лотерейный бизнес

В соответствии со статьей 5 Федерального закона N 115-ФЗ организации, проводящие лотереи, в том числе в электронной форме, относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Такие организации обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя независимо от размера выигрыша, выплачиваемого за участие в лотереях.

Кроме того, организации, проводящие лотереи, в том числе в электронной форме, правом поручать проведение идентификации третьим лицам или проводить упрощенную идентификацию клиента не наделены.

Такие организации обязаны применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного в отношении лиц, подозреваемых в причастность к террористической деятельности.

Пунктом 10 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

- приостанавливать соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на 5 рабочих дней со дня, когда распоряжение клиента о ее осуществлении должно быть выполнено;

- незамедлительно предоставлять информацию о приостановленных операциях в уполномоченный орган.

Учитывая вышеизложенное, организации, проводящие лотереи, в том числе в электронной форме:

- обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя как при получении платы за участие в лотереях, так и при осуществлении выплаты денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в них, независимо от размера получаемых или выплачиваемых денежных средств;

- правом проводить упрощенную идентификацию клиентов и поручать проведение идентификации третьим лицам не наделены.

Такие разъяснения дает ФНС в письме № ЕД-4-2/2423@ от 08.02.2018.

Специалисты УФНС по Тамбовской области напоминают, что приказом Минфина России от 11.08.2014 № 73н признаны утратившими силу приказы:

  • от 26.04.2012 № 53н «Об утверждении Форм и сроков представления отчетности о лотереях»;
  • от 05.02.2013 № 17н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов РФ от 26 апреля 2012 г. № 53н «Об утверждении Форм и сроков представления отчетности о лотереях».
Кроме того, приказом Минфина России от 26.08.2014 № 81н утверждена новая форма и сроки представления отчета о всероссийской государственной лотерее.

Согласно новым нормам, отчет о всероссийской государственной лотерее представляется оператором лотереи в территориальные органы Федеральной налоговой службы по месту постановки на учет оператора лотереи. При этом, копия отчета представляется оператором лотереи организатору лотереи не позднее десяти дней с даты представления отчета в территориальный налоговый орган.

Сроки представления отчета в территориальный налоговый орган: квартального – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом; годового – до 25 марта года, следующего за отчетным годом, передает пресс-служба УФНС по Тамбовской области. 

Минфин разработал проект федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О лотереях»».

Текст законопроекта опубликован на Едином портале для размещения информации о разработке федеральными органами исполнительной власти проектов нормативных правовых актов и результатов их общественного обсуждения.

Согласно подготовленным поправкам, оператором лотереи может выступать только юрлицо, являющееся резидентом РФ и зарегистрированное в России. При этом учредителями оператора лотереи могут выступать юрлица, которые раскрывают сведения о конечных бенефициарах.

Кроме того, учредители оператора лотереи не должны быть зарегистрированы в государствах, занесенных Минфином РФ в «черный список» офшоров.

Госдума рассмотрит законопроект, предлагающий установить административную ответственность за реализацию лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов несовершеннолетним.

Законопроектом предлагается внести ограничения к распространению электронных лотерейных билетов и размещению лотерейных терминалов, установленных для букмекерских контор, тотализаторов, их пунктов приема ставок.

Законопроектом предлагается установить дополнительное требование к участникам лотереи – отсутствие фактов привлечения к ответственности за нарушение законодательства о лотереях. Также предлагается установить обязанность по принятию мер, исключающих возможность участия несовершеннолетнего в лотерее.

Специалисты УФНС по Орловской области напоминают, что с 1 июля 2014 года в соответствии с п.3 ст.7 Федерального закона от 28.12.2013 № 416-ФЗ прекращается проведение на территории РФ стимулирующих лотерей, то есть лотерей, при проведении которых не вносится плата за участие, а призовой фонд формируется за счет средств организатора.

Кроме того, прекращается проведение негосударственных, региональных государственных  и муниципальных лотерей, за исключением экспертизы выигрышных лотерейных билетов (лотерейных квитанций), выплата, передача или предоставление выигрышей участникам лотерей.

Что касается проведение всероссийских государственных лотерей, решения о проведении которых приняты Правительством РФ до дня вступления в силу Федерального закона №416-ФЗ, осуществляется в установленные сроки в соответствии с условиями заключенных договоров, передает пресс-служба областного УФНС.

Минфин РФ разработал проект приказа «Об утверждении формы и срока представления отчета о всероссийской государственной лотерее».

Текст документа опубликован на Едином портале для размещения информации о разработке федеральными органами исполнительной власти проектов нормативных правовых актов и результатов их общественного обсуждения.

Документ утверждает форму и сроки представления отчета о  всероссийской государственной лотерее.

Отчет о  всероссийской государственной лотерее представляется оператором  всероссийской государственной лотереи в  территориальные органы Федеральной налоговой службы по месту постановки на учет.

Президент РФ Владимир Путин подписал Федеральный, направленный на совершенствование механизма правового регулирования деятельности по организации и проведению лотерей.

Как сообщает пресс-служба Кремля, законом устанавливается запрет на проведение любых лотерей, за исключением международных и всероссийских государственных лотерей. В соответствии с Федеральным законом организатором лотереи является федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на проведение всероссийской государственной лотереи, который реализует свои полномочия посредством заключения с оператором лотереи контракта.

Также уточняются понятийный аппарат Федерального закона «О лотереях», требования к лотерейному оборудованию и лотерейным терминалам, не допускающие наличия в них скрытых возможностей, недоступных для проверки, устанавливаются размер целевых отчислений от проведения лотерей, периодичность розыгрыша призового фонда тиражных лотерей, срок проведения лотерей, ограничения в части мест распространения лотерейных билетов и мест проведения лотерей.

Определяются порядок проведения конкурса по выбору оператора всероссийской государственной лотереи, требования, предъявляемые к операторам лотерей, условия и критерии оценки заявок на участие в конкурсе, права и обязанности сторон по контракту, а также условия его расторжения.

Кроме того, уточняются основания и порядок проведения внеплановых проверок деятельности операторов лотерей, а также меры административной ответственности за нарушение законодательства о лотереях.

Управление Федеральной налоговой службы по Владимирской области разъясняет:  правовое регулирование лотереи осуществляется Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 ноября 2003 г. № 138-ФЗ "О лотереях" (далее - Закон № 138-ФЗ).
 
В соответствии с Законом № 138-ФЗ под лотереей понимается игра, которая проводится в соответствии с договором. Одна сторона (организатор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда, а вторая (участник лотереи) получает право на выигрыш, если будет признана выигравшей в соответствии с условиями лотереи.
 
Лотереи проводятся только при наличии разрешения на проведение лотереи. В соответствии с Законом № 138-ФЗ разрешение на проведение всероссийской лотереи, а также на приостановление действия разрешения выдаются организатору лотереи Федеральной налоговой службой Российской Федерации.
 
Управление доводит до сведения участников лотерей, что ФНС России принято решение от 19.04.2013 № АС-4-2/7421@  о приостановлении действия разрешения на проведение Всероссийской негосударственной бестиражной лотереи «МОБИУС» (серия 75) (государственный регистрационный номер Н200Б/000972ФНС) и в срок до 01.07.2013 прекратить распространение лотерейных билетов указанной лотереи.
 
В случае установления фактов реализации билетов лотереи «МОБИУС» (серия 75) Управление просит незамедлительно сообщать в контрольный отдел по телефону (4922) 32 16 94.

ФНС РФ в своем письме № ЕД-4-3/6073@ от 04.04.2013 напоминает, что физлица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из сумм таких выигрышей.

Таким образом, при получении физическим лицом выигрыша от распространителя лотерейных билетов, действующего на основании агентского договора от имени и по поручению организатора лотереи, распространитель не признается налоговым агентом.

С 2014 года в России запретят частные лотереи. До 10 декабря Минфин и Минэкономразвития должны подготовить поправки в закон «О лотереях», устанавливающие возможность проведения исключительно всероссийских лотерей по решению правительства.

Предполагается, что полномочия организаторов будут только у Минфина и Минспорта. Под запрет попадут все лотереи, кроме стимулирующих, проводимых для рекламы товара или услуги. Также не смогут проводить лотереи региональные и муниципальные власти.

В настоящее время лотерейный бизнес является преимущественно частным - с 2005 года ФНС выдала около 4 тыс. лицензий.

В Минэкономразвития подсчитали, что после запрета частных лотерей ежегодные доходы федерального бюджета от этого вида деятельности могут увеличиться с 1 млрд. до 10 млрд. рублей. Эти средства могут быть направлены на поддержку спорта и подготовку к чемпионату мира по футболу 2018 года, пишут «Ведомости».

Управление ФНС России по Липецкой области напоминает организаторам негосударственных лотерей, операторам государственных и муниципальных лотерей о необходимости ежегодного размещения годового отчета о проведении лотереи в средствах массовой информации, или в сети "Интернет".
В годовой отчет в обязательном порядке включаются следующие сведения:
- о количестве изготовленных лотерейных билетов,
- количестве реализованных и нереализованных билетов,
- размере выручки от проведения лотереи,
- сумме и количестве выплаченных выигрышей,
- сумме и количестве невостребованных выигрышей,
- сумме перечисленных целевых отчислений,
- размере затрат, связанных с проведением лотереи.
Обращаем внимание организаторов лотерей, что указанный состав сведений, включаемый в годовой отчет, предоставляется, начиная с отчетности за 2010 год.

Президент Сбербанка Герман Греф обратился к министру экономического развития Эльвире Набиуллиной с жалобой на несовершенство российского лотерейного законодательства. В своем письме Греф сетует, что продажи лотерей в России находят на очень низком уровне. Один россиянин тратит на эти цели около 1,5 доллара в год, тогда как житель, например, Западной Европы выделяет на эти цели из своего бюджета до 420 долларов в год. Такая ситуация, по мнению Грефа сложилась, в том числе, из-за того, что в российском законодательстве, регулирующем лотерейный бизнес, много пробелов.

В это связи Греф предлагает внести поправки в закон «О лотереях». В частности, уставной капитал организаторов лотерей должен быть не менее 300 тыс. рублей, причем внесенных именно деньгами. Сбербанк требует также запретить использование игровых автоматов под прикрытием лотерей, установив правило, при котором билет может быть только на материальном носителе, пишет газета «Ведомости».

Между тем, в МЭР обсуждается вопрос установления госмонополии на проведение лотерей. В Министрертсве отметили, что проводить лотереи будут частные операторы но количество лотерей и их формат будет определять государство.

Представители лотерейного бизнеса, в свою очередь, назвали такое предложение полумерой, отметив, что полноценной госмонополии не получится. А для того, чтобы государство стало как организатором, оператором, так и распространителем лотерей, необходимы сотни миллионов долларов.

Напомним, недавно Сбербанк объявил о том, что консолидировал 100% ООО «Спортлото».

Благодаря информации, представленной Управлением ФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу в органы прокуратуры, на территории областного центра закрыты сразу два лотерейных клуба, незаконно осуществлявших свою деятельность.

С 1 января 2011 года вступили изменения в Федеральный закон «О лотереях», которые запретили использовать техническое оборудование при проведении стимулирующих лотерей.

Прокуратурой Соломбальского района г.Архангельска направлены представления в адрес ООО «СтройКомплект» и ООО «МегаИнвест». Указанные общества проводили так называемые лотереи с использованием игровых автоматов. Именно «однорукие бандиты» определяли выигрыш победителей. По результатам рассмотрения представлений прокурора деятельность лотерейных клубов была прекращена. Виновные лица привлечены к дисциплинарной ответственности.

Управление ФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу оказывает содействие правоохранительным органам в выявлении незаконных лотерей, своевременно направляя данные о местонахождении лотерейных клубов, функционирующих на территории области, в органы прокуратуры и внутренних дел, а сведения о юридических лицах, осуществляющих проведение лотерей, - в территориальные управления Росфинмониторинга и Министерство экономического развития Архангельской области.

Одной информационной поддержкой налоговые органы не ограничиваются. Представители налоговой службы регулярно участвуют в совместных совещаниях по вопросам взаимодействия, которые проходят в областной прокуратуре, УВД по Архангельской области, мэрии г.Архангельска, а также в мероприятиях, направленных на пресечение незаконной деятельности в сфере проведения лотерей.

Сегодня на заседании Правительства РФ будет рассмотрено Постановление «О внесении изменений в постановление Правительства РФ от 5 июля 2004 г. № 338» в части дополнения функций, осуществляемых Минфином и ФНС РФ,  сообщает пресс-служба Кабинета министров.

Согласно проекту постановления, Минфин наделяется полномочиями по утверждению порядков ведения единого государственного реестра лотерейного оборудования и регистрации лотерейного оборудования, а также определения состава сведений, включаемых в годовой отчет о проведении лотереи, и порядка его опубликования.

Кроме того, Минфин будет осуществлять функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию лотерейной деятельности, методологическому обеспечению федеральных органов исполнительной власти и органов исполнительной власти субъектов страны в области лотерейной деятельности.

ФНС России наделяется полномочиями по ведению единого государственного реестра лотерейного оборудования, регистрации в установленном порядке лотерейного оборудования и проверки соблюдения требований к лотерейному оборудованию.

Сбербанк России может выйти из лотерейного бизнеса после проведения олимпиады в Сочи в 2014 году. Об этом заявил глава Сбербанка Герман Греф в ходе горячей линии с сотрудниками банка.

Герман Греф отметил, что Сбербанк владеет 75% акций компании "Спортлото", которая будет заниматься продажей лотерейных билетов в рамках олимпиады.

Планов находиться в этом бизнесе долго у Сбербанка нет. "Хотим создать честный открытый прозрачный бизнес, новую традицию, и после этого выйти из этого проекта, заработав на капитализации", - цитирует ИТАР-ТАСС слова главы Сбербанка. По словам Германа Грефа, перед Сбербанком поставлена задача "опрозрачить" весь процесс лотерейного бизнеса, который "к сожалению, является мошенническим".