негосударственный пенсионный фонд

Назойливые предложения о переводе средств пенсионных накоплений делают в банках, страховых компаниях и других организациях.

В арсенале таких «доброжелателей» один аргумент – у нас ваши сбережения будут не только сохранены, но и приумножены, в государственном пенсионном фонде ваши средства будут направлены на выплату пенсионерам.

Между тем средства пенсионных накоплений не идут на выплату страховой пенсии пенсионерам. Они выплачиваются гражданину при наступлении права. До обращения за выплатой средства инвестируются у выбранного страховщика (в ПФР или НПФ), пояснили в ОПФР по Санкт-Петербургу.

Что же делать, если вы подписали договор о переводе средств пенсионных накоплений?

Надо обратиться в ПФР в последних числах декабря. Средства передаются по досрочному заявлению в следующем году (до 31 марта). Принимается к рассмотрению последнее по дате заявление.

Узнать о том, кто управляет вашими пенсионными накоплениями можно с помощью электронного сервиса ПФР – «Личный кабинет гражданина». Для получения сведений необходимо получить подтвержденную учетную запись на портале госуслуг.

Если вы увидите, что средства пенсионных накоплений перевели в НПФ без вашего согласия, вы вправе обратиться в суд с исковым заявлением о признании договора недействительным.

В случае удовлетворения иска судом, НПФ обязан не позднее 30 дней со дня получения решения суда передать средства пенсионных накоплений предыдущему страховщику, включая потерянный инвестиционный доход, а также проценты за неправомерное пользование средствами.

После получения копии решения суда, ПФР организует возбуждение дела об административном правонарушении.

 ЦБ разослал письмо в две отраслевые саморегулируемые организации  — Национальную ассоциацию НПФ (НАПФ) и Ассоциацию НПФ (АНПФ). В документе регулятор предложил «оперативно и в возможно короткие сроки разработать и реализовать механизмы информирования граждан о размере инвестиционного дохода» в случае досрочного перехода клиента к новому страховщику.

Встреча участников пенсионного рынка со службой по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг ЦБ состоялась 13 июля, рассказали «Коммерсанту» участники совещания. Обсуждался вопрос кампании по переводу пенсионных накоплений до принятия соответствующих поправок к закону «О НПФ» (75-ФЗ). Поправки, по мысли участников рынка, должны устранить основную проблему, связанную с переводом пенсионных накоплений от одного страховщика (НПФ или Пенсионный фонд России, ПФР) к другому— неосознанную потерю гражданами инвестиционного дохода, которая за последние три года превысила 100 млрд руб.

Сейчас формально агенты НПФ не обязаны информировать граждан о возможной потере инвестиционного дохода, тем более о сумме таких потерь, информацией о которых обладает только текущий страховщик. Большинство агентов оповещают застрахованных лиц, что такая потеря возможна, однако делают это «мелким шрифтом», т.е. формально.

ЦБ называет «целесообразными» следующие меры: уведомление граждан в письменном виде о потере инвестиционного дохода при переходе, раскрытие этой информации в личном кабинете граждан на сайте НПФ, рекомендации фондов и их агентов, к которым переходит гражданин, обратиться к текущему страховщику или наладить обмен данными между текущим страховщиком и новым.

Цетробанк ждет от СРО информации, какие механизмы и формы применения этих предложений будут внедрены и когда. В НАПФ заявили, что письмо ЦБ разослано по фондам—членам СРО и теперь ассоциация ждет от них предложений. В АНПФ не ответили на запрос «Ъ».

АО «НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» 14.03.2018 уведомил ПФР о начале реорганизации в форме присоединения к нему АО «НПФ электроэнергетики» и АО «НПФ РГС» (планируемая дата завершения реорганизации – 3 квартал 2018 года).

АО «НПФ «НЕФТЕГАРАНТ» 01.06.2018 уведомил ПФР о начале реорганизации в форме присоединения к нему АО «НПФ Согласие-ОПС» (планируемая дата завершения реорганизации – 4 квартал 2018 года).

В связи с этим, застрахованные лица вправе подавать заявления о досрочном переходе из НПФ (АО «НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ», АО «НПФ электроэнергетики», АО «НПФ РГС», АО «НПФ «НЕФТЕГАРАНТ», АО «НПФ  Согласие-ОПС») в ПФР или другой НПФ в связи с его реорганизацией.

Заявления о досрочном переходе из НПФ в ПФР или другой НПФ в связи с его реорганизацией подается застрахованными лицами только в территориальный орган ПФР и до завершения реорганизации негосударственного пенсионного фонда.

При подаче заявлений о досрочном переходе в связи с реорганизацией негосударственных пенсионных фондов передача средств пенсионных накоплений новому страховщику будет осуществлена в следующем году без потери инвестиционного дохода, полученного у текущего страховщика, уточняет ПФР.

Объем пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов вырос за I квартал 2018 более чем на 200 млрд рублей и достиг 2,6 трлн рублей, передает пресс-служба ЦБ.

Ключевое влияние на увеличение данного показателя оказал перевод средств из ПФР по итогам переходной кампании 2017 года в размере 163 млрд рублей. Количество застрахованных лиц, формирующих пенсионные накопления в НПФ, увеличилось до 37,1 млн человек (+8,0%) также за счет перехода клиентов по переходной кампании (2,8 млн человек). Переходная кампания 2017 года была менее массовая, чем в предыдущем году, когда ПФР перевел в НПФ 234 млрд рублей пенсионных накоплений 4,6 млн человек.

Что делать, если ваши пенсионные накопления неправомерно переведены в НПФ

Что делать, если у вашего НПФ аннулировали лицензию

Если у негосударственного пенсионного фонда, в котором находятся ваши пенсионные накопления, аннулирована лицензия, вам не нужно предпринимать специальных мер, чтобы вернуть ваши средства пенсионных накоплений. Все необходимые действия за вас сделает ЦБ.

Начиная с даты аннулирования лицензии у вашего действующего страховщика - НПФ, вашим новым страховщиком в системе ОПС станет ПФР.

При этом сумма средств пенсионных накоплений, гарантированная к передаче в ПФР равна номиналу, то есть сумме взносов, которые уплатили за вас ваши работодатели, без учета инвестиционного дохода, а также средствам, уплаченным в рамках Программы софинансирования и сформированным за счёт материнского (семейного) капитала.

Если вырученные средства от реализации АСВ активов НПФ превысят размер гарантируемого номинала, то средства в размере превышения также поступят в ПФР для восстановления застрахованным лицом потерянного инвестиционного дохода.

Перечень НПФ, которые вошли в систему гарантирования сохранности пенсионных накоплений, размещён на сайте АСВ.

После регистрации на портале госуслуг необходимо пройти идентификацию личности. Эту услугу, в том числе, оказывает банк ВТБ.

Между тем при обращении за услугой в отделение банка, клиенту сообщают, что при идентификации личности накопительная часть пенсии автоматически переводится в НПФ ВТБ.

Если клиент отказывается подписывать документы на перевод пенсии, заявление на идентификацию у него не принимают, пожаловался пользователь портала Банки.ру.

Будьте внимательны и помните, что перевод накопительной части пенсии не является обязательным условием для подтверждения личности на портале Госуслуг.

Что делать, если ваши пенсионные накопления неправомерно переведены в НПФ

Если ваши пенсионные накопления переведены в НПФ неправомерно или вас ввели в заблуждение, у вас есть право обратиться с претензией в этот НПФ, пояснили в ОПФР по Белгородской области.  Текст претензии составляется в свободной форме.

НПФ обязан вас проинформировать, на основании чего ваши пенсионные накопления были переведены. НПФ в обязательном порядке должен располагать оригиналом договора с вами о переводе средств пенсионных накоплений.

В случае, если в договоре, заключенном от вашего имени, стоит чужая подпись, можно обратиться в суд с исковым заявлением о признании договора недействительным. На основании соответствующего судебного решения фонд обязан будет возвратить ваши пенсионные накопления предыдущему страховщику.

Если вы не хотите обращаться в суд, то ваши деньги можно вернуть предыдущему страховщику только на основании соответствующего заявления, поданного вами не позднее 31 декабря текущего года в ПФР. При этом необходимо помнить, что при переходе из одного фонда в другой чаще, чем один раз в 5 лет, передаче новому страховщику подлежат только пенсионные накопления без инвестиционного дохода. Также по вашему желанию вы можете остаться в этом НПФ или перейти в другой фонд.

Чтобы сохранить свои сбережения в целости, нужно внимательно относиться к тому, с кем и какие бумаги подписываются, так как в многостраничных договорах на оказание каких-либо услуг или на приобретение товаров, может оказаться договор о переводе средств пенсионных накоплений.

Минфин в письме № 03-07-11/24226 от 12.04.2018 разъяснил вопрос правомерности определения налоговой базы по НДС в соответствии с пунктом 3 статьи 154 НК при распространении рекламной продукции, расходы на приобретение единицы которой превышают 100 рублей, негосударственным пенсионным фондом, применяющим для целей исчисления НДС пункт 5 статьи 170 НК.

Напомним, в соответствии с пунктом 3 статьи 154 НК налоговая база по НДС определяется как разница между ценой реализуемого имущества с учетом НДС, и стоимостью реализуемого имущества (остаточной стоимостью с учетом переоценок) при реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного НДС.

Согласно пункту 5 статьи 170 НК негосударственные пенсионные фонды имеют право включать в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль, суммы НДС, уплаченные поставщикам.

Таким образом, НПФ, применяющие для целей исчисления НДС нормы пункта 5 статьи 170 НК, не учитывают в стоимости товаров, приобретаемых в том числе для использования в рекламных акциях, суммы НДС, а включают указанные суммы налога в затраты при исчислении налога на прибыль организаций.

Учитывая изложенное, для применения НПФ порядка определения налоговой базы, установленного пунктом 3 статьи 154 НК, при распространении рекламной продукции, расходы на приобретение (создание) единицы которой превышают 100 рублей, оснований не имеется.

Сегодня в Госдуме Правительство отчитывается о своей работе. Как сообщается на сайте кабмина, за 6 лет принято 525 ключевых решений.

Все они сгруппированы по темам. Расскажем, что важного, с подачи Правительства, принято в сфере пенсионного обеспечения.

2017 год, июль, индексация пенсий после увольнения

Федеральным законом от 01.07.17 №134-ФЗ изменён порядок выплаты с 1 января 2018 года уволившемуся пенсионеру. Пенсию будут выплачивать с учётом всех прошедших за время его работы индексаций (увеличений) начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем увольнения.

2016 год, декабрь, негосударственные пенсии

Постановлениями от 30.12.16 №1553, №1554 утверждена типовая пенсионная программа досрочного негосударственного пенсионного обеспечения, на основе которой будут разрабатываться соответствующие пенсионные программы работодателей. Установлены критерии, при соответствии которым НПФ могут быть признаны уполномоченными Правительством негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими досрочное негосударственное пенсионное обеспечение.

2016 год, май, пенсии чиновников

Федеральным законом от 23.05.16  №143-ФЗ для лиц, замещающих государственные должности РФ, государственные должности субъектов Федерации, должности государственной гражданской службы и должности муниципальной службы увеличивается возраст для назначения пенсии по старости: мужчинам – до 65 лет и женщинам – до 63 лет. Такое повышение будет постепенным, на 6 месяцев в год. Кроме того, с 15 до 20 лет увеличивается минимальный стаж государственной гражданской службы, дающий право на назначение пенсии за выслугу лет.

2016 год, май, персучет

В Госдуму внесен правительственный законопроект, направленный на совершенствование персонифицированного учёта в системе ОПС.

Законопроектом предусматривается переход с 1 января 2018 года к ежемесячному представлению работодателем отчётности в ПФР о каждом работающем у него лице, что позволит оперативно учитывать его пенсионные права на лицевом счёте, включая их накопительную составляющую. Также предусматривается отменить выдачу Пенсионным фондом страхового свидетельства ОПС. Предусматривается наделение ПФР обязанностью информировать зарегистрированных лиц о результатах их регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учёта путём направления уведомления, подтверждающего такую регистрацию, в том числе в электронной форме через интернет либо с использованием единого портала государственных и муниципальных услуг.

2015 год, декабрь, пенсионные накопления

Подписан разработанный Правительством Федеральный закон от 30.12.15 №421-ФЗ, направленный на совершенствование порядка формирования средств пенсионных накоплений.
Законом, в частности, определяется порядок расчёта средств пенсионных накоплений на различных этапах процесса их формирования, корректировки и отражения соответствующих сумм на ИЛС застрахованных лиц для установления в дальнейшем накопительной пенсии.

2015 год, июнь, ожидаемый период

Постановлением Правительства от 02.06.15 №531 утверждается Методика оценки ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии. Предусматривается расчёт единого ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии для мужчин и женщин, имеющих право на страховую пенсию по старости. Также устанавливаются особенности расчёта ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии при досрочном назначении страховой пенсии по старости, при назначении накопительной пенсии позднее приобретения права на неё, при корректировке размера накопительной пенсии. Эта методика будет применяться страховщиками, занимающимися деятельностью по ОПС, для расчёта и корректировки размера накопительной пенсии.

2013 год, декабрь, закон о страховых пенсиях

Президент России подписал Федеральный закон от 28.12.13 № 400-ФЗ о страховых пенсиях. 

2013 год, декабрь, закон о накопительной пенсии

Президент России подписал Федеральный закон от 28.12.13 №424-ФЗ о накопительной пенсии. Законом предусматривается выделение накопительной части трудовой пенсии из состава страховой пенсии по старости и одновременное её преобразование с 1 января 2015 года в самостоятельный вид пенсии – накопительную пенсию.

2013 год, декабрь, инвестирование пенсионных накоплений

Президент России подписал Федеральный закон от 28.12.12 №422-ФЗ о гарантировании прав застрахованных лиц при инвестировании средств пенсионных накоплений. 

Законом предусмотрено создание системы гарантирования прав застрахованных лиц, которая обеспечит покрытие возможного дефицита средств пенсионных накоплений по сравнению с номинальным размером взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в пользу застрахованного лица, при смене страховщика по ОПС и при установлении застрахованному лицу выплаты за счёт средств пенсионных накоплений, а также гарантирует стабильное получение назначенных пенсий.

2013 год, декабрь, НПФ

Президент России подписал Федеральный закон от 28.12.13 №410-ФЗ, направленный на повышение эффективности деятельности негосударственных пенсионных фондов. 

Законом, в частности, предусмотрено создание новых НПФ в форме АО и преобразование НПФ, действующих в форме НКО, в ОАО. Кроме того, все НПФ, осуществляющие деятельность в качестве страховщиков по ОПС, должны завершить реорганизацию до 1 января 2016 года. НПФ, не действующие в качестве страховщиков по ОПС, должны завершить реорганизацию до 1 января 2019 года.

2012 год, декабрь, пенсионная система 

Распоряжение Правительства от 25.12.12 №2524-р утверждена стратегия долгосрочного развития пенсионной системы.

Необходимость подготовки Стратегии обусловливается экономическими и демографическими вызовами, стоящими перед отечественной системой пенсионного страхования. Реализовать Стратегию предполагается в несколько этапов. В связи с этим распоряжением утверждается план-график подготовки проектов федеральных законов, направленных на её реализацию.

Наряду с системой государственных пенсий в РФ существует система негосударственного пенсионного обеспечения. Отношения между субъектами данной системы регулируются договором негосударственного пенсионного обеспечения.

Налогообложение негосударственных пенсий зависит от условий такого договора, пояснил Минфин в письме № 03-04-05/12027 от 26.02.2018.

Налогообложение сумм пенсий физлицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, предусмотрено в тех случаях, когда такие договоры заключаются организациями и иными работодателями в пользу других лиц с НПФ, то есть в случаях, когда сами физлица соответствующие договоры не заключают и в их финансировании не участвуют (страховые взносы уплачивает организация).

Согласно пункту 1 статьи 213.1 НК при определении налоговой базы по НДФЛ не учитываются суммы пенсий физлицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с НПФ, пенсионные взносы по которым до 1 января 2005 года были внесены работодателем в указанные фонды с удержанием и уплатой НДФЛ.

ЦБ опубликовал проект типовой формы договора об обязательном пенсионном страховании, который негосударственные пенсионные фонды заключают с гражданами.

Проект соответствующего указания регулятора опубликован на сайте regulation.gov.ru.

Приказ Минтруда № 238н от 3 июня 2013, которым утверждена действующая форма такого договора, будет признан утратившим силу.

 

 

Минфин в письме № 03-04-06/83421 от 13.12.2017 разъяснил особенности определения налоговой базы по НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с НПФ.

При определении налоговой базы не учитываются суммы пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с НПФ.

Суммы пенсий физлицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с НПФ, учитываются при определении налоговой базы по НДФЛ, за исключением сумм, выплачиваемых по договорам, взносы по которым были внесены работодателем до 01.01.2015.

Доходы в виде сумм пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключаемым организациями и иными работодателями с НПФ, носят характер экономической выгоды для физлиц, так как пенсионные взносы по таким договорам уплачивают за них работодатели.

ПФР сообщил, что  пилотный проект по приему электронных заявлений от удостоверяющих центров о переходе (досрочном переходе) из НПФ в Пенсионный фонд и обратно, а также из одного НПФ в другой, приостановленный 28 июня 2017 года, возобновлен не будет.

Напомним, прием заявлений о переводе пенсионных накоплений через удостоверяющие центры изначально был приостановлен временно.

Причиной тому послужило представление Счетной палаты, усмотревшей в таком способе возможности для злоупотреблений.

Проверка принятых ПФР от аккредитованных удостоверяющих центров заявлений о смене страховщика выявила риски фальсификации заявлений от имени застрахованных лиц. Было выявлено несколько схем, препятствующих реализации права граждан на смену страховщика. Например, установлены массовые поступления в ПФР в один и тот же день двух заявлений от удостоверяющих центров на одно и то же застрахованное лицо – о смене страховщика и о переходе к действующему страховщику, которого застрахованное лицо предполагало сменить. Также были установлены факты поступления в ПФР дублирующих заявлений на одно и то же застрахованное лицо. При этом согласно действующему законодательству, при поступлении в один день нескольких заявлений от одного застрахованного лица ПФР должен отказать в их рассмотрении.

В ПФР пояснили, что завершение данного пилотного проекта не ограничивает возможность подавать заявления лично в территориальные органы ПФР и через МФЦ, а также в электронной форме через Единый портал государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ) и в Личном кабинете на сайте ПФР.

Реорганизация негосударственного пенсионного фонда (НПФ) не требует перезаключения договоров об управлении пенсионными накоплениями, напомнили в отделении ПФР по Калининградской области.

Процесс реорганизации осуществляется по согласованию с Банком России при обязательном соблюдении всех условий действующих договоров.

Порядок формирования, назначения и выплат пенсий при этом не меняется.

В случае реорганизации, в течение 30 рабочих дней, НПФ обязан направить застрахованным лицам, заключившим с ним договоры об ОПС, уведомление о начале процедуры реорганизации.

Если гражданин не согласен на перевод средств своих пенсионных накоплений в НПФ, к которому присоединяется в процессе реорганизации его НПФ, либо в новообразованный в результате слияния, то его НПФ должен перечислить все накопления либо в ПФР, либо в выбранный им НПФ.

Таким образом, гражданин может подать заявление:

-о переходе в другой НПФ в связи с реорганизацией по форме – «заявление застрахованного лица о досрочном переходе из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд»;

-о переходе в ПФР в связи с реорганизацией НПФ по форме – «заявление застрахованного лица о досрочном переходе из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации».

При этом на заявлениях необходимо делать пометку от руки «в связи с реорганизацией».

При переходе в другой НПФ, с ним необходимо заключить договор об ОПС.

В случае удовлетворения заявления застрахованного лица о переходе из НПФ в связи с его реорганизацией в ПФР или другой НПФ, Пенсионный фонд вносит соответствующие изменения в единый реестр застрахованных лиц в срок до 1 марта года, следующего за годом подачи заявления, без потери инвестиционного дохода.