Материалы с тегом налоговые риски

Положения договора аренды интересуют не только стороны, заключившие этот договор, но и третьих лиц: внимательнее всего читают договор представители налоговых органов в поисках пункта, за который можно зацепиться.

В рамках развития концепции налогового контроля на основе риск-ориентированного подхода ФНС рассматривает возможность публикации информации о наличии (отсутствии) рисков нарушения законодательства о налогах и сборах в личном кабинете налогоплательщика юрлица.

Перечень публикуемой информации может включать оценку уровня налоговых рисков, возникающих на этапах постановки на учет в налоговых органах, внесения изменений в сведения о регистрации юрлица, представления в налоговый орган налоговых деклараций, расчетов, проверки полноты и своевременности уплаты налогов (сборов, страховых взносов), а также на этапах представления пояснений и документов в ответ на требования налогового органа при проведении налоговой проверки.

В настоящее время сформирован перечень рисков для публикации в ЛК юрлица, в том числе:

1) риск наложения штрафных санкций;

2) риск приостановления операций по счетам;

3) риск отказа в применении вычетов по НДС;

4) риск отказа в возмещении НДС из бюджета;

5) риск отказа в применении льготы по налогам (сборам, страховым взносам);

6) риск доначисления налогов (сборов, страховых взносов);

7) риск неполноты отражения доходов для целей налогообложения;

8) риск необоснованного отражения расходов для целей налогообложения;

9) риск участия в схеме уклонения от налогообложения;

10) риск получения необоснованной налоговой выгоды;

11) риск недолжной осмотрительности;

12) риск отбора для проведения мероприятий налогового контроля.

Оценка уровня риска проводится на основе анализа совокупности критериев полноты, своевременности, достоверности, реальности деятельности, экономической целесообразности, правомерности и др. Уровень риска может принимать значения низкий, средний, высокий.

Предусматривается, что публикация информации об уровне налоговых рисков одновременно сопровождается доведением до сведений налогоплательщиков  мер ответственности, предусмотренных НК, а также рекомендаций по снижению уровня выявленного риска и предотвращению возможных нарушений требований законодательства о налогах и сборах.

Информирование налогоплательщиков юрлиц о выявленных рисках позволит обеспечить профилактику и предупреждение потенциальных нарушений требований законодательства о налогах и сборах, а также обеспечит возможность превентивного урегулирования вопросов, возникающих в процессе взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами, сообщает УФНС по Севастополю.

Почему бухгалтеру тоже важно разбираться в договорах? А потому что в них могут быть заключены немалые налоговые опасности. Налоговики, анализируя договор, бьют по определенным болевым точкам. Эксперт в видео рассказывает, как правильно составлять договоры.

Как узнать, заинтересуются ли ревизоры деятельностью компании и начнется ли в ближайшее время выездная проверка? Как налоговики в настоящее время отбирают организации для проверок?

Вправе ли дочернее общество Холдинга, руководствуясь п. 6 ст. 313 ГК РФ, при обнаружении недостатков исполнения (например, ненадлежащее качество Товара) применять меры ответственности непосредственно к поставщику, отгрузившему Товар, в том числе, требовать от него уплаты неустойки, возмещения своих убытков и т.д.?

Нередко на практике не очень добросовестные налогоплательщики многократно (по сравнению с рыночной) завышают (занижают) цену при реализации тех или иных активов, преследуя цель «сэкономить» на налоге на прибыль или НДС. Они считают: раз такая сделка не подпадает под критерий контролируемой в целях применения НК РФ, пересчитывать результат реализации налоговая не вправе. Но, как показывает арбитражная практика, налоговые органы нашли способ привлекать к ответственности таких налогоплательщиков.

В статье рассмотрены риски связанные с применением правил контроля трансфертного ценообразования, риски внутрихолдингового финансирования через займы и риски фиктивного дробления бизнеса, а так же даны рекомендации по минимизации этих рисков.

Правомерность начисления арендной платы по курсу ЦБ при наличии фиксированного курса оплаты? Наличие налоговых рисков?

Согласно позиции Минфина России в случаях совершения между взаимозависимыми лицами сделок, не отвечающих признакам контролируемых, в которых исчисление налоговой базы осуществляется исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 105.3 НК РФ, со стороны налоговых органов возможно применение методов, предусмотренных главой 14.3 НК РФ.

Обналичивание денег (обналичка) – частый вопрос, возникающий в практике налоговых споров. Считалось и считается поныне, что обналичивание является одним из эффективных способов ведения хозяйственной деятельности и получения наличных денежных средств.

В последнее время налоговые органы ( в том числе и нашего региона) при проведении проверок все чаще указывают на применение налогоплательщиками -"спецрежимниками" ("вмененщиками" и "упрощенцами") схемы "дробление бизнеса" в целях получения необоснованной...

В любой работе могут быть риски. Есть риски оправданные, а есть такие, которые можно и нужно избегать. Какие действия предпринимателя могут привести к потере бизнеса, денег и свободы?


Вся система предпроверочного анализа «заточена» под выявление нарушителей, владеющих имуществом, чтобы было что реально взять. Определяется и состав имущества учредителей, руководителя компании. А также членов их семей. Почему? Потому что с 2015 года запущен ряд механизмов, превращающих налоговые риски в имущественные. И это очень необычные механизмы. Послушайте мастер-класс руководителя taxCOAСH® Ярослава Савина о том, как налоговые риски превращаются в имущественные и о выборе инструментов защиты.



"Таких поправок по налоговому контролю не было года три", - сообщил Аркадий Брызгалин, представляя видеообзор майских изменений налогового законодательства. В обзоре также судебная практика по налогам и спорам, изменения в новом процессуальном и арбитражно-процессуальном законодательстве. Многие изменения вступают в силу уже с 1 июня 2016 года.

Специалисты УФНС по Республике Алтай предлагают предпринимателям снизить вероятность проведения выездной налоговой проверки.

Для снижения рисков проведения выездной налоговой проверки специалисты УФНС предлагают соблюдать следующие правила:

  • необходимо исключить сомнительные операции при расчете налоговых обязательств за соответствующий период;
  • следует уведомить налоговые органы о мерах, предпринятых ими для снижения данных рисков. Для этого в налоговый орган по месту нахождения следует направить уточненную декларацию по налогам за те периоды, в которых осуществлялась деятельность с высоким налоговым риском, приложив к ней свои пояснения.
В УФНС уточняют, что пояснительная записка направляется для идентификации цели подачи «уточненки», а также для получения наиболее полной и объективной картины о финансовом положении организации и ее перспективах.

Это дает возможность налоговому органу учесть предпринятые налогоплательщиком меры по снижению налоговых рисков и, с большей вероятностью не включить организацию в план проверок.

Если по результатам выездной проверки удалось взыскать значительную сумму налогов, а налогоплательщик без возражений добросовестно все оплатил, то такую компанию налоговики «навестят» снова по истечении двух-трех лет.

Об этом рассказывает Роман Шишкин, к. ю. н., руководитель департамента налоговой безопасности, международного планирования и развития компании «КСК групп».

Эксперт отмечает, что в настоящее время в налоговом контроле сложились два тренда: повышение избирательности и результативности проверок.

«Проверяющим, безусловно, знаком метод энергосбережения: минимальными усилиями – максимальный результат. Речь идет о выявлении налоговыми органами схем уклонения от уплаты налогов, а также фактов взаимоотношений с недобросовестными контрагентами (по-другому – фирмами-однодневками). На это приходится более 80% сумм доначислений. И это основной налоговый риск на протяжении ряда лет», - поясняет Роман Шишкин.

Как устранить риски, которые могут привести к незапланированным налоговым последствиям для бизнеса, рассказывает статья «Налоговое планирование и налоговая безопасность».