налоговый вычет

Мы открываем рубрику «F.A.Q о налоговых вычетах». В ней каждую среду будем публиковать ответы на часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах.

Сегодня отвечаем на вопросы о получении налогового вычета на лечение.

Можно ли подавать одновременно на вычет по лечению и имущественный вычет?

Вычеты — это возврат уплаченных налогов. Поэтому, сумму больше уплаченных налогов вернуть нельзя. Первоочередной вычет—это вычет по лечению, так как он не переносится на следующий год, в отличие от имущественного.То есть налогоплательщик полностью получит вычет по лечению (если вычет по лечению соответствует коду 2 — дорогостоящее лечение. Если код 1,то вычет можно получить только в пределах лимита). Остаток имущественного вычета перейдет на следующий год.

Можно ли получить налоговый вычет на расходы по лечению супруги и ребенка? Супруга не работает.

Можно получить вычет за лечение вашей супруги, не смотря на то, что она не работает. Также, не имеет значения тот факт, на кого из супругов оформлены документы по лечению. Для получения вычета понадобится предоставить справку об оплате медицинских услуг и документ, подтверждающий факт оплаты лечения. Это может быть кассовый чек, квитанция, приходный кассовый ордер или иной документ, подтверждающий оплату.

О том, можно ли получить вычет за санаторно-курортную путевку и как узнать список лекарств для получения налогового вычета на лечение, узнайте здесь.

 

Налоговые нерезиденты не могут претендовать на налоговые вычеты. Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-04-05/36089 от 28.05.2018 года.

Для целей уплаты НДФЛ в РФ значение имеет налоговый статус физлица, то есть является физлицо налоговым резидентом РФ или нет. Напомним, что для нерезидентов ставка по НДФЛ устанавливается в размере 30%.

В соответствии с пунктом 4 статьи 210 НК для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 НК, не применяются.
 

Подробнее о мнении Минфина, читайте здесь.

Для того, чтобы определить сумму, которую можно потенциально вернуть при вычете по НДФЛ, попробуйте бесплатный сервис «Калькулятор налоговых вычетов».

Пользоваться им просто — нужно ввести суммы заработка и расходов в соответствующие окошки.

Узнать о бесплатном сервисе можно здесь.

 

ФНС планирует исправить ситуацию с недополучением средств в бюджет РФ от сдачи налогоплательщиками жилья в аренду, развернув борьбу с «серыми» арендодателями.

Например, в Москве только пять процентов сдающих жилье отчитываются в налоговые инспекции.

Поэтому, налоговики решили заинтересовать арендаторов предоставлять данные о сдаче квартир.

В виде стимула должен выступить налоговый вычет для снимающих жилье.

Об этом рассказывается в материале: «Планы ФНС: налоговый вычет для арендующих квартиры».

Минфин своим письмом № 03-04-05/31243 от 10.05.2018 разъяснил, как уплачивать НДФЛ при продаже недвижимости. 

Авторы письма указали, что на основании пункта 2 статьи 217.1 НК доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи недвижимости, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с пунктом 3 статьи 217.1 НК минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, доходы от продажи которого освобождаются от налогообложения, составляет три года в случае, если соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Таким образом, в случае если доля в праве собственности на квартиру, полученная в порядке наследования, находилась в собственности налогоплательщика менее трех лет, то доходы, полученные от ее продажи, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке,

— говорится в письме.

Специалисты ведомства рассказали, что у налогоплательщика есть возможность уменьшить сумму НДФЛ к уплате при продаже недвижимости, не дожидаясь истечения трехлетнего срока владения.

Об этом узнайте в статье.

 

Федеральная налоговая служба Приказом № ММВ-7-21/167@ от 26.03.2018 утвердила форму уведомления о выбранном земельном участке в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу. 

Некоторым категориям граждан РФ (инвалидам, пенсионерам и т.д) при расчете земельного налога, предоставляется налоговый вычет в размере 600 квадратных метров площади принадлежащего им участка.

Если у льготника в собственности находится два и более земельных участка, то вычет может быть предоставлен только по одному из них.

У налогоплательщика есть возможность самому выбрать участок для предоставления вычета по земельному налогу. Для этого собственник должен подать подать в ИФНС уведомление о выбранном земельном участке.

Чтобы уменьшить базу по земельному налогу на 2018 год направить уведомление в ИФНС нужно не позднее 31.10.2018 года.

Уведомление за 2017 год нужно подать до 1 июля 2018 года. Причем подать его можно в произвольной форме.

О том, что будет, если льготник не уведомит налоговую инспекцию о выборе земельного участка, читайте в статье: «Утверждена форма уведомления о выборе участка для вычета по земельному налогу».

С помощью какого сервиса можно вернуть НДФЛ?

NDFLKA.ru помогает заполнять и сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. С помощью удобного мастера вы заполните свою декларацию и сможете подать ее в налоговую инспекцию.

На каждом шаге доступны консультации личного налогового эксперта. Можно всю работу по возврату налогов поручить личному налоговому консультанту в сервисе.

О НДФЛке кратко и понятно рассказывает видео.

Смотрите его тут.

ФНС приказом от 26.03.2018 N ММВ-7-21/167@ утвердила форму уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет.

Речь идет о вычете на «шесть соток», который предоставляется некоторым категориям граждан, в частности пенсионерам (п.5 ст.391 НК РФ).

Уведомление представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет. Т.е. чтобы получить вычет за 2018 год, надо подать уведомление до 1 ноября этого года.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота — налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

В статье «Налоговый вычет на страхование жизни — 2018» дается ответ на этот и другие вопросы, касающиеся получения этой льготы:

  • Размер налогового вычета на страхование жизни
  • Если договор заключен не только на страхование жизни
  • Если договор заключен до 1 января 2015 года
  • Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?
  • Документы, необходимые для оформления налогового вычета на страхование жизни
  • Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

В 2017 году за налоговым вычетом обратились 7,2 млн. человек. А общая сумма вернувшегося налога составила 182 млрд. рублей. Количество пожелавших воспользоваться правом на вычет увеличилось по сравнению с 2016 годом на 8%.

Самым популярным вычетом стал имущественный вычет. 93% обратившихся в ФНС за возвратом налога претендовали именно на вычет за покупку жилья. 6% россиян обратились за социальными вычетами. и 1% жителей обратились за остальными типами вычета. 

Рассказываем, как сделать, чтобы в вычете не отказали

По мнению экспертов, в России растет финансовая грамотность. Именно этим фактом и обусловлен рост популярности данной налоговой льготы. Кроме того, граждан стимулируют различные интернет-сервисы, которые помогают получить вычет не выходя из дома. 

 

Государство идет на встречу тем, кто тратит часть своего дохода на благотворительность.

Как воспользоваться этой благосклонностью и получить налоговый вычет читайте в блоге НДФЛка.

Подпишитесь на этот блог: там все новости про НДФЛ и о вычетах по нему.

Зачем подписываться на блоги компаний?

Мы создали раздел «Блоги компаний» для того, чтобы вы могли общаться напрямую с компаниями, которые работают для бухгалтеров.

И если вы не подпишетесь, то в вашу ленту не будут попадать важные статьи для бухгалтеров. Потому что наша редакция обсуждает с блогерами каждый пост, чтобы они были только самыми полезными для вас.

Подписаться можно в этом списке :

Открыть оригинал изображения (1242x835, 0.5 Мб)  

 

Появилась общественная инициатива по внесению изменений в Налоговый кодекс, для расширения перечня налоговых вычетов по НДФЛ.

Подробнее об этой инициативе читайте в блоге НДФЛка.

Подпишитесь на этот блог: там все новости про НДФЛ и о вычетах по нему.

Зачем подписываться на блоги компаний?

Мы создали раздел «Блоги компаний» для того, чтобы вы могли общаться напрямую с компаниями, которые работают для бухгалтеров.

И если вы не подпишетесь, то в вашу ленту не будут попадать важные статьи для бухгалтеров. Потому что наша редакция обсуждает с блогерами каждый пост, чтобы они были только самыми полезными для вас.

Подписаться можно в этом списке :

Открыть оригинал изображения (1242x835, 0.5 Мб)  

 

По земельным участкам, принадлежащих инвалидам I и II групп инвалидности,  инвалидам с детства, ветеранам и инвалидам Великой Отечественной войны, ветеранам и инвалидам боевых действий, пенсионерам и другим категориям лиц, указанным в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации, при исчислении земельного налога налоговая база (кадастровая стоимость) уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка.

При этом в отношении земельных участков, находящихся в общей долевой собственности, налоговая база определяется для каждого из собственников пропорционально его доле, а в отношении земельных участков, находящихся в общей совместной собственности - для каждого из собственников в равных долях.

Таким образом, по участкам, находящимся в общей собственности, вышеуказанный налоговый вычет (600 квадратных метров), применяется уже после исчисления налоговой базы с учетом доли.

Такие разъяснения привело Управление ФНС Сахалинской области.

ФНС своим письмом № БС-4-21/640@ 17.01.2018 довела до сведения письмо Минфина от 16.01.2018 N 03-05-04-02/1391 о налоговом вычете по земельному налогу (на 6 соток).

Минфин, в частности, разъяснил, как налоговики должны взаимодействовать с налогоплательщиками по этому вопросу.

Вычет применяется в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Для целей применения вычета Уведомление о выбранном земельном участке может быть представлено налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору. При непредставлении Уведомления вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимально исчисленной суммой земельного налога.

Таким образом, для применения вычета представление Уведомления не требуется и осуществляется исключительно по волеизъявлению налогоплательщика.

Налогоплательщикам не требуется дополнительно представлять заявление о предоставлении налоговой льготы в виде вычета, если у налогового органа имеются сведения, позволяющие подтвердить право налогоплательщика на льготу