имущественные налоги

На днях мэрия Махачкалы и УФНС Дагестана подписали дорожную карту по увеличению сбора налогов в столице республики.

В дорожной карте объединены все механизмы, направленные на повышение поступления в бюджет города налоговых доходов. К работе в рамках своих компетенций подключатся республиканские организации, правоохранительные органы и другие заинтересованные стороны.

На совещании в мэрии с участием налоговиков было отмечено, что на сегодняшний день исполнение по сбору налогов в Махачкале составляет 102 %. Но остаётся довольно сложной ситуация с оплатой налогов физлицами.

Недоимка с этой категории в Махачкале составляет 1,6 млрд. рублей.

В связи с этим налоговые органы активизируют работу в судах общей юрисдикции. Кроме того, ожидается, что будет принят закон, в соответствии с которым упростится взыскание налоговой задолженности с физлиц путем направления уведомлений работодателям или при взаимодействии с судебными приставами.

Также глава города С.К. Дадаев рассказал, что готовится проект, в рамках которого на коммерческих объектах Махачкалы будет размещаться знак, сообщающий, что предприниматель является добросовестнымналогоплательщиком. Эта инициатива поддержана бизнес-сообществом города.

Также с привлечением волонтеров планируется проводить подомовые обходы налоговых должников.

Единые налоговые уведомления на уплату имущественных налогов не направляются на портал госуслуг (ЕПГУ). Об этом напоминает УФНС по Крыму.

На портале ЕПГУ сумма имущественных налогов отражается после истечения установленного законодательством срока уплаты, когда переходит в статус задолженности. В 2019 году – это 2 декабря.

Рассылка единых налоговых уведомлений происходит почтовой связью на адрес регистрации собственника имущества. В электронном виде уведомление на оплату налогов отражается в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

Если вам не пришло единое налоговое уведомление, не нужно ждать 2 декабря. Проверьте входящие сообщения в своем Личном кабинете налогоплательщика.

Если вы забыли или утеряли пароль для входа в Личный кабинет налогоплательщика, обратитесь в ближайшую инспекцию ФНС. Для восстановления доступа в Личный кабинет необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

Территориальные налоговые органы начали рассылку налоговых уведомлений гражданам на уплату имущественных налогов.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце, то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

  1. через  «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
  2. посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
При получении запроса налоговому органу требуется провести проверку на предмет подтверждения наличия (отсутствия) оснований для проведения перерасчета налогов.

С этой целью налоговые органы направят запросы в регистрирующие органы, уточнят информацию о наличии налоговой льготы, обработают полученные сведения, внесут необходимые изменения и сформируют уточненное налоговое уведомление, которое направят в ваш адрес почтой или разместят в электронном виде в «Личном кабинете налогоплательщика».

Такие разъяснения на своем сайте приводит УФНС Пермского края.

С 2019 года для налогоплательщиков – физических лиц предусмотрен новый порядок уплаты имущественных налогов, напоминают в УФНС Чукотского АО. Этот дополнительный сервис максимально упрощает процедуру уплаты и минимизирует вероятность ошибок при ее осуществлении.
 
Уплачивать транспортный, земельный налоги и налог на имущество физических лиц граждане могут, как обычными способами, так и одним платежом. При этом, единый платеж можно вносить авансом, то есть до получения налогового уведомления.
 
С целью реализации данной возможности сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» дополнен новым функционалом «Пополнить авансовый кошелек».
 
Уплаченные суммы будут поступать в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения. При наступлении срока уплаты имущественных налогов, инспекция сама проведет зачет таких платежей.
 
В случае, если у налогоплательщика имеется недоимка или задолженность по соответствующим пеням и процентам по налогам, в первую очередь, суммы будут зачтены в счет их погашения, о чем налогоплательщик будет проинформирован дополнительно.
 
Уплачивать единые платежи имеют возможность не только непосредственно сами налогоплательщики, но и иные лица. Однако, требовать возврата денежных средств имеет право только сам налогоплательщик.

Начиная с 01 июня 2019 года гражданам не направляются платежные документы для оплаты налогов. Однако не стоит беспокоиться и искать реквизиты для оплаты налога.

Все необходимые данные для оплаты будут указаны в налоговом уведомлении:

  • УИН (уникальный идентификатор начисления);
  • Сумма (сумма налога подлежащая уплате);
  • Статус (статус составителя платежа 13 — физическое лицо);
  • БИК (банковский идентификационный код);
  • ИНН/КПП получателя;
  • номер счета получателя;
  • КБК (код бюджетной классификации);
  • ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований);
  • Банк получателя;
  • Получатель платежа;
  • QR и штрих код (для электронной оплаты).
Такие разъяснения дает ФНС на своем сайте в разделе «Часто задаваемые вопросы».

ФНС разместила на своем сайте видеоролик, в котором рассказывается о новых льготах по имущественным налогам для многодетных граждан, которые были установлены Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ.

Так, закон позволяет лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, применять дополнительные налоговые вычеты, которые уменьшают:

  • земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв. м площади одного участка;
  • налог на имущество на кадастровую стоимость 5 кв. м от общей площади одной квартиры, комнаты и 7 кв. м от общей площади одного жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Эти вычеты вводятся с налогового периода 2018 года. Для многодетных граждан, сведения о которых есть у налоговых органов, вычеты будут применены автоматически.

Многодетные граждане, информации о которых у налоговых органов нет, могут обратиться за предоставлением вычетов в любую инспекцию с заявлением по установленной форме. Его можно подать до начала массового расчета имущественных налогов за 2018 год, то есть до июня 2019 года. Обратиться можно и после указанной даты - в этом случае инспекция проведет перерасчет налогов и направит новое налоговое уведомление, если останется сумма налога к уплате.

Для отдельных категорий граждан и видов имущества предусмотрены налоговые льготы по имущественным налогам, напоминает ФНС.

Законодательством о налогах и сборах для отдельных категорий граждан и видов имущества предусмотрены налоговые льготы по имущественным налогам (транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц).

В часотности, по земельному налогу с 2017 года введена федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться собственники земельных участков следующих категорий:

  • пенсионеры,
  • инвалиды I и II групп,
  • инвалиды с детства,
  • ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий,
  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации
  • другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ.
Льготы могут быть дополнительно установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения имущества.

Ставки и льготы по региональным и местным налогам можно найти в нашем инструменте

Для использования права на налоговые льготы гражданам рекомендуется до 1 апреля текущего года представить заявление. Это касается тех граждан, у которых в 2018 году впервые возникло право на налоговую льготу в отношении недвижимого имущества или транспортных средств, либо гражданин не пользовался ранее этим правом, а теперь решил воспользоваться, либо необходимо подтверждать право на налоговую льготу ежегодно.

Заявить о праве на льготу до 1 апреля необходимо для того, чтобы при формировании налоговых уведомлений за 2018 год эти сведения были уже учтены, и льготы были предоставлены своевременно.

Заявление о предоставлении налоговой льготы можно направить любым удобным способом: через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», почтовым сообщением, обратившись лично в любую налоговую инспекцию или МФЦ.

Финансовая дисциплина россиян улучшается: в этом году почти половина всех платежей по налогам пришлась на первое полугодие, показало исследование «Яндекс.Денег». О результатах исследования написали «Известия».

В прошлом году перечислить деньги в бюджет до июля были готовы только 35% граждан. Средний по стране налоговый онлайн-платеж составляет 1169 рублей. При этом самый большой зафиксирован в Москве, а самый низкий — в Сибири. Просрочка грозит штрафами и пенни, поэтому большинство налогоплательщиков предпочитают разобраться с этим сразу, поясняют эксперты. Кроме того, 72% взрослых граждан уже активно пользуются интернетом — а там платить по счетам проще.

Оплата налогов онлайн сделала россиян более дисциплинированными. Как показало исследование «Яндекс.Денег», 48% отчислений граждан в пользу ФНС пришлось на первое полугодие, в 2017 году — было 35%. Учитывались переводы и с банковских карт, и с электронных кошельков.

Типичный набор налогов россиянина — имущественный, транспортный и земельный. Средний налоговый онлайн-платеж в России составляет 1169 рублей. Больше всего отдают в бюджет москвичи — 1720 рублей. Следом идут жители Центрального федерального округа — 1537 рублей. Петербуржцы в среднем платят — 1231 рубль. Меньше всего на налоги уходит у жителей Сибирского федерального округа — около 658 рублей.

С 1 января 2019 года изменяется порядок перерасчета земельного налога и налога на имущество физических лиц. Об этом напоминает УФНС Кировской области. Так, перерасчет указанных налогов может выполняться не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления.

При этом гражданам, заплатившим имущественные налоги в установленный срок, перерасчет в сторону увеличения ранее уплаченных сумм налогов не допускается.

Такие изменения внесены в статью 52 Налогового Кодекса РФ Федеральным законом от 03.08.2018 №334-ФЗ. К примеру, гражданин - собственник земельного участка в 2018 году полностью оплатил земельный налог за 2017 год согласно налоговому уведомлению. Начиная с 2019 года перерасчет оплаченного налога, например, в связи с выявленной в значении кадастровой стоимости участка ошибкой, нельзя будет произвести, если такой перерасчет ухудшит положение налогоплательщика, то есть приведет к увеличению уплаченного налога.

Эти изменения направлены на защиту законных интересов добросовестных налогоплательщиков и стимулирование граждан своевременно уплачивать имущественные налоги.

Напоминаем, имущественные налоги за 2017 год (транспортный и земельный налоги, налог на имущество физических лиц) собственникам имущества необходимо уплатить не позднее 3 декабря 2018 года.

Установленный срок для своевременной оплаты физлицами имущественных налогов за 2017 год истекает 3 декабря. Об этом напоминает Федеральная налоговая служба.

Уплатить налоги на имущество, земельный и транспортный налоги можно:

Физические лица – владельцы объектов недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления или не заявляли льготы в отношении принадлежащих им налогооблагаемых объектов, обязаны сообщать о наличии таковых в любой налоговый орган по установленной форме. Сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов на объекты недвижимости или документов, подтверждающих регистрацию транспортных средств, представляется однократно до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Несвоевременное непредставление этого сообщения, влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении объекта имущества, по которому не представлено сообщение.

Если гражданин не получил уведомление за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, он может обратиться в любую налоговую инспекцию, уполномоченный МФЦ, направить заявление об этом через «Личный кабинет налогоплательщика» или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

Пресс-служба Сбербанка представила результаты исследования по имущественным налогам физических лиц в России. В нем дается оценка, какую долю занимают имущественные налоги в доходах россиян, а также динамика изменения фискальной нагрузки в последние годы. В качестве отправной точки были взяты официальные данные.

Согласно статистике Федеральной налоговой службы, за 8 месяцев 2018 года сборы на имущество физлиц увеличились на 31,2 %, поступления транспортного налога на физлиц выросли на 5,6 %, земельного налога — на 1,5 %. Всего россияне уплатили 98,7 млрд рублей имущественных налогов.

Средняя величина транзакции при уплате транспортного налога составила 4261,5 руб., земельного налога — 2087,41 руб., налога на имущество физлиц — 1285,48 руб. Оценка сделана по данным за 10 месяцев 2018 года.

Средний «чек» по всем трем видам налога увеличился за этот период на 4,5 %. В 2017 году прирост составил 3,6 %.

Быстрее других растет средний платеж по налогу на имущество — на 13,4 %, за ним идет земельный налог, который увеличился на 12,7 %. Прямое влияние оказывает переход на использование кадастровой стоимости в качестве базы для начислений. Транспортный налог при этом практически не меняется. Но именно он является самым крупным по общей сумме выплат. На него приходится 64 % от всей уплаченной суммы в выборке, 29 % — это имущественный налог и 7 % — земельный.

Увеличивается и «просрочка» по имущественным налогам. Доля выплат, по которым были начислены налоги и штрафы за 10 месяцев 2018 года, составила 18,7 %. В прошлом году этот показатель был ниже на 1,37 п. п.

Налоги имущественной группы занимают относительно малую долю денежных доходов населения. По итогам 9 месяцев 2018 года средняя сумма уплаченного налога на имущество физлиц составила 0,32 % от подушевого дохода, земельного налога — 0,53 %, транспортного — 1,06 %. Доли земельного налога и налога на имущество физлиц с 2016 года устойчиво растут, а доля транспортного налога наоборот падает.

Налоговая нагрузка в России достаточно равномерно распределена по всей стране, но определенные различия все же есть. Одни из самых незначительных фискальных нагрузок по имущественным налогам — в Ненецком Автономном округе. Средний чек по транспортному налогу здесь составил 0,49 % от подушевого дохода, чек по налогу на имущество — 0,09 %. При этом в Республике Дагестан средний относительный размер платежа по транспортному налогу выше в три раза — 1,76 % от годового дохода. Лидером по налогу на имущество можно назвать Республику Ингушетия (0,86 %).

При уплате налогов клиенты Сбербанка достаточно консервативны при выборе метода совершения платежа. Доля транзакций, совершенных с посещением отделений банка, значительно выше средней по всем прочим операциям. Постепенно снижается и популярность банкоматов: сейчас через них налоги оплачивает лишь 15,6 % клиентов. Остальные перешли в интернет: доля использующих Сбербанк Онлайн по итогам 10 месяцев 2018 года составила 34,4 % против 16,7 % в 2016 г.

Доля пользователей приложения Сбербанк Онлайн, оплачивающих через него имущественные налоги, увеличилось за 10 месяцев почти на четверть. И три четверти клиентов, использующих данный канал, упрощают себе задачу максимально: они совершают операцию сканируя штрихкод, что можно сделать не отходя от почтового ящика.

1738 КБК

Сегодня на официальном портале опубликован проект будущего Приказа Минфина, который вносит поправки в Приказ от 08.06.2018 № 132н.

Речь идет о структуре КБК.

Так, вводятся новые КБК – по налогу на дополнительный доход для нефтяников, по акцизам на судовое топливо.

Также вводится КБК единого налогового платежа физического лица - 182106 07000 010000110.

Напомним, единый налоговый платеж — это денежные средства,  добровольно перечисляемые налогоплательщиком-физическим лицом в бюджет РФ одним платежом в счет уплаты:

  •  налога на имущество;
  • транспортного налога;
  • налога на землю.
Кроме того, приказом также уточняется КБК для НДФЛ по ст.228 НК (от продажи имущества и доходов, полученных от физлиц).

Сам КБК не меняется, но чиновники уточняют формулировку в наименовании кода, так как в предыдущей редакции Приказа была допущена опечатка и вместо ст. 228 НК фигурировала ст. 227 НК.

ФНС России в пилотном режиме запустила проект, позволяющий физлицам оплачивать имущественные налоги через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика» с помощью банковской карты. Новый функционал даст гражданам возможность быстро и без комиссии совершать платежи, а его внедрение позволит ФНС России быстро получать статусы прохождения платежа, отмечает пресс-служба ведомства.

В «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» теперь можно выбрать способ оплаты – «банковской картой», далее дать согласие на обработку персональных данных, ввести реквизиты карты и оплатить. Раньше при оплате налогов с помощью этого сервиса нужно было перейти на сайт кредитной организации, заключившей соглашение с ФНС России, ввести логин и пароль от онлайн-банка. Если же кредитная организация такого соглашения с Налоговой службой не имела, то нужно было распечатать платежное поручение и оплатить.

ФНС напоминает, что пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» налоговое уведомление направляется только в электронном виде. Налогоплательщикам, не имеющим «Личного кабинета», уведомления были направлены заказными письмами по почте. Если пользователю сервиса необходимо получить уведомление в бумажном виде, он должен направить в налоговую службу соответствующий запрос. Тогда уведомление будет направлено ему как по почте, так и через «Личный кабинет».

С 1 января 2019 года изменится порядок перерасчета земельного налога и налога на имущество для физлиц. Так, перерасчет указанных налогов будет возможен не более чем за три налоговых периода, которые предшествуют году направления налогового уведомления. При этом перерасчет, независимо от его основания, не допускается, если это повлечет увеличение ранее уплаченных сумм налогов. Такое правило прописано в новом пункте 2.1 статьи 52 НК РФ, который вступит в силу в следующем году.
 
Как эта норма будет применяться на практике? Если гражданин в 2018 году полностью оплатил налог на имущество или земельный налог, то ему можно не опасаться перерасчета в 2019 году суммы налога в сторону увеличения (например, в связи с выявленной ошибкой в кадастровой стоимости объекта).
 
Таким образом законодатель стимулирует своевременную оплату физическими лицами имущественных налогов, утверждает УФНС Республики Мордовия.