Материалы с тегом имущественные налоги

Имея в собственности недвижимое имущество (жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи, иные строения, помещения и сооружения, долю в праве общей собственности на указанное имущество), транспортные средства, земельные участки, налогоплательщики ежегодно  получают  налоговые уведомления на уплату имущественных налогов (налог на имущество физических лиц, транспортный, земельный налоги). По имущественным налогам установлены различные налоговые льготы, и все они носят заявительный характер.

В частности, для граждан, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, существуют следующие льготы по налогам:

  • по налогу на имущество физических лиц – в отношении объектов, находящихся в собственности: квартир или комнат, жилых домов, гаражей или машино-мест, хозяйственных строений (сооружений) площадью до 50 квадратных метров, расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства (право на налоговую льготу установлено на один объект каждого вида собственности) – в размере 100%;
  • по земельному налогу:
    • в виде уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении (в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика);
    • по земельным участкам, расположенным на территории Петрозаводского городского округа, в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, занятого жилым помещением или гаражом, в размере 100% для пенсионеров, получающих трудовую пенсию по старости.
  • по транспортному налогу – на легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, а также мотоциклы и мотороллеры - в виде уменьшения налоговой ставки на 50%.
При наличии у перечисленных налогоплательщиков двух и более транспортных средств льгота предоставляется на одно транспортное средство, имеющее наибольшую мощность двигателя.

Граждане, имеющие право на налоговую льготу, в том числе в виде уменьшения налоговый базы на не облагаемую налогом сумму, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие такое право.

Заявление на предоставление льгот по имущественным налогам (транспортному, земельному налогам, налогу на имущество физических лиц) можно направить в налоговый орган через интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», размещенный на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Перечень и размер льгот по конкретному налогу, а также информацию о ставках и сроках уплаты имущественных налогов можно уточнить на сайте ФНС России (www.nalog.ru) с помощью сервиса: «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Такие разъяснения приведены на сайте Управления Федеральной налоговой службы по Республике Карелия. Налоговики обращают особое внимание на то, что если налогоплательщик, относящийся к категории льготников, ранее представлял в налоговые органы заявление о предоставлении льгот, то дополнительно представлять сведения в налоговый орган не требуется.

Три основания, по которым документы о предоставлении льгот по имущественным налогам, не рассматриваются, приводит на своем сайте Управление ФНС Новгородской области.

Речь идет о льготах для граждан по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц. Для их получения надо заполнить уведомление по рекомендованной ФНС форме.

После получения уведомления налоговые органы обязаны в течение 10 дней обработать его. В случае обнаружения оснований, не позволяющих рассмотреть его по существу, ИФНС обязана проинформировать налогоплательщика о невозможности рассмотрения документов. Основаниями для такого уведомления являются:

  • представление документов в нечитаемом виде и (или) с несоблюдением требований к их оформлению (заполнению);
  • непредставление документов, подтверждающих полномочия лица действовать в качестве представителя налогоплательщика, если заявление и (или) уведомление подает представитель налогоплательщика;
  • представление документов, содержащих недостоверные сведения (например, используемый в документах ИНН не соответствует имеющимся у налогового органа сведениям в отношении налогоплательщика).
О том, как правильно заполнить уведомление о льготах, можно узнать в статье «Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения».

УФНС Архангельской области напоминает, что в форму налогового уведомления по имущественным налогам с физических лиц с 01.04.2018 года внесены изменения.

Так, в сводное налоговое уведомление внесены следующие изменения:

  • при перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, будет сформирован только раздел налогового уведомления с перерасчетом по соответствующему налогу в отношении объекта налогообложения, по которому произведён перерасчет;
  • разделы с перерасчетом налогов дополнены графами «Сумма ранее исчисленного налога (руб.)» и «Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)»;
  • в таблицах по расчету (перерасчету) земельного налога слова «Коэффициент жилищного строительства» заменены на «Повышающий коэффициент»;
  • в налоговое уведомление будет включен НДФЛ к уплате, не удержанный налоговым агентом;
  • в случае передачи налогового уведомления в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика информация об адресе налогоплательщика в налоговое уведомление не включается.
Эти изменения внесены приказом ФНС России от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@.

В 12 субъектах Российской Федерации срок начисления пени по налогу на имущество физических лиц перенесен со 2 декабря 2017 года на 1 июля 2018 года. Об этом сообщает пресс-служба ФНС.

Соответствующие законы региональные власти приняли в Москве, Амурской, Владимирской, Вологодской, Московской, Пензенской, Рязанской областях, Карачаево-Черкесской Республике, Республиках Башкортостан, Татарстан, Хакасия, а также в Камчатском крае.

Федеральный закон, наделяющий субъекты федерации правом переносить сроки начала начисления пени при неуплате (несвоевременной уплате) налога на имущество физических лиц, был принят в 2017 году. Однако его применение возможно только в тех субъектах, где налог на имущество исчисляется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. В 2017 году такой порядок налогообложения применялся в 49 субъектах РФ.

Оплатить налоги можно с помощью электронных сервисов ФНС, не выходя из дома.

Законопроект, дающий право гражданам платить налоги авансом одобрен Комитетой Госдумы по бюджету и налогам и рекомендован к принятию в первом чтении.

Правительство предложило дать возможность физлицам добровольно перечислять денежные средства в качестве авансового взноса, а затем при наступлении сроков платежа налоговые органы автоматически зачтут эти авансовые платежи в бюджеты различных уровней. Законопроект касается налога на имущество физлиц, земельного и транспортного налога, напоминает «Парламентская газета».

«Таким образом, чтобы не связываться каждый раз с заполнением реквизитов по трём видам налогов, можно будет один раз заплатить деньги, и налоговые органы сами разнесут эти деньги по счетам», — сказал замминистра финансов Илья Трунин. Он подчеркнул, что предложенный механизм налогоплательщик может использовать добровольно.

При заполнении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физлиц, в поле 4.5 «Право на налоговую льготу подтверждается следующим документом» указываются сведения о документе, подтверждающем право налогоплательщика на налоговую льготу в отношении указанного в заявлении объекта налогообложения.

При этом заполняется поле 4.5.5 с указанием (при наличии) серии и (или) номера документа.

В случае, если основанием для предоставления налоговой льготы по транспортному налогу являются платежи в «Платон», поле 4.5.5 не заполняется.

Принимая во внимание изложенное, при заполнении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по имущественным налогам в поле 4.5.5 можно проставлять знак «-» (прочерк) в случае, если в поле 4.5.1 такого заявления указаны слова «Запись в Реестре взимания платы».

Такие разъяснения дает ФНС в письме № БС-4-21/834@ от 19.01.2018.

В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление. Например, если получена инвалидность, дающая право на льготу, или имеется несколько объектов налогообложения, а льгота дается только по одному из них. А ИП может понадобиться такое заявление при уплате в систему «Платон».

Для получения льготы по имущественным налогам теперь достаточно направить заявление, пишет пресс-служба ФНС. Представлять подтверждающие льготы документы налогоплательщик может, но не обязан.

При необходимости налоговый орган запросит сведения у тех органов, организаций и должностных лиц, у которых они есть. В течение семи дней налоговый орган должен получить ответ на свой запрос, после чего в течение трех дней обязан сообщить налогоплательщику, если он не получил сведения, подтверждающие право на налоговую льготу.

Для применения указанной нормы с 2018 года ФНС России утвердила новую форму заявления о предоставлении налоговой льготы (приказ от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@).

ФНС рассказала инспекторам на местах, как обрабатывать заявления на льготы по имущественным налогом физлиц. Почему могут отказать?

Законопроект о «специальных авансовых взносах» будет рассмотрен депутатами уже в весеннюю сессию, следует из решения Совета Государственной Думы.

В законопроекте внесеенном Правительством РФ в декабре прошлого года, предлагается ввести «специальные авансовые взносы», что позволит физлицам досрочно оплачивать имущественные налоги. При наступлении срока уплаты данных налогов налоговики автоматически зачтут эти авансовые платежи в бюджеты различных уровней.

Также документ отменяет комиссию при уплате налогов через кассу местной администрации, почтовое отделение (в случае отсутствия банка) либо через многофункциональные центры. За нарушение срока перечисления в бюджет налогов по поручению налогоплательщика эти организации будут нести ответственность.

Кроме того, в законопроекте описан порядок направления налоговых документов тем владельцам недвижимости, кто не является пользователем личного кабинета налогоплательщика, не живет в РФ и не сообщил свой контактный адрес налоговым органам. В таких случаях, уведомления на уплату налогов будут направлять по месту нахождения налогооблагаемой недвижимости.

В ноябре 2017 принято несколько федеральных законов с поправками в НК по имущественным налогам. Налоговики уже выпустили разъяснения о том, что изменится.

Подать документы, касающиеся налогообложения имущества физлиц, с 2018 года можно будет в любом налоговом органе, напоминает пресс-служба ФНС.

Налогоплательщик сможет обратиться в ближайшую налоговую инспекцию, чтобы подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам или уведомление о выбранных объектах, в отношении которых предоставляется льгота по налогу на имущество физлиц.

Кроме того, в любой налоговой инспекции при необходимости можно получить копию налогового уведомления, направленного налогоплательщику, и сообщить о наличии недвижимости и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения.

Также в любой инспекции можно будет подать обращение об уточнении содержания налогового уведомления, полученного налогоплательщиком.

Получить результаты рассмотрения вышеперечисленных документов можно в любом налоговом органе или по почте – по выбору налогоплательщика. Пользователям личного кабинета налогоплательщика результаты рассмотрения обращений направляются через личный кабинет.

Экстерриториальное взаимодействие с налогоплательщиками позволит создать удобные условия для обращения в налоговые органы независимо от того, где находится объект налогообложения или зарегистрирован налогоплательщик.

1 декабря 2017 года истек срок на уплату имущественных налогов физлиц за 2016 год: транспортного, земельного и налога на имущество. Что грозит тем, кто не успел?

Налоговики Свердловской области взялись за должников-«физиков».

Налоговики объявили, что в регионе вынесено более 1000 решений о запрете выезда недобросовестных налогоплательщиков за пределы России. Арестовано 500 счетов должников в банках, а более 4 тыс. жителей области расплачиваются по долгам из зарплаты, сообщает РБК Екатеринбург..

Жесткие меры применяются к лицам, имеющим задолженность по обязательным платежам государству в размере более 100 тыс. рублей.

Число физлиц, попавших под санкции ведомства, может увеличиться: с начала текущего года ведомство направило в суды значительное количество заявлений на взыскание задолженности физических лиц. После получения решений суда работа по исполнительным листам будет передана в компетенцию регионального управления Федеральной службы судебных приставов.

Одна из ограничительных мер к должникам — арест имущества. В Первоуральске у злостного должника (задолженность по налогам более 640 тыс. рублей) арестован автомобиль Ниссан Патрол. В случае если владелец добровольно не погасит недоимку, машина будет продана, а вырученная сумма пойдет на закрытие долга.

Жительница Кировского района Екатеринбурга, которая игнорировала требования УФНС, лишилась дорогостоящего личного имущества. Изъятия под опись произошли в элитном пентхаусе, расположенном на 26-м этаже одного из жилых комплексов Екатеринбурга. До полного погашения задолженности женщина не сможет выехать за рубеж, в том числе на новогодние каникулы, и пользоваться личным автомобилем.

Впрочем, физлицами налоговики не ограничиваются. В Каменске-Уральском у организации, имевшей долги на сумму около 50 млн руб., арестовали здание стоимостью 48 млн руб. Если долги данной организацией не будут погашены, имущество должника также будет реализовано судебными приставами.

Правительству понравился законопроект, предусматривающий введение нового способа уплаты налогов — в виде «специальных авансовых взносов».

Физические лица смогут перечислять в бюджет авансы в счет уплаты ими предстоящих платежей по налогам на транспорт, землю и иное имущество. Об этом рассказал РАПСИ член правительственной комиссии по законопроектной деятельности и председатель правления Ассоциации юристов России Владимир Груздев.

Комиссия пришла к выводу, что принятие законопроекта упростит для граждан процесс уплаты налогов и положительно повлияет на администрирование доходов бюджетной системы.

«Человек сможет заранее внести в налоговую инспекцию определенную сумму в счет предстоящих платежей по транспортному, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц. Налоговая инспекция самостоятельно произведет зачет авансовых средств в установленные сроки уплаты налогов. При этом авансовые платежи — до того, как произведен зачет — являются собственностью налогоплательщика. Если после уплаты налога будет остаток, то налоговая инспекция его вернет — по заявлению гражданина», — пояснил Груздев.

Он отметил, что подобная система позволит вносить средства тогда, когда удобно человеку.

Заявлять в налоговые органы о льготах по имущественным налогам физлиц надо будет по новой форме.

Новое заявление касается всех трех имущественных налогов: транспортного, земельного и налога на имущество. До настоящего времени форма заявления не была утверждена приказом, было только письмо с рекомендованной формой (№ БС-4-11/19976@ от 16.11.2015). Однако следует заметить, что Налоговым кодексом не предусмотрена подача заявлений о льготе именно по установленной ФНС форме, так что и новый приказ не может быть обязательным к применению.

Приказ от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ опубликован 1 декабря, но вступит в силу только с 1 января 2018 года.

1 декабря истек срок уплаты годового налога на имущество граждан. Физлица обязаны «стучать» на себя в инспекцию и сообщать об объектах обложения транспортным налогом, земельным налогом и налогом на имущество, если уведомление им не приходят. Рассказываем о санкциях, если этого не сделать.

Сегодня, 1 декабря, истекает срок своевременной уплаты физлицами имущественных налогов за 2016 год. Проверьте, не забыли ли вы их уплатить! После 1 декабря на сумму неуплаченных налогов автоматически начисляются пени.

Оплатить налоги можно в Личном кабинете налогоплательщика через онлайн сервис одного из банков-партнёров ФНС России; в банковских отделениях; через кассы местных администраций или отделения федеральной почтовой службы.

Налоговые уведомления за 2016 год не направлялись:

  • пользователям Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России, которые получают документы из налогового органа в электронном виде; 
  • в случае наличия у граждан льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога; 
  • если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей. 
Гражданам, которые в иных случаях не получили налоговые уведомления и квитанции, следует обратиться за дубликатами этих документов в любую налоговую инспекцию. Уточнить необходимую информацию можно по телефону Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).