Материалы с тегом налоговое администрирование

За 6 лет произошло качественное изменение администрирования доходных поступлений и повышение собираемости налогов, говорится в докладе Правительства.

Применение новых информационных технологий в налоговом администрировании за последние годы наглядно демонстрирует существенный потенциал расширения налогооблагаемой базы и повышения доходных поступлений без увеличения налогового бремени.

В налоговую практику внедрена система АСК-НДС-2, которая сопоставляет информацию из выставленных и полученных счетов-фактур. Несмотря на экономический спад, это позволило существенно (почти на 0,5 процентного пункта ВВП) повысить собираемость: поступления НДС увеличились с 5,4% от конечного внутреннего спроса (налогооблагаемая база НДС по экономике в целом) в 2014 году до 5,9% в 2016 году. За период с начала 2017 года поступления НДС также растут опережающими темпами.

Внедрена система прослеживаемости (контроля за производством и оборотом), что позволило существенно сократить долю теневого сектора на отдельных рынках.

Так, развёртывание ЕГАИС в 2016 году практически пресекло возможность реализации нелегально произведённого алкоголя в розничных магазинах. Как результат, на фоне стагнирующих объёмов потребления поступление в консолидированный бюджет акцизов по крепкому алкоголю выросло на 28% в 2016 году и более чем на 21% только в первой половине 2017 года. Этому, среди прочего, способствовало усиление контроля над незаконным оборотом алкоголя со стороны региональных властей, в том числе благодаря частичному переходу на распределение доходов от акцизов между регионами пропорционально объёмам продаж в ЕГАИС.

Внедрение системы маркировки товаров из меха в 2016 году привело к увеличению легального оборота этих изделий почти в 6 раз.

Первый этап интеграции информационных систем и систем управления рисками налоговой и таможенной служб обеспечил мониторинг движения товаров от этапа таможенного оформления до реализации конечному потребителю и позволил повысить собираемость налогов и таможенных платежей.

В целях получения информации обо всех розничных продажах в стране приняты законодательные нормы, предусматривающие полный охват розничной торговой сети ККТ, обеспечивающей онлайн-передачу данных на сервера налоговой службы.

В целях вовлечения в официальную экономику граждан, осуществляющих деятельность в качестве репетиторов, сиделок, уборщиков жилых помещений и домработниц, эти категории самозанятых были освобождены от уплаты НДФЛ.

Проведённый анализ системы льгот и преференций по налоговым и неналоговым (таможенным и страховым) платежам является основой для дальнейшей работы по мониторингу, учёту, оценке эффективности и оптимизации перечня предоставляемых льгот и освобождений.

Реализован комплекс мер по деофшоризации и возвращению собственности в правовое пространство России. В рамках усиления межгосударственного взаимодействия налоговых администраций подписано соглашение об автоматическом обмене страновыми отчётами и финансовой информацией по налоговым делам, который планируется начать с 2018 года.

В целях создания действенного механизма пресечения использования низконалоговых юрисдикций для создания необоснованных преференций и получения необоснованной налоговой выгоды был введён институт контролируемых иностранных компаний.

Действия по выводу экономики и отдельных отраслей/рынков из тени позволили избежать повышения уровня налоговой нагрузки в период подстройки бюджета к снижению рентных нефтегазовых доходов.

Сегодня в Госдуме Правительство отчитывается о своей работе. Как сообщается на сайте кабмина, за 6 лет принято 525 ключевых решений.

Все они сгруппированы по темам. Расскажем, что важного, с точки зрения Правительство, принято в налоговой сфере с 2012 по 2017 годы.

2017 год, ноябрь, маркировка табака

Постановлением Правительства от 27.11.17 №1433 утверждено решение о проведении эксперимента по маркировке табачной продукции средствами идентификации и мониторингу оборота табачной продукции. Определены порядок проведения эксперимента, его сроки, участники, ответственные федеральные органы исполнительной власти.

2017 год, ноябрь, международный обмен информацией

В целях реализации Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам Федеральным законом от 27.11.17 № -ФЗ в НК внесены изменения, определяющие порядок взаимодействия налоговых органов РФ с компетентными органами иностранных государств при проведении налогового мониторинга и совместных налоговых проверок, а также порядок обеспечения сбора информации, необходимой для выполнения условий многосторонних соглашений компетентных органов об автоматическом обмене страновыми отчётами и финансовой информацией.

2016 год, декабрь, обмен страновыми отчетами

Подписано Распоряжение от 07.12.16 №2608-р. Россия присоединилась к Соглашению об автоматическом обмене страновыми отчетами в налоговой сфере, что позволит налоговым органам РФ получать от компетентных органов зарубежных стран в автоматическом режиме информацию о распределении доходов между участниками международных групп, необходимую для оценки рисков, связанных с размыванием налогооблагаемой базы и выводом прибыли из России. Полученная информация позволит повысить эффективность налогового контроля за ценами в трансграничных сделках.

2016 год, июль, администрирование взносов

Президент подписал разработанные Правительством федеральные законы № 243-ФЗ, 250-ФЗ, 346-ФЗ от 03.07.16 о передаче налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. 
Федеральные законы направлены на совершенствование порядка исчисления и уплаты страховых взносов в ПФР, ФСС и ФФОМС, укрепление платёжной дисциплины при проведении расчётов с этими фондами.

2016 год, июль, онлайн-ККТ

Федеральный закон от 03.07.16 № 290-ФЗ, разработанный Правительством, направлен на создание автоматизированной системы контроля за применением ККТ, позволяющей в автоматизированном режиме анализировать полноту учёта выручки (доходов).

2016 год, май, налоговое администрирование

Федеральный закон от 01.05.16 № 130-ФЗ разработан Правительством. Законом устанавливается, что нормативные правовые акты об утверждении новых форм налоговых деклараций или о внесении изменений в эти формы вступают в силу не ранее чем по истечении двух месяцев со дня их официального опубликования. Кроме того, предусматривается возможность использования личного кабинета налогоплательщика для получения документов от налогового органа.

2014 год, октябрь, налог на имущество физлиц

Федеральный закон от 04.10.14 № 284-ФЗ предусматривает постепенный переход к налогу на недвижимое имущество физлиц с установлением переходного периода до 1 января 2020 года.

2014 год, февраль, налоговое администрирование

Распоряжением от 10.02.17 № 162-р утвержден план мероприятий («дорожной карты») «Совершенствование налогового администрирования». Реализация «дорожной карты» будет иметь следствием сокращение времени взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов, упрощение правил ведения учёта налогоплательщиками, что позволит оптимизировать принятие инвестиционных решений.

2013 год, июнь, борьба с «однодневками»

Федеральный закон от 28.06.13 № 134-ФЗ направлен на повышение прозрачности финансовой деятельности хозяйственных обществ, включая противодействие уклонению от налогообложения в России с помощью офшорных компаний и фирм-однодневок.

2012 год, декабрь, борьба с уклонением от налогов
Распоряжением от 03.12.12 № 2250-р утвержден план работы по совершенствованию нормативно-правового регулирования в целях противодействия уклонению от уплаты налогов. 

В частности, предусматриваются развитие информационного обмена между налоговыми органами и банками в отношении сведений о счетах, вкладах (депозитах) организаций и физлиц, определение налоговых последствий сделок, совершённых с участием организаций, имеющих признаки фирм-однодневок.

Одна из ключевых задача Минфина на ближайшие годы – улучшение администрирования налогов.

Внедрение новых технологий и постепенное формирование единого информационного пространства позволили без увеличения налоговой нагрузки значительно повысить собираемость доходов бюджетов, отметил глава Минфина Антон Силуанов, выступая на расширенной коллегии ведомства.

За счёт усилий по сокращению теневого сектора, расширения налогооблагаемой базы основных ненефтегазовых доходов (НДС, налог на прибыль, акцизы, НДФЛ) удалось пополнить доходы бюджетной системы более чем на 1,5% ВВП, имея в виду уровень 2017 года по сравнению со средним уровнем периода 2013–2014 годов.

«Это обеспечило сбалансированность бюджетной системы и позволило исполнить расходные обязательства без повышения налоговой нагрузки в этот непростой для страны период», - отметил Антон Силуанов.

В 2018 году запланирован второй этап создания единого механизма администрирования налоговых и таможенных платежей. В полную силу заработает интеграция ФНС и ФТС.

К концу текущего года будет сформирован национальный сегмент системы прослеживаемости товаров на всех этапах их жизненного цикла. Для этого будут задействованы данные из таможенных деклараций, систем маркировки, систем АСК-НДС и ККТ.

«Рассчитываем дополнительно привлечь в казну 200–300 млрд рублей за счёт именно этих механизмов», - заявил глава Минфина.

Накануне в Кремле состоялась встреча Президента Владимира Путина с главой Минфина Антоном Силуановым, который заявил, что сейчас готовятся предложения в области налогов, которые позволят увеличить собственную ресурсную базу предприятий, увеличив прибыль предприятий и тем самым создав источники для инвестиций.

«Кроме того, безусловно, мы в рамках наших налоговых новаций готовим предложения по созданию равных условий ведения бизнеса, с тем чтобы меньше было случаев уклонения от налогов, чтобы больше и лучше была собираемость налогов», - заявил Силуанов.

Глава Минфина также отметил, что готовятся предложения по упрощению работы малого бизнеса.

«Большой пласт задачи – малый бизнес, доля которого в экономике сегодня растёт. Мы считаем, что здесь тоже есть резервы за счёт более полной собираемости налогов. Мы говорим о том, что в целом налоговое бремя не будет увеличено, мы говорим о том, что мы будем работать именно с точки зрения улучшения сбора налогов», - заявил Силуанов.

Новые цифровые технологии уже используются, в том числе в налоговом администрировании и позволяют перевести его на качественно новый уровень, заявил глава ФНС Михаил Мишустин.

Два ЦОДа ФНС России по 600 стоек с возможным объемом хранения информации 10 петабайт решают сегодня задачи налогового администрирования всей страны.

Там хранится информация обо всех налогоплательщиках - это налоги, учетная характеристика, регистрация в качестве ИП или ЮЛ. Этот объем информации позволил по-другому посмотреть на оказание услуг гражданам, - добавил Мишустин.

Сегодня на сайте ФНС России 50 сервисов, благодаря которым решить задачи, связанные с налогами можно не приходя в налоговую инспекцию.

«Имеющиеся у нас данные это актив – на них строится вся экономика знаний. И отношение к данным как активу позволяет нам встроиться в естественную среду налогоплательщика, чтобы сделать процесс уплаты налогов удобным и необременительным», - заявил Мишустин, выступая в программе «Истории из будущего».

В Федеральной налоговой службе состоялась встреча руководителя ФНС России Михаила Мишустина с делегацией Налоговой администрации Норвегии во главе с ее руководителем Гансом Кристианом Хольте. Об этом сообщает пресс-служба ведомства.

Михаил Мишустин рассказал норвежским коллегам о подходах ФНС России к внедрению передовых цифровых технологий в налоговом администрировании, совершенствованию сервисов для налогоплательщиков и повышению качества их обслуживания.

В ходе визита норвежская делегация посетила Центр обработки данных (ЦОД). На основе ЦОД создается Федеральное хранилище данных, позволяющее сопоставлять и анализировать налоговые данные всей страны. Михаил Мишустин подчеркнул, что все данные о налогоплательщиках формируют единый национальный файл в централизованной базе данных ФНС России.

Норвежской делегации был продемонстрирован специальный программный комплекс «АСК НДС-2», который создан с учетом возможностей данных технологий. Используемые решения в «АСК НДС-2» позволяют автоматически сопоставлять данные контрагентов, оперативно выявлять и пресекать незаконную деятельность компаний, не исполняющих свои налоговые обязательства. По словам Михаила Мишустина, автоматизация налогового контроля в области НДС позволила не только повысить эффективность налогового администрирования, но и оказала положительное влияние на бизнес-среду.

В ходе встречи делегации также была представлена созданная в России информационная система маркировки товаров, позволяющая отслеживать весь жизненный цикл товара, начиная с момента его ввода в оборот и до реализации конечным потребителям. В данный момент система работает в отношении товаров из натурального меха. Кроме того, с февраля 2017 года также проводится эксперимент по маркировке отдельных видов лекарственных препаратов.

Михаил Мишустин обратил внимание коллег, что этот эксперимент имеет большое социальное значение с точки зрения защиты населения от фальсифицированных, недоброкачественных и контрафактных лекарственных препаратов.

Отдельное внимание было уделено проекту по внедрению нового порядка использования кассовой техники.

"Успехами" в деле администрирования страховых взносов Мишустин с коллегой не поделился.

Глава Минфина Антон Силуанов, выступая на ПМЭФ-2017, заявил о намерении через налоги стимулировать развитие бизнеса, следует из стенограммы выступления в рамках сессии "Настройка налоговой системы - цели и параметры", размещенной на сайте министерства.

«Не думайте, что Министерство финансов – это орган, который занимается исключительно бухгалтерскими задачами, балансировкой доходов и расходов. Для нас рост экономики, бизнес-активность гораздо важнее, потому что, в конечном счете, мы видим, что и бюджет наполняется, в целом улучшается экономическая среда, бизнес-среда в государстве», - заявил Силуанов.

«Хочу сказать, что мы будем работать по администрированию. Налоговая служба у нас отлично с этим справляется. Мы будем делать налоговую систему понятной, прозрачной и стимулирующей для новых вложений, для развития своего предпринимательства. И будем делать так, чтобы налогоплательщику работалось в России комфортно. И налогоплательщики стремились бы не убегать, как это раньше было, а, наоборот, возвращаться в нашу страну», - добавил он.

Институт профессиональных бухгалтеров проводит масштабную программу по повышению профессионального уровня бухгалтеров во многих городах России. Следующий этап - в Светлогорске. Еще есть несколько дней, чтобы успеть записаться.

С 4 марта действует новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по уплате налогов и страховых взносов. Он утвержден Приказом ФНС России от 16.12.2016 № ММВ-7-8/683@ (далее – Приказ № ММВ-7-8/683@). Одновременно признан утратившим силу предшественник названного документа – Приказ ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/469@. Необходимость внесения поправок обусловлена новым порядком администрирования страховых взносов.

Несмотря на то, что функции администрирования по страховым взносам с 2017 года переданы налоговикам, обращаться за возмещением расходов, понесенных страхователем на выплату пособий по временной нетрудоспособности (в том числе в связи с производственными травмами), по-прежнему нужно в ФСС. Но! В нынешнем году изменились правила возмещения обозначенных расходов. Что учесть при подготовке документов – поясним в данном материале.

Работодатели в силу действующего законодательства обязаны принимать меры, направленные на сокращение производственного травматизма и профессиональных заболеваний. При этом часть расходов на осуществление указанных мер могут быть компенсированы за счет страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Какие расходы могут быть возмещены? В каком порядке осуществляется компенсация?

Налоговое администрирование малого бизнеса в России является избыточным, заявил сегодня в ходе пленарного заседания Госдумы глава комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров. Парламентарий предложил создать специализированную рабочую группу по данному вопросу.

Малый бизнес «убивает сегодня уже не налоговая нагрузка, а то избыточное администрирование, которое идет, та отчетность, которую приходится выполнять», передает слова Макарова RNS.

«На самом деле налоговая служба, я посмотрел статистику, сегодня проверяет менее 0,1% малых предприятий. Если мы проверяем 0,1%, зачем нужно такое количество инструментов, зачем нужно такое количество отчетности?» — отметил он.

Он призвал заняться этим вопросом в ближайшее время, не дожидаясь следующего года.



На вебинаре "Страховые взносы Обсуждаем нововведения 2017 года" лектор Сагетдинова Эльвира Альбековна рассказывает все нюансы новой системы администрирования страховых взносов. Отчетности станет больше, система администрирования станет запутанее, контроля будет больше.

Ссылка для тех,кто ищет информацию о том, как заполнить платежку по страховым взносам в 2017 году.

Осталось меньше двух месяцев до того момента, когда бразды правления страховыми взносами перейдут к ФНС. Передача страховых дел, а также разработка плана по их контролю и управлению идет полных ходом. Время поджимает, ожидания оправдать нужно, собираемость повысить… Налоговики с присущей им серьезностью подошли к подготовительному процессу. Будущие правила не заставляют себя ждать…



С 1 января 2017 года администрированием страховых взносов займется ФНС России. Сейчас страхователи отчисляют взносы в три государственных внебюджетных фонда: ПФР, ФОМС и ФСС. О том, что изменится для налогоплательщиков, в эфире программы «Налоги» рассказала заместитель руководителя ФНС России Светлана Бондарчук.

Она напомнила, что похожая практика, - когда социальные взносы администрируются налоговыми органами, - в России уже была. Однако это не возвращение к единому социальному налогу, подчеркнула Светлана Бондарчук.

«Эта функция трансформирована, мы будем администрировать три взноса в соответствующие фонды. Отличие состоит лишь в том, что отвечать за собираемость этих взносов будут не сами фонды, как сейчас, а ФНС России», - отметила представитель Службы.

1 мая 2016 года был подписан федеральный закон, который вносит изменения в порядок налогового администрирования. О том, какие поправки внесены в ч. I НК РФ, читайте в предложенном материале.



"Таких поправок по налоговому контролю не было года три", - сообщил Аркадий Брызгалин, представляя видеообзор майских изменений налогового законодательства. В обзоре также судебная практика по налогам и спорам, изменения в новом процессуальном и арбитражно-процессуальном законодательстве. Многие изменения вступают в силу уже с 1 июня 2016 года.