Материалы с тегом ломбард

Ломбарды смогут перейти на круглосуточный режим работы и начать принимать любые платежи — по коммунальным счетам, оплату штрафов ГАИ, налогов и т.д. В целом инициатива совершенствует правила для потребительских кооперативов, ломбардов и микрофинансовых организаций.

Как сообщает «Российская газета», Министерство финансов подготовило большой законопроект, который совершенствует правила для ломбардов, потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций.

Для ломбардов, с принятием законопроекта, снимется ограничение по времени работы, которое сейчас закреплено законодательно. И в будущем ломбарды смогут существенно продлить время работы, или даже работать круглосуточно. Кроме того, расширяется их функция. Например, эти организации, при заключении соответственных соглашений, смогут выступать платежными агентами по коммунальным счетам, оплате штрафов, налогов и др. И в силу специфики своей работы, ломбарды смогут предоставлять уникальную услугу. К ним можно будет прийти с вещью, которую примут в залог, а полученными деньгами расплатиться по счетам.

Эксперты рассказывают, что право выступать в качестве платежного агента необходимо ломбардам для выдачи предоплаченных карт. Это обычные пластиковые карты с определенной суммой денег. Такие карточки анонимны и не пополняются, имеют правила активации, срок действия. Так что ломбарды смогут выдавать не наличные, а карты.

С расширением функций ломбардов и снятия ограничения по времени работы, за ними будет усилен контроль. Право работать получат только ломбарды, включенные в реестр Центробанка. Но в реестр не будут включать автоматически, по сути будет нечто вроде регистрации. А Центробанк за какие-то нарушения сможет исключать ломбарды из реестра. Так же контроль, в случае принятия законопроекта, будет усилен и для микрофинансовых организаций.

 

 

Ломбарды тоже являются участниками оборота меховых изделий и обязаны осуществлять их маркировку.

Участники оборота товаров (ломбарды) при получении изделий из натурального меха от физлиц, в том числе и с имеющимися нанесенными ранее КиЗ, в целях их дальнейшей реализации осуществляют маркировку данных изделий новыми КиЗ и передают следующие сведения в ИР маркировки:

а) идентификатор КиЗ, и (или) идентификатор чипа радиочастотной метки КиЗ, и (или) серийный глобальный идентификационный номер торговой единицы;

б) идентификационный номер налогоплательщика - участника оборота товаров, осуществляющего указанный оборот.

ФНС в письме № БА-4-19/2566@ от 12.02.2018 обращает внимание на то, что при передаче в ИР маркировки сведений о вводе в оборот товара, полученного от физических лиц, в разделе «сведения о маркировке» необходимо указывать соответствующий тип ввода товара в оборот – «Маркировка товара, принятого на комиссию».

В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" основными видами деятельности ломбардов являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

При этом ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг.

Отношения, возникающие между заимодавцем и заемщиком при совершении сделок, регулируются гражданским законодательством РФ, которое рассматривает заемные правоотношения не как оказание услуг, а как пользование имуществом, в данном случае деньгами, в связи с чем расчеты по договорам займа не требуют применения ККТ.

Не является оказанием услуг пользование денежными средствами по договору займа, когда заимодавцем взимаются проценты, поскольку выдача денег взаймы не означает передачи товаров (работ, услуг).

Учитывая изложенное, расчеты по договорам займа не требуют применения ККТ.

Между тем Федеральным законом N 54-ФЗ не предусмотрено особых условий в части применения ККТ при реализации невостребованного заложенного имущества ломбардами.

Таким образом, при реализации такого имущества ломбардами ККТ должна применяться.

Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-01-15/24309 от 21.04.2017.

Давно закончились времена, когда можно было занять у соседа, родственника или друга на неопределенный срок любую сумму и не беспокоиться, что не соберешь денег в срок, подведешь человека. Сейчас чаще обращаются за большими денежными средствами в банки. Однако там довольно высокие ставки, да и не с любой кредитной историей вообще будут рассматривать тему выдачи денег.

В соответствии с пунктом 4 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг. Деятельность по привлечению ломбардом денежных средств физических лиц, не являющихся его учредителями, может расцениваться как незаконная банковская деятельность, если будет направлена на систематическое привлечение денежных средств и последующее их размещение в виде краткосрочных займов в целях получения прибыли.

Пояснения по этому, а также ряду других вопросов относительно ломбардной деятельности ЦБ разместил на своем сайте.

Об этом сообщил Председатель Совета «Национального Объединения Ломбардов» (НОЛ) Алексей Лазутин. Участникам конференции представили новую франшизу «Ломбард - касса взаимопомощи» (КВП «Ломбард»), позволяющую открыть ломбардный бизнес при действующем МФО в короткий срок и при минимальных вложениях. Представители МФО, ознакомившиеся с продуктом, оставили более 100 запросов и заявок на участие в проекте.

По словам Алексея Лазутина, столь высокий уровень заинтересованности представителей микрофинансовой отрасли был ожидаем.

«Рынок микрофинансирования замедляет свой рост и на нем появляется все больше ограничений. Принят закон «О коллекторской деятельности», серьезно осложнивший взыскание долгов, ожидаются изменения к закону «О банкротстве». ЦБ проводит ужесточение управлением нормативами ликвидности МФО, приближая их регулирование к банковскому рынку. Неудивительно, что займы под залог, которые ранее казались микрофинансовым компаниям сложным и не очень выгодным бизнесом, сегодня вызывают все больший интерес», - сказал он.

По данным «Национального Объединения Ломбардов», ломбардный рынок продолжает расти. Снижение объемов банковского кредитования физлиц и рост рублевой стоимости золота, позволили ломбардному рынку вырасти в прошлом году более, чем на 70%, а общий объем залогов по итогам III квартала 2016 года составил 55 млрд рублей. По мнению Алексея Лазутина, рост ожидается и по итогам этого года.

Кроме того, по данным НОЛ комбинация услуг ломбарда и МФО является наиболее эффективным форматом небанковского кредитования, позволяющего охватить все слои населения. Недавно проведенное объединением исследование показало, что большинство участников рынка готовы расширять спектр предоставляемых финансовых услуг, чтобы более эффективно обслуживать существующих клиентов при фиксации постоянных издержек.

«Мы видим постоянный рост интереса к кросс-сервисам и вероятно, что следующий год станет годом переориентации микрофинансовой и ломбардной розницы в финансовые мини-маркеты», - добавил Алексей Лазутин.

Как стало известно газете "КоммерсантЪ", ЦБ потребовал от ломбардов в ближайшее время включить в фирменные наименования слово "ломбард". Причем не в любой словоформе, а в обособленном виде, то есть "ломбард" как таковой. О поступивших письмах от Центробанка сообщили газете представители рынка ломбардов.

ЦБ ссылается на норму закона 196-ФЗ "О ломбардах". "По мнению ЦБ, недопустимо использовать производные формы и словосочетания от слова "ломбард", а само слово "ломбард" в названии должно быть обособлено от других",— уточнил один из собеседников "Ъ". Но в законе "О ломбардах" сказано лишь, что "фирменное наименование ломбарда должно содержать слово "ломбард" и указание на его организационно-правовую форму". Указания на то, что слово должно быть обособленным, в законе нет.

Устранить "нарушения", по данным "Ъ", от ломбардов потребовали до 1 августа, то есть уже к понедельнику. В пресс-службе центрального аппарата ЦБ "Ъ" вчера подтвердили: "Буквальное толкование п. 2 ст. 2 закона "О ломбардах" предполагает необходимость включения в фирменное наименование ломбарда непосредственно формальной словоформы "ломбард"". Интересно, что указанная статья была в законе с самого его принятия в 2007 году, однако до сих пор словоформы в фирменных наименованиях ломбардов ЦБ не беспокоили. Впрочем, и регулятором рынка ломбардов ЦБ стал лишь в 2014 году, его первоочередной задачей было введение регулирования, [rubricator=111]надзора[/rubricator], а также расчистка этого рынка, и вот теперь дело дошло до формальностей, предполагают эксперты. Данное письмо на большинство участников ломбардного рынка произвело эффект разорвавшейся бомбы, говорит глава Ассоциации развития ломбардов Сергей Соковников.

Впрочем, определенная логика в действиях регулятора все-таки присутствует, признают участники рынка. "ЦБ преследует цель привести рынок к некоему единообразию, потому что производные от слова "ломбард" в названии все-таки этимологически отличаются от слова "ломбард" и могут вводить потребителя в заблуждение",— считает член правового комитета СРО МиР Алена Кончукова.

Ломбарды же намерены бороться за свои производные названия. "Мы рекомендовали участникам лиги написать ответное письмо в ЦБ с просьбой сослаться на соответствующий нормативный акт, где было бы четко указано, что слово "ломбард" должно быть обособлено, так как в законе такого требования нет",— говорит глава Лиги ломбардов Михаил Унксов. ЦБ не наделен правом толкования законов, а по духу этой статьи закона "О ломбардах" ясно, что из названия должно быть понятно, какую деятельность ведет организация, считает он.

ЦБ запросил у ломбардов подробную, всеобъемлющую информацию об их деятельности, сообщает "Коммерсант". ЦБ уже проводит подобное анкетирование среди микрофинансовых организаций и в том числе на основе этой информации расчищает рынок.

О том, что ЦБ разослал ломбардам письмо с анкетой," Коммерсанту" рассказали участники рынка. На вопросы на девяти страницах участникам предлагается ответить в двухнедельный срок. В анкете  48 вопросов: о собственниках, организационной структуре, бизнес-модели, финансовом планировании, конкурентах, стресс-тестировании, кадровом управлении, стратегии, внутреннем контроле и аудите. Вопросы не формальные, и ко многим из них регулятор просит приложить документы: блок-схему собственников, копии материалов по бизнес-планированию, типовой договор займа, финансовые планы на 2015-2017 годы, методологию стресс-тестирования.

Как сообщили в ЦБ, анкета разослана в связи с переходом к углубленному [rubricator=111]надзору[/rubricator] за всеми сегментами рынка микрофинансирования (в который ЦБ включает и ломбарды). "По итогам заполнения досье будут составлены специальные надзорные карты с детальным анализом деятельности участников рынка в динамике,— пояснили в ЦБ.— Регулятор намерен перейти к постепенному внедрению модели предикативного (предупреждающего) надзора на основании консультативного контакта с поднадзорными финансовыми организациями, чтобы помочь им избежать ошибок и нарушений в деятельности".

В 2015 году Центробанком был принят ряд нормативных актов в целях совершенствования механизма регулирования деятельности ломбардов. Некоторые предписания вступают в силу с 2016 года. Рассмотрим, на что ломбардам стоит обратить внимание в ближайшее время.

Центробанк предупреждает потребителей финансовых услуг о деятельности организаций, предлагающих гражданам краткосрочные займы под залог имущества и не являющихся ломбардами.

«Организации, имитирующие деятельность ломбардов, предоставляют займы физическим лицам под залог движимого и недвижимого имущества. Однако они не выдают залоговый билет, а зачастую используют другие виды договоров, в том числе договор комиссии, купли-продажи. Имущество, сданное в организацию, не являющуюся ломбардом, не подлежит обязательному страхованию, заемщику могут отказать в возврате имущества в связи с тем, что оно уже было реализовано», – уточняется в сообщении пресс-службы Банка России.

Регулятор подчеркивает, что деятельность таких организаций не входит в сферу [rubricator=111]надзора[/rubricator] ЦБ.

Гражданам рекомендуется проявлять осмотрительность, обязательно изучить все условия перед заключением договора и заключать договор только при полном согласии с условиями.

За последние три месяца банковскими кредитами воспользовались лишь 9% предприятий малого и среднего бизнеса. Об этом свидетельствуют результаты опроса «Опоры России».

При этом 57% из получивших кредит в банке заявили, что сделать это было трудно. Каждый третий опрошенный уверен, что взять банковский кредит в следующие три месяца будет еще сложнее.

В [bank=128]МСП Банке[/bank] указывают, что рынок кредитования малого и среднего бизнеса существенно просел за последний год: сумма выданных за январь-май 2015 года кредитов снизилась на 37,5% по сравнению с аналогичным показателем прошлого года.

Не имея возможности воспользоваться банковским кредитом, предприниматели обращаются в микрофинансовые организации и ломбарды. По данным Фонда содействия развитию микрофинансовой деятельности при правительстве Москвы, в столице в 2014-2015 годах было выдано 1477 займов на общую сумму 782,5 млн. рублей. В 2014 году средний размер займа составил 535 тыс. рублей.

Микрофинансисты отмечают приток клиентов, которые ранее обслуживались в банках. Так, в компании «Домашние деньги» объем займов юрлицам за первый квартал 2015 года вырос на 36%, до 1,25 млрд. рублей. В микрофинансовой организации «Финотдел» доля клиентов, имеющих в кредитной истории действующий банковский кредит, выросла за год с 53% до 87%.

Некоторые предприниматели находят замену банковским кредитам в ломбардах. Но такие займы, по словам участников рынка, значительно дороже, так как залоговая стоимость закладываемых активов оценивается ниже, сообщает «РБК».

Центральный банк РФ разработал поправки в закон о ломбардах. Законопроект предполагает появление в России госреестра ломбардов, который будет создан по аналогии с действующим реестром МФО.

Планируется, что реестр будет общедоступным. Для включения в него компания должна будет направить структурам регулятора заявление, копии учредительных документов, сведения об учредителях и прочие документы, а также заплатить пошлину в размере 1500 рублей.

В ближайшее время законопроект поступит в Госдуму, пишет газета «Известия».

Центробанк РФ намерен ввести требования к квалификации, деловой репутации и образованию менеджеров или собственников микрофинансовых организаций, кредитных потребкооперативов и ломбардов. Об этом заявил Владимир Чистюхин, зампред ЦБ РФ.

По его словам, крупные организации должны будут специально уведомлять ЦБ об образовании, опыте и деловой репутации руководителей, а более мелкие станут включать эту информацию в отчетность. Владимир Чистюхин отметил, что требования к образованию и опыту работы будут более мягкими по сравнению с аналогичными требованиями к руководству банков.

Подготовленный Центробанком соответствующий проект закона уже направлен в Минфин. В ЦБ РФ рассчитывают, что пройдет первое чтение в Госдуме в текущем году или в начале 2015 года.

Также ЦБ РФ планирует ввести кросс-секторальную дисквалификацию для недобросовестных менеджеров финансовых компаний. Как пояснил зампред ЦБ, если в отношении руководителя профессионального участника рынка ценных бумаг наступила дисквалификация, то он не должен будет иметь возможность, к примеру, возглавлять пенсионный фонд или кредитный потребительский кооператив, информирует «Финмаркет».

ФАС России проинформировала о вступлении в силу закона, которым ломбарды отнесены к некредитным финансовым организациям, регулирование, контроль и надзор за которыми осуществляет Банк России.

Как сообщает пресс-служба ФАС России, с 22 июня 2014 года рассмотрение дел о нарушении ломбардами антимонопольного законодательства должно осуществляться совместной комиссией ФАС России и Банка России.

Кроме того, условия признания доминирующим положения ломбардов и правила установления доминирующего положения ломбардов, а также стоимость величин активов ломбардов в целях осуществления антимонопольного контроля должны быть установлены Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России.

Комитет Госдумы по финансовому рынку поддержал поправку, согласно которой предлагается отдать ломбарды под контроль Центрального банка РФ. Соответствующая поправка внесена в законопроект, направленный на защиту прав потребителей услуг микрофинансовых организаций.

Поправка вносится в статью 76.1 закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», дополняя ломбардами список некредитных организаций, регулирование, контроль и [rubricator=111]надзор[/rubricator] за которыми ведет Центробанк, уточняет «Прайм».

«Как-то ломбарды вышли у нас из-под регулирования, и никто их не регулирует. Решили мы их вернуть на историческую родину, в Центральный банк», - говорила ранее Наталья Бурыкина, глава профильного комитета.

Комитет Госдумы по финансовому рынку предлагает отдать ломбарды под контроль Центробанка РФ. Соответствующая поправка внесена ко второму чтению в законопроект, направленный на защиту прав потребителей услуг микрофинансовых организаций.

«Как-то ломбарды вышли у нас из-под регулирования, и никто их не регулирует. Решили мы их вернуть на историческую родину, в Центральный банк», - сообщила Наталья Бурыкина, глава профильного комитета.

Обсуждение поправки и принятие решения по ней перенесено на 25 октября, информирует «Прайм».

Министерство финансов Российской Федерации письмом от 23.04.2012 № 03-11-09/30 разъяснило следующее.
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо от 5 апреля 2012 г. № ЕД-4-3/5672 о возможности применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в отношении деятельности ломбардов по реализации невостребованных вещей и сообщает следующее.

В соответствии с подпунктами 6 и 7 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении предпринимательской деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей в сфере розничной торговли через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети.
Согласно статье 346.27 Кодекса под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.
Как установлено пунктом 5 статьи 358 Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае невозвращения в установленный срок суммы займа, обеспеченного залогом вещей в ломбарде, ломбард по истечении льготного месячного срока вправе продать это имущество в порядке, установленном законом о ломбардах.
Согласно статье 13 Федерального закона от 19 июля 2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон № 196-ФЗ) целью реализации невостребованной вещи является удовлетворение требований ломбарда к заемщику или поклажедателю в размере, определяемом в соответствии с условиями договора займа или договора хранения на день продажи невостребованной вещи
Реализация невостребованной вещи, на которую обращено взыскание, осуществляется путем ее продажи, в том числе с публичных торгов. В случае если сумма оценки невостребованной вещи превышает 30000 руб., ее реализация осуществляется только путем продажи с публичных торгов. В иных случаях форма и порядок реализации невостребованной вещи определяются решением ломбарда, если иное не установлено договором займа или договором хранения.
В случае объявления торгов несостоявшимися ломбард вправе при проведении повторных торгов снизить начальную цену вещи, но не более чем на 10% ниже начальной цены на предыдущих торгах. Повторные торги могут проводиться путем публичного предложения.
После продажи невостребованной вещи требования ломбарда к заемщику или поклажедателю погашаются, даже если сумма, вырученная при реализации невостребованной вещи, недостаточна для их полного удовлетворения.
Если после продажи невостребованной вещи сумма обязательств заемщика или поклажедателя перед ломбардом оказалась ниже суммы, вырученной при реализации невостребованной вещи, либо суммы ее оценки, ломбард обязан возвратить заемщику или поклажедателю (пункт 4 статьи 13 Закона № 196-ФЗ):
- разницу между суммой оценки невостребованной вещи и суммой
обязательств заемщика или поклажедателя в случае, если сумма, вырученная
при реализации невостребованной вещи, не превышает сумму ее оценки;
- разницу между суммой, вырученной при реализации невостребованной
вещи, и суммой обязательств заемщика или поклажедателя в случае, если
сумма, вырученная при реализации невостребованной вещи, превышает
сумму ее оценки.
Ломбард по обращению заемщика или поклажедателя в случае, если такое обращение поступило в течение трех лет со дня продажи невостребованной вещи, обязан выдать ему денежные средства в размере, определяемом пунктом 4 статьи 13 Закона № 196-ФЗ, и предоставить соответствующий расчет размера этих средств. В случае если в течение указанного срока заемщик или поклажедатель не обратился за получением причитающихся ему денежных средств, такие денежные средства обращаются в доход ломбарда (пункт 5 статьи 13 Закона № 196-ФЗ).
Таким образом, денежные средства, поступающие ломбарду после реализации невостребованной вещи, являются средствами, полученными в счет погашения обязательства заемщика по возврату займа и уплате процентов или в счет оплаты поклажедателем вознаграждения за хранение вещи.
Согласно подпункту 10 пункта 1 статьи 251 Кодекса доходы в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований, не признаются доходами, подлежащими налогообложению налогом на прибыль организаций.
В то же время, денежные средства, поступившие ломбарду после реализации невостребованной вещи в части, направляемой на уплату процентов заемщика по договору займа, относятся к внереализационным доходам и облагаются налогом на прибыль организаций (пункт 6 статьи 250 Кодекса).
Обращенные в доход ломбарда на основании пункта 5 статьи 13 Закона № 196-ФЗ денежные средства учитываются при исчислении налога на прибыль организаций в составе внереализационных доходов на основании пункта 18 статьи 250 Кодекса.
В связи с этим, а также в связи с тем, что согласно пункту 4 статьи 2 Закона № 196-ФЗ ломбардам запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг, операции ломбардов по реализации невостребованных вещей налогообложению единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности не подлежат.

Минфин России в письме от 23.04.2012 N 03-11-09/30 разъяснило, что система налогообложения в виде ЕНВД не может применяться в отношении деятельности ломбардов по реализации невостребованных вещей.

Вывод Минфина России, содержащийся в письме, основан на анализе норм и положений Гражданского кодекса РФ и Федерального закона от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах".

Пунктом 5 статьи 358 Гражданского кодекса РФ установлено, что в случае невозвращения в установленный срок суммы займа, обеспеченного залогом вещей в ломбарде, ломбард по истечении льготного месячного срока вправе продать это имущество в порядке, установленном законом о ломбардах.

В письме отмечено, что поступившие от реализации невостребованной вещи и обращенные в доход ломбарда денежные средства учитываются при исчислении налога на прибыль организаций в составе внереализационных доходов на основании пунктов 6 и 18 статьи 250 НК РФ.

В связи с этим, а также в связи с тем, что согласно пункту 4 статьи 2 Закона N 196-ФЗ ломбардам запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг, операции ломбардов по реализации невостребованных вещей налогообложению ЕНВД не подлежат.