответ налоговой о судьбе декларации, если приехать в ИФНС нет возможности:

  • Позвонить на общефедеральный телефонный номер единого Контакт-центра налоговой службы по телефону: 8800-222-22-22. Удивительно, но, иногда, только через звонок на общефедеральный номер получается связаться с региональной налоговой инспекцией. Причем, клерки посоветовали сначала звонить не инспектору, ответственному за прием деклараций по ндс, а в it-отдел налоговой, чтобы узнать, что «не так» с файлом.
  • Обратиться к оператору связи, через которого сдавали отчет, чтобы они со своей стороны сделали запрос в инспекцию.
  • Отправить письмо в ИНФС через сайт nalog.ru.
Специалисты предупредили, что «зависание» отчета в налоговой инспекции может иметь неприятные последствия для налогоплательщика, например: штраф за несдачу отчетности и блокировку счета.

 

 

 

К столичному бизнес-омбудсмену обратилась компания, у которой ИФНС №22 по Москве отказывается принимать декларацию по НДС за 1 квартал.

В результате чего у ООО и контрагентов возникли расхождения в книге покупок.

Руководитель ООО не имеет возможность исполнить требование ИФНС – явиться к ним лично для беседы и разбора ситуации, так как находится на лечении в связи с переломом костей ног, а участие представителя ООО налоговый орган не устраивает.

По итогам проверки бизнес-омбудсмена установлено, что ООО дважды направляло в ИФНС декларацию, но она не была выгружена в связи с неустановленной технической проблемой. Инспекцией был произведён принудительный экспорт файлов, в результате чего формировались и направлялись в адрес компании уведомления об отказе в приеме налоговых деклараций и о том, что расчет считается не представленным.

Данные факты свидетельствует о возникновении проблемы при экспорте налоговой декларации из приемного комплекса на сетевой ресурс или о некорректном формировании файла декларации на стороне налогоплательщика.

После вмешательства бизнес-омбудсмена Инспекцией, в соответствии с пунктом 4.3 Методических рекомендаций по организации электронного документооборота, Обществу и оператору электронного документооборота направлено уведомление с приглашением представителей в налоговый орган для рассмотрения данного вопроса на Комиссии по разрешению нештатных ситуаций в электронном документообороте.

Комиссией принято решение предложить Обществу повторно предоставить декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года (без наложения штрафа), при этом тщательно проверить все необходимые реквизиты документа.

 

Федеральный закон, уменьшающий срок камеральной проверки налоговой декларации по НДС, подписан Президентом РФ и опубликован.

В настоящее время срок камеральной проверки такой декларации такой же, как и у всех других деклараций - три месяца. После вступления в силу нового закона срок уменьшиться до двух месяцев.

Однако налоговики смогут продлить срок до трех месяцев, если выявят признаки, указывающие на возможное нарушение законодательства о налогах и сборах. Для этого им надо будет всего лишь оформить решение, подписанное руководством инспекции.

Срок в два месяца не будет касаться иностранных организаций, оказывающих электронные услуги физическим лицам и состоящим на учете в российских налоговых органов (п.46 ст.83 НК РФ). Для них срок останется прежним - шесть месяцев со дня представления налоговой декларации.

Бухгалтеры рассказали, с чем им приходится сталкиваться и что преодолевать при подготовке отчетности по НДС.

25 июля уже в прошлом и это значит, что время приема деклараций по НДС за 2 квартал 2018 года истекло. Теперь без штрафа можно сдать только корректировки.

К сожалению, многое в подготовке отчетности зависит не от бухгалтера. Программное обновление не ко времени, задержка счетов-фактур контрагентами, слетевшая синхронизация. Это не полный список частых «внештатных ситуаций», осложняющих подготовку и добавляющих «нервов» в и так не спокойную работу бухгалтера.

Как же прошла подготовка отчетности по НДС за 2 квартал? Об этом рассказали участники «Красного уголка бухгалтера».

Поехала синхронизация, все стало красным, проводки слетели, вся работа на смарку! Я думала, покусаю всех кто рядом! Короче НДС заплатила от балды, отправила нулевую декларацию, параллельно поливая матом всех этих криворуких!

— Tatyana Zoly

Моя 1С в этом квартале решила побаловать бюджет. Треть сч/ф на аванс не зачла... Пришлось день убить на исправления руками..

— Наталья Коваленко

Один раз аврально исправив данные программы вручную, постараешься избежать такой ситуации в будущем. И тут приходит на выручку старый-добрый Exсel.

Я всегда книги в Эксель кидала по месяцам, т.к. объем был реально большой, порядка 40-50 тыс записей и там и там, плюс 1с не всегда корректно работала,

— Виктория Клунная

Радует, что не во всех компаниях обновления бухгалтерских программ проходят стихийно и угрожают срывом сдачи отчетности.

У нас бухгалтерия ставит сроки обновления и всех изменений программе. Потом я закрываю доступ и все. Пока не сдадим отчёты никаких обменов,

— Галина Малина

А у вас были «внештатные ситуации» при подготовке отчетности?

Государственная Дума приняла законопроект, который, в частности, сокращает срок камеральной налоговой проверки с трех до двух месяцев и упрощает порядок подтверждения нулевой ставки по НДС в отношении экспорта. Об этом сообщает пресс-служба ФНС.

В документе отмечается, что налоговый орган может продлить камеральную проверку при установлении признаков возможного нарушения налогового законодательства.

Федеральный закон также снизил порог по ускоренному способу возмещения НДС с 7 млрд до 2 млрд рублей. Компании могут рассчитывать на возмещение налога, когда покупают товар с учетом НДС.

Кроме того, при подтверждении нулевой ставки по НДС при экспорте товаров теперь не нужно представлять товарно-сопроводительные документы.

Срок камеральной проверки  налоговой декларации по НДС снижен до двух месяцев. Законопроект с такими изменениями в Налоговый кодекс принят сегодня Госдумой в третьем чтении.

В настоящее время срок камеральной проверки такой декларации такой же, как и у всех других деклараций - три месяца. 

Но срок в два месяца налоговики смогут продлить до трех, если выявят признаки, указывающие на возможное нарушение законодательства о налогах и сборах. Для этого им надо будет всего лишь оформить решение, подписанное руководством инспекции.

Срок в два месяца не будет касаться иностранных организаций, оказывающих электронные услуги физическим лицам и состоящим на учете в российских налоговых органов (п.46 ст.83 НК РФ). Для них срок останется прежним - шесть месяцев со дня представления налоговой декларации.

 

Правительство внесло поправки в законопроект №249505-7 об изменениях в законодательстве о налогах и сборах, который был принят в первом чтении в декабре 2017.

Законопроектом предусматривается сокращение срока проведения камеральной налоговой проверки, сокращение перечня контролируемых сделок между взаимозависимыми лицами посредством увеличения для целей контроля пороговых значений по таким сделкам, оптимизации перечня документов, обосновывающих право налогоплательщиков на применение ставки НДС 0% по операциям, связанным с экспортом товаров.

Поправками предусматривается:

- снижение требований и расширение практики применения упрощённого порядка возмещения НДС;

- сохранение права на зачёт НДС до 1 января 2019 года для сельхозтоваропроизводителей в случае приобретения товаров, работ, услуг за счёт бюджетных средств;

- сокращение сроков камеральной проверки по НДС (до 2 месяцев);

- отмена контроля за трансфертным ценообразованием по сделкам внутри страны;

- исключение движимого имущества из объекта налогообложения по налогу на имущество организаций;

- отмена безусловного права субъектов Федерации на снижение базовой ставки налога на прибыль, зачисляемого в региональные бюджеты, на 4,5 процентных пункта для отдельных категорий налогоплательщиков;

- запрет на регистрацию договоров о создании консолидированных групп налогоплательщиков;

- уточнение перечня документов, подтверждающих экспорт товаров, работ, услуг;

- увеличение пошлин за лицензии на энергосбытовую деятельность.

Кроме того, поправками предусмотрен ряд юридико-технических уточнений отдельных положений Налогового кодекса, уточняется на сайте кабмина.

Напомним, в первоначальной версии законопроекта срок камералки для всех деклараций уменьшался с трех месяцев до одного.

2728 НДС

При сдаче декларации по НДС за 1 квартал 2018 многие столкнулись с техническим сбоем в программе, из-за которого в файл выгружался пустой раздел 2 (для налоговых агентов).

Некоторые бухгалтеры вовремя не заметили этот «косяк» и отправили декларацию по ТКС в таком виде.

Между тем из-за этого начались проблемы. Налоговики просят уточнить декларацию. Такое требование, в частности, получила читательница нашего форума, у которой декларация сдана с суммой к возмещению.

Хочу уточнить по декларации по НДС за 1 квартал. Подали вовремя, сумма к возмещению небольшая. ( импорт у нас). Пришел ответ что приняли декларацию. Затем уведомление об уточнении декларации. Пишут «Выявление недостатков (ошибок) в налоговой декларации; В разделе 2 в строке 18379 не заполнены наименование и ИНН продавца». Это для тех, кто является налоговым агентом. У нас этот раздел пустой. Я запрашивала выписку по расчетам. Она пустая, данных нет.

Вопрос. Они хотят, чтобы я уточнила декларацию именно пустого 2 раздела. И для меня это будет корректирующая декларация? Еще декларация висит в Такском со статусом «Идет сверка с контрагентами».

- Аноним

Участники обсуждения советуют бухгалтеру не сдавать уточненку, так как это продлит срок «камералки» и рекомендуют дать пояснения, сославшись на то, что ошибка не привела к занижению сумму налога.

А в вашу декларацию по НДС не попал пустой раздел 2?

Присоединиться к обсуждению можно в теме форума «Декларация по НДС».

В заметке «Нулевая декларация поданная по ошибке: что ответить ИФНС?» рассматривается ситуация, когда подана нулевая декларация по НДС, и налоговая инспекция желает получить пояснения и документы в связи с этим.

Но загвостка в том, что компания находится на УСНО, и «агентского» НДС за этот период не было.

Что посоветовали участники сообщества предпринять в этом случае, читайте тут.

С 01.01.2018 расширен перечень операций, необлагаемых НДС. Однако действующим Порядком заполнения налоговой декларации НДС коды новых операций не предусмотрены.

До внесения соответствующих изменений налогоплательщики вправе отразить в разделе 7 налоговой декларации по НДС следующие коды операций:

1010828 - операции, предусмотренные в подпункте 16 пункта 2 статьи 146 НК, в том числе в случае представления уточненных налоговых деклараций по НДС за налоговые периоды 2017 года;

1011201 - операции, указанные в подпункте 34 пункта 2 статьи 149 НК.

Кроме того, ФНС в своем письме № СД-4-3/6748@ от 09.04.2018 обращает внимание, что до момента официального утверждения кодов 1010828 и 1011201 для вышеуказанных операций, использование налогоплательщиками соответственно кодов 1010800 и 1010200 не является нарушением.

 

Похоже, мошенничество по сдаче чужих деклараций по НДС с выдуманными данными продолжает набирать обороты.

Напомним, о реальных проблемах компаний, некоторые из которых прошли через суды и ничего не добились, можно почитать в статье Марата Самитова «Как из вашей компании сделать однодневку? Легко!»

С подобной бедой не раз сталкивались и читатели «Клерка». Накануне еще один посетитель нашего форума рассказал о подобном вопиющем случае.

От имени компании неустановленные лица через «Астрал-отчет» сдали уточненную декларацию по НДС с недостоверными данными, после чего налоговики заблокировали расчетный счет фирмы.

Недавно наши партнеры столкнулись с таким неприятным случаем. У них стоит система сдачи отчетности "Астрал отчет". Компания работает нормально, "в белую", вовремя сдает отчетность и платит все налоги. И вдруг неожиданно- блокировка р/c от ИФНС. Разбираются. Оказывается на их компанию, предъявив поддельную доверенность и снилс директора, злоумышленники выпустили второй! сертификат и сдали заведомо неверную корректирующую отчетность. В ответ они получили требование от ИФНС о вызове директора.
А теперь- Бинго!
Ни факта выпуска второго сертификата, ни требования настоящие сотрудники компании не видят!!! Узнали только после блокировки.
И еще раз- Бинго!
Сотрудники ЗАО "Калуга Астрал" на все запросы пишут и отвечают- не наша вина, мошенники постарались.

- sybercat33

Между тем участники обсуждения отметили, что в данной ситуации обвинять оператора ЭДО неуместно.

Присоединиться к обсуждению можно в теме форума «Внимание! Мошенничество с ЭДО Астрал отчет».