декларация по НДС

Федеральная налоговая служба вынуждена отозвать своё письмо № ЕД-4-15/13247 от 10.07.2018 «О профилактике нарушений налогового законодательства». Этим письмом руководство ФНС объясняло территориальным налоговым органам, как выявлять подозрительные организации и аннулировать их декларации по НДС. О письме подробно писали в статье «Как ФНС аннулирует декларации: в чем опасность для вас».

Текст письма пока не опубликован, редакция Клерка смогла получить только фотографию его. Однако по ней видно, что ФНС была вынуждена отозвать письмо из-за требований Минюста.

Открыть оригинал изображения (1280x960, 0.9 Мб)

Налоговый кодекс не обязывает ФНС уведомлять налогоплательщика о продлении камеральной проверки, об этом рассказал ИПБ России в блоге компании со ссылкой на письмо Минфина № 03-02-07/1/70615 от 02.10.2018.

В частности, при продлении срока проведения камеральной проверки декларации по НДС и оформлении ее результатов в случае выявления нарушений законодательства о налогах и сборах, статьей 88 НК РФ «не предусмотрена обязанность налогового органа уведомлять налогоплательщика о продлении срока проведения камеральной налоговой проверки по НДС до трех месяцев».

А в случае обнаружения нарушений в ходе проверки декларации по НДС, уполномоченными должностными лицами налоговых органов должен быть составлен акт налоговой проверки в соответствии со статьей 100 НК.

Это разъяснение особенно интересно в свете того, что совсем недавно срок камеральной проверки деклараций по НДС был сокращен с трех месяцев до двух.

Подробности здесь.

 

Оригинальное уведомление в ответ на отправленную декларацию по НДС получила из ИФНС участница нашей группы на Фейсбуке.

Налоговики сообщают о якобы расхождениях в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах.

Между тем, во-первых НДС и застрахованные лица между собой не связаны, а во-вторых, таблица с расхождениями, которую прислали налоговики, совершенно пуста.

Открыть оригинал изображения (720x960, 285.42 Кб)

Отправила ндс, пришло уведомление, что «присутствуют расхождения в персониф сведениях о застрахованных лицах».
И пустая табличка. (На фото)
Просят пояснения предоставить (по кому?) и сдать корректировку.
Директор ничего не менял: ни паспорт, ни фамилию, ничегошеньки.
дозвониться до них не реально, целый день сегодня убила на это.
Уточняю: декларация висит как принятая, но извещения о вводе нет, требуют корректировку

- Марина Абдульманова

Участники обсуждения предположили, что такими образом налоговики высказывают желание видеть директора компании.

Кроме того, уведомляя о несуществующих расхождениях и предлагая сдать уточненку, налоговики искусственно продлевают срок камеральной проверки декларации, если он уже закончился.

Объявления

Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
Некоммерческие организации
www.law-russia.ru
Регистрация, реорганизация и ликвидация общественных и некоммерческих организаций. Все сложные вопросы в МинЮсте. Согласование слов "Москва" и "Россия".
28 ноября
Ярославль
Актуальные вопросы по налогообложению: первый опыт применения ст. 54.1 Налогового кодекса о налоговой выгоде.
19 ноября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ
19 ноября
Москва
СТУДЕНТАМ ВУЗОВ НА ПРАКТИКЕ: ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО;УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ; НАЛОГИ; ПРАВО;ICFE (КЕМБРИДЖ/АССА) ДЛЯ РАБОТЫ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЯХ .

ФНС подготовила новую форму декларации по НДС. Об этом рассказали в блоге компании «Такснет».

Проект приказа «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме», размещен на Едином портале нормативных правовых актов. 

13 изменений в законодательстве будут отражены в новой редакции отчета. 

Подробности здесь.

До срока сдачи декларации по НДС остаются считаные дни. Эти дни, как правило, у бухгалтеров самые «жаркие», надо успеть доделать все НДСы.

Между тем наши читатели жалуются, что сегодня, как на грех, они столкнулись с трудностями при составлении отчета – им не удается воспользоваться сервисом проверки контрагентов, встроенным в 1С.

Открыть оригинал изображения (1624x330, 382.91 Кб)
Открыть оригинал изображения (1237x755, 0.64 Мб)

А вы производите проверку контрагентов перед отправкой декларации?

Объявления

Банкротство
www.law-russia.ru
Сопровождаем наблюдение, оздоровление, конкурсное производство. Истребуем сложную дебеторку, можем отстаивать не только интересы должника, но и интересы кредитора и содействовать субсидиарке руководства должника.
У Вас налоговая проверка?
www.law-russia.ru
Представляем интересы в любой московской налоговой инспекции по прохождению выездных и камеральных проверок. Обосновываем налоговикам сложные случаи. Если беремся - гарантируем результат.
19 ноября
Москва
СТУДЕНТАМ ВУЗОВ НА ПРАКТИКЕ: ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО;УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ; НАЛОГИ; ПРАВО;ICFE (КЕМБРИДЖ/АССА) ДЛЯ РАБОТЫ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЯХ .
20 ноября
Москва
Бесплатный семинар "1С:Зарплата и управление персоналом - переход с версии 2.5 на 3.1. Обзор новой версии и особенности перехода"
28 ноября
Ярославль
Актуальные вопросы по налогообложению: первый опыт применения ст. 54.1 Налогового кодекса о налоговой выгоде.

ФНС разместила сегодня проект Приказа, который вносит поправки в форму и формат декларации по НДС.

Это связано с тем, что с 01.01.2019 изменилась ставка НДС с 18 до 20%, исключена обязанность исчисления НДС налоговым агентом, приобретающим электронные услуги у иностранных лиц; с 01.01.2018 при реализации лома обязанность по исчислению НДС возложена на налогового агента, введена система Tax Free, предусмотрены новые операции не облагаемые НДС.

В действующей форме налоговой декларации по НДС отсутствуют показатели, необходимые для корректного отражения сумм НДС, исчисленных с применением налоговой ставки 20%, коды операций, не подлежащих налогообложению, а также операций, облагаемых по налоговой ставке 0 %.

 

Объявления

КУРС "Финансовый директор"
www.cpa.org.ru
Курс является программой по подготовке финансовых директоров и предназначен для тех финансистов и бухгалтеров, которые не хотят заниматься исключительно бухгалтерским учетом, а думают о своем профессиональном росте. Задача, решаемая в ходе изучения данного курса – как перейти от простого составления финансовой отчетности к управлению финансами компании.
Банкротство
www.law-russia.ru
Сопровождаем наблюдение, оздоровление, конкурсное производство. Истребуем сложную дебеторку, можем отстаивать не только интересы должника, но и интересы кредитора и содействовать субсидиарке руководства должника.
22 ноября
Санкт-Петербург
Вызов на допрос в налоговую инспекцию. В подарок - 2 часа бесплатной консультации юриста, бухгалтера или аудитора
28 ноября
Ярославль
Актуальные вопросы по налогообложению: первый опыт применения ст. 54.1 Налогового кодекса о налоговой выгоде.
19 ноября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ

Амурское Управление ФНС рассказало о том, что плательщики НДС допускают нарушения при отражении в декларации сумм авансового налога.
 
Поэтому плательщикам налога на добавленную стоимость сформированы и направлены автотребования по расхождениям, выявленным программой АСК «НДС-2» при сопоставлении данных счетов-фактур у продавца и покупателя, на сумму более 23 млн. руб. 
 
У таких плательщиков установлены нарушения порядка составления декларации по НДС, в случае если договором купли-продажи (выполнения работ, оказания услуг) предусмотрена предварительная оплата.
 
Налоговая служба области напоминает, что право на налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 12 статьи 171 НК РФ, получает налогоплательщик, перечисливший предоплату контрагенту в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг). При этом плательщик самостоятельно принимает решение, воспользоваться ему налоговым вычетом или предъявить суммы налога по счетам-фактурам, выставленным контрагентом после исполнения договорных  обязательств.
 
Налоговики отмечают, что право на налоговые вычеты корреспондирует с обязанностью в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 НК РФ восстановить суммы НДС, ранее принятые к вычету покупателем, при выполнении условий договора, путем отражения счетов-фактур в книге продаж с кодом вида операции «21».
 
Восстановление НДС производится в налоговом периоде, когда произведена отгрузка товара (выполнены работы, оказаны услуги) при одновременном отражении счетов-фактур налогоплательщиком в книге продаж, а контрагентом - в книге покупок.

Что делать в ситуации, если отчет по НДС отправлен в налоговую инспекцию, но уже две недели нет ответа: принят он или нет, а телефоны ИФНС не отвечают. С таким вопросом обратился в наше сообщество в Фейсбук один из участников.

Бухгалтеры рассказали, что должно помочь получить ответ налоговой о судьбе декларации, если приехать в ИФНС нет возможности:

  • Позвонить на общефедеральный телефонный номер единого Контакт-центра налоговой службы по телефону: 8800-222-22-22. Удивительно, но, иногда, только через звонок на общефедеральный номер получается связаться с региональной налоговой инспекцией. Причем, клерки посоветовали сначала звонить не инспектору, ответственному за прием деклараций по ндс, а в it-отдел налоговой, чтобы узнать, что «не так» с файлом.
  • Обратиться к оператору связи, через которого сдавали отчет, чтобы они со своей стороны сделали запрос в инспекцию.
  • Отправить письмо в ИНФС через сайт nalog.ru.
Специалисты предупредили, что «зависание» отчета в налоговой инспекции может иметь неприятные последствия для налогоплательщика, например: штраф за несдачу отчетности и блокировку счета.

 

 

 

К столичному бизнес-омбудсмену обратилась компания, у которой ИФНС №22 по Москве отказывается принимать декларацию по НДС за 1 квартал.

В результате чего у ООО и контрагентов возникли расхождения в книге покупок.

Руководитель ООО не имеет возможность исполнить требование ИФНС – явиться к ним лично для беседы и разбора ситуации, так как находится на лечении в связи с переломом костей ног, а участие представителя ООО налоговый орган не устраивает.

По итогам проверки бизнес-омбудсмена установлено, что ООО дважды направляло в ИФНС декларацию, но она не была выгружена в связи с неустановленной технической проблемой. Инспекцией был произведён принудительный экспорт файлов, в результате чего формировались и направлялись в адрес компании уведомления об отказе в приеме налоговых деклараций и о том, что расчет считается не представленным.

Данные факты свидетельствует о возникновении проблемы при экспорте налоговой декларации из приемного комплекса на сетевой ресурс или о некорректном формировании файла декларации на стороне налогоплательщика.

После вмешательства бизнес-омбудсмена Инспекцией, в соответствии с пунктом 4.3 Методических рекомендаций по организации электронного документооборота, Обществу и оператору электронного документооборота направлено уведомление с приглашением представителей в налоговый орган для рассмотрения данного вопроса на Комиссии по разрешению нештатных ситуаций в электронном документообороте.

Комиссией принято решение предложить Обществу повторно предоставить декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года (без наложения штрафа), при этом тщательно проверить все необходимые реквизиты документа.

 

Объявления

Помощь в 47 налоговой
law-russia.ru
47 налоговая. Безотказная регистрация. Ускоренные сроки. Прохождение выездных и камеральных проверок. Гарантированная ликвидация.
Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
19 ноября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ
22 ноября
Санкт-Петербург
Вызов на допрос в налоговую инспекцию. В подарок - 2 часа бесплатной консультации юриста, бухгалтера или аудитора
19 ноября
Москва
СТУДЕНТАМ ВУЗОВ НА ПРАКТИКЕ: ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО;УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ; НАЛОГИ; ПРАВО;ICFE (КЕМБРИДЖ/АССА) ДЛЯ РАБОТЫ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЯХ .

Федеральный закон, уменьшающий срок камеральной проверки налоговой декларации по НДС, подписан Президентом РФ и опубликован.

В настоящее время срок камеральной проверки такой декларации такой же, как и у всех других деклараций - три месяца. После вступления в силу нового закона срок уменьшиться до двух месяцев.

Однако налоговики смогут продлить срок до трех месяцев, если выявят признаки, указывающие на возможное нарушение законодательства о налогах и сборах. Для этого им надо будет всего лишь оформить решение, подписанное руководством инспекции.

Срок в два месяца не будет касаться иностранных организаций, оказывающих электронные услуги физическим лицам и состоящим на учете в российских налоговых органов (п.46 ст.83 НК РФ). Для них срок останется прежним - шесть месяцев со дня представления налоговой декларации.

Бухгалтеры рассказали, с чем им приходится сталкиваться и что преодолевать при подготовке отчетности по НДС.

25 июля уже в прошлом и это значит, что время приема деклараций по НДС за 2 квартал 2018 года истекло. Теперь без штрафа можно сдать только корректировки.

К сожалению, многое в подготовке отчетности зависит не от бухгалтера. Программное обновление не ко времени, задержка счетов-фактур контрагентами, слетевшая синхронизация. Это не полный список частых «внештатных ситуаций», осложняющих подготовку и добавляющих «нервов» в и так не спокойную работу бухгалтера.

Как же прошла подготовка отчетности по НДС за 2 квартал? Об этом рассказали участники «Красного уголка бухгалтера».

Поехала синхронизация, все стало красным, проводки слетели, вся работа на смарку! Я думала, покусаю всех кто рядом! Короче НДС заплатила от балды, отправила нулевую декларацию, параллельно поливая матом всех этих криворуких!

— Tatyana Zoly

Моя 1С в этом квартале решила побаловать бюджет. Треть сч/ф на аванс не зачла... Пришлось день убить на исправления руками..

— Наталья Коваленко

Один раз аврально исправив данные программы вручную, постараешься избежать такой ситуации в будущем. И тут приходит на выручку старый-добрый Exсel.

Я всегда книги в Эксель кидала по месяцам, т.к. объем был реально большой, порядка 40-50 тыс записей и там и там, плюс 1с не всегда корректно работала,

— Виктория Клунная

Радует, что не во всех компаниях обновления бухгалтерских программ проходят стихийно и угрожают срывом сдачи отчетности.

У нас бухгалтерия ставит сроки обновления и всех изменений программе. Потом я закрываю доступ и все. Пока не сдадим отчёты никаких обменов,

— Галина Малина

А у вас были «внештатные ситуации» при подготовке отчетности?

Государственная Дума приняла законопроект, который, в частности, сокращает срок камеральной налоговой проверки с трех до двух месяцев и упрощает порядок подтверждения нулевой ставки по НДС в отношении экспорта. Об этом сообщает пресс-служба ФНС.

В документе отмечается, что налоговый орган может продлить камеральную проверку при установлении признаков возможного нарушения налогового законодательства.

Федеральный закон также снизил порог по ускоренному способу возмещения НДС с 7 млрд до 2 млрд рублей. Компании могут рассчитывать на возмещение налога, когда покупают товар с учетом НДС.

Кроме того, при подтверждении нулевой ставки по НДС при экспорте товаров теперь не нужно представлять товарно-сопроводительные документы.

Срок камеральной проверки  налоговой декларации по НДС снижен до двух месяцев. Законопроект с такими изменениями в Налоговый кодекс принят сегодня Госдумой в третьем чтении.

В настоящее время срок камеральной проверки такой декларации такой же, как и у всех других деклараций - три месяца. 

Но срок в два месяца налоговики смогут продлить до трех, если выявят признаки, указывающие на возможное нарушение законодательства о налогах и сборах. Для этого им надо будет всего лишь оформить решение, подписанное руководством инспекции.

Срок в два месяца не будет касаться иностранных организаций, оказывающих электронные услуги физическим лицам и состоящим на учете в российских налоговых органов (п.46 ст.83 НК РФ). Для них срок останется прежним - шесть месяцев со дня представления налоговой декларации.

 

Объявления

Некоммерческие организации
www.law-russia.ru
Регистрация, реорганизация и ликвидация общественных и некоммерческих организаций. Все сложные вопросы в МинЮсте. Согласование слов "Москва" и "Россия".
У Вас налоговая проверка?
www.law-russia.ru
Представляем интересы в любой московской налоговой инспекции по прохождению выездных и камеральных проверок. Обосновываем налоговикам сложные случаи. Если беремся - гарантируем результат.
22 ноября
Санкт-Петербург
Вызов на допрос в налоговую инспекцию. В подарок - 2 часа бесплатной консультации юриста, бухгалтера или аудитора
20 ноября
Москва
Бесплатный семинар "1С:Зарплата и управление персоналом - переход с версии 2.5 на 3.1. Обзор новой версии и особенности перехода"
19 ноября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ