Материалы с тегом недостоверная отчетность

ЦБ РФ видит признаки того, что банк "Югра" предоставлял регулятору недостоверную отчетность, а также занимался манипуляциями с вкладами, сообщил зампред ЦБ Василий Поздышев журналистам в понедельник.

"На протяжении последних нескольких месяцев у нас есть признаки того, что отчетность, которую нам предоставляет сам банк, является недостоверной. Также у нас есть признаки возможного вывода активов и, скажем так, возможных манипуляций со вкладами", - отметил Поздышев.

Существует несколько видов манипуляций со вкладами, пишет Интерфакс. "Самое, скажем так, известное нарушение - это забалансовые вклады. Вы знаете, что банк с апреля прошлого года находится на ограничении. Тем не менее, особенно в последнее время, появилась достаточно активная реклама, тем не менее, это никак не отражается в балансе", - сказал зампред ЦБ.

"Вторая возможность, которой неправомерно пользуются банки - это списание средств вкладчиков безвременное без информирования самих вкладчиков, так называемый "котловой" метод исполнения обязательств", - добавил В.Поздышев. Он пояснил, что если у банка не хватает ликвидности, то банк может списывать средства вкладчикам, а потом восстанавливать их, при этом не информируя клиентов о проведенных операциях. "Я не говорю, что это относится к конкретному банку", - уточнил Поздышев. Подобная схема применялась в банке "Пересвет".

"И третий пример того, как можно манипулировать со вкладами, обходя ограничения Банка России на прием вкладов населения, - это выдача вклада вместе с одной акцией банка. Признаки этого последнего нарушения мы в банке "Югра" отметили, заметили и увидели", - сказал зампред ЦБ. По его словам, после того, как банку было выдано ограничение на привлечение средств вкладчиков, банк стал делать отдельных вкладчиков акционерами, выдавая им одну акцию.

Директор департамента банковского [rubricator=111]надзора[/rubricator] ЦБ РФ Анна Орленко уточнила, что объем манипуляций со вкладчиками с использованием акций составил 1,88 млрд рублей. "Это все-таки прошлый год, а временная администрация только сейчас. Может быть, было что-то еще", - сказала Орленко. По словам Поздышева, под страховое покрытие на 1 июня подпадают порядка 170 млрд рублей вкладов физлиц в "Югре".

На 31 марта 2017 года, согласно данным по МСФО, в банке находилось 196,8 млрд рублей средств клиентов, большую часть средств (92,9%) составляли средства физлиц - 182,9 млрд рублей.

Счетная палата РФ в 2015 году выявила в области бухгалтерской отчетности нарушения на сумму 100 млрд рублей, сообщила на конференции "Современный аудит: проблемы и перспективы" глава контрольного ведомства Татьяна Голикова.

"Только нарушений бухгалтерской и бюджетной отчетности за прошедший период - я имею в виду, за 2015 год - нами было обнаружено на сумму 100 млрд рублей", - сказала она. По ее словам, в 2016 году банки предоставили в АСВ недостоверную отчетность на сумму более 13 млрд рублей, передает ТАСС.

"По итогам 2016 г. - он еще не завершен - мы осуществляли мониторинг и контроль шести банков, которые получили средства докапитализации. Должна сказать, что у четырех из них были установлены факты недостоверной отражения данных в отчете, предоставляемой в АСВ, в том числе, по увеличению объема ссудной задолженности на 13 млрд руб. И кроме того, мы увидели недостоверную отчетность по оплате труда ключевого персонала - а вы знаете, что это условие было одним из факторов предоставления докапитализации - на сумму 190 млн руб.", - сказала она.

Следственными органами СК РФ по Тамбовской области завершено расследование уголовного дела в бывшего главного бухгалтера коммерческой организации, осуществляющей деятельность по оптовой торговле мясом. Женщина обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере).

По версии следствия, главный бухгалтер, не ставя в известность руководство фирмы, с июля 2013 по март 2014 года внесла в бухгалтерскую отчетность и налоговые декларации заведомо ложные сведения.

Так, она не включила в налоговые декларации по НДС за 3 и 4 кварталы 2013 года доходы от реализации товара в размере более 52 миллионов рублей, а в декларации по налогу на прибыль организации за 2013 год – доходы на сумму почти 48 миллионов рублей.

Данные налоговые декларации обвиняемая представила в налоговый орган по ТКС с использованием ЭЦП руководителя.

Таким образом, преступные действия обвиняемой повлекли неуплату в бюджетную систему РФ налогов на сумму около 15 миллионов рублей.

В ходе следствия собрана достаточная доказательственная база, в связи с чем уголовное дело с утвержденным обвинительным заключением направлено в суд для рассмотрения по существу, сообщает СК РФ.

Банк России установил существенную недостоверность представляемой отчетности КБ «АкадемРусБанк». По данным регулятора, она не отражала реального финансового положения банка и не учитывала либо учитывала не в полном размере неисполнение банком обязательств перед кредиторами.

В декабре 2014 года ЦБ дважды предъявил АкадемРусБанку требования о представлении достоверной отчетности, которые банком исполнены не были.

«Представление банком достоверной отчетности повлекло бы за собой обязанность Банка России отозвать у банка лицензию по основаниям, предусмотренным пунктом 4 части 2 статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Таким образом, руководство КБ «АкадемРусБанк» скрывало от [rubricator=111]надзорного[/rubricator] органа предусмотренные законодательством РФ основания для обязательного отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций, что является признаком уголовно наказуемого деяния, предусмотренного статьей 172.1 Уголовного кодекса РФ», – говорится в сообщении пресс-службы Банка России.

Информацию о деятельности руководства АкадемРусБанка, имеющей признаки уголовно наказуемых деяний, Банк России направил в Следственный комитет РФ.

Напомним, 29 января 2015 года Банк России отозвал лицензию у ООО КБ «АкадемРусБанк». По данным регулятора, с конца ноября 2014 года АкадемРусБанк был вовлечен в проведение в крупных объемах сомнительных операций клиентов по выводу денежных средств за рубеж, а также сомнительных операций с наличными денежными средствами.

Все чаще ЦБ в числе причин отзыва лицензии у очередного банка называет существенную недостоверность бухгалтерской отчетности. В среде банкиров и аналитиков такие намеренные искажения банковской отчетности называются «рисованием», «украшением», «схематозом». Регулятор предлагает ввести за такие художества уголовную ответственность. Портал Банки.ру решил разобрать самые востребованные на рынке «уроки рисования» банковской отчетности.

По оценкам ЦБ РФ, отрицательный капитал банков, у которых была отозвана лицензия, в 2013 году превысил 100 млрд. рублей. Об этом заявил Михаил Сухов, зампред ЦБ РФ.

«У банков, у которых отозвана лицензия, были недостоверно отражены активы в отчетности, что привело к отрицательному капиталу этих банков на сумму свыше 100 млрд. рублей», - заявил он на заседании рабочей группы по подготовке к рассмотрению в Госдуме отчета ЦБ РФ за 2013 год. По словам Михаила Сухова, величина вскрытой недостоверности отчетности по итогам 2013 года составила порядка 180 млрд. рублей.

Зампред ЦБ отметил, что Фонд страхования вкладов располагает достаточными средствами для защиты интересов вкладчиков. «Понятно, что по итогам прошлого года было определенное сокращение средств Фонда страхования вкладов. Это снижение не было критичным. К концу года фонд располагал около 140 млрд. рублей, и сейчас у него есть необходимые денежные средства для защиты интересов наших вкладчиков» - цитирует Михаила Сухова ИТАР-ТАСС.

Эльвира Набиуллина, возглавившая с 24 июня Центробанк РФ, считает, что банковский надзор требует серьезного улучшения. Глава ЦБ также считает необходимым ввести в практику регулятора оценку деловой репутации банкиров. Эльвира Набиуллина поддерживает поправки, вводящие уголовное наказание за подготовку недостоверной банковской отчетности

Кроме того, Эльвира Набиуллина допускает возможность отсрочки введения требований «Базель III». Нужно подождать анализа последствий «Базеля» для банковской системы. «Тогда примем решение, вводить ли в октябре или чуть-чуть оттянуть этот момент», - уточнила она в интервью газете «Ведомости».

 

Фальсификация отчетности грозит банкирам уголовной ответственностью на срок до 4 лет. Об этом заявил директор департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ Рубен Амирьянц. По его словам, речь идет о таких искажениях, которые скрывают банкротство.

Соответствующие поправки в УК РФ находятся в финальной стадии согласования в правительстве.

Рубен Амирьянц уточнил, что сейчас ЦБ сталкивается с фальсификацией отчетности практически во всех случаях отзыва лицензий у банков. В 2012 году лицензий лишились 22 российских банка, в том числе у семи банков лицензии были отозваны за недостоверную отчетность, сообщает «Прайм».

Центральный банк РФ 17 сентября 2009 года издал указание "О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных". Как сообщает департамент внешних и общественных связей Банка России, указание было зарегистрировано Министерством юстиции РФ 27 октября 2009 года № 15134.

В сообщении ЦБ отмечается, что указание № 2293-У определяет перечень нарушений, которые могут повлечь за собой отзыв лицензии, исходя из анализа методов манипулирования кредитными организациями отчетностью в целях ее формального улучшения, а также устанавливает состав документов, наличие которых необходимо для документирования нарушения. Указанием предусматривается обязанность предварительного предъявления к кредитным организациям требования об устранении нарушений в соответствии со статьей 74 ФЗ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

До конца текущего квартала Центральный банк РФ может ужесточить порядок отзыва лицензий за недостоверную [advert=79]отчетность[/advert]. 

Регулятор подготовил новую редакцию указания "О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных". В проекте более четко описаны основания для отзыва у банка лицензии. Комитет банковского надзора уже одобрил новый проект, он может быть принят до конца текущего квартала, сообщает газета "Коммерсантъ".

Согласно новой редакции, банк может лишиться лицензии в случае, если в его [advert=80]отчетности[/advert] отражены операции, которые он не осуществлял, или, наоборот, не отражены операции, которые осуществлял. В частности, банк будет лишаться лицензии, если его отчетность разойдется с реально проведенными операциями на 3 млн. рублей. 

Участники рынка считают новый вариант указания слишком жестким. По их словам, для банка сделка на 3 млн. рублей не является крупной, она может быть не отражена в отчетности в связи с непреднамеренной ошибкой бухгалтера или технической ошибкой, которая в результате будет стоить банку лицензии.

ЦБ требует от банков формировать резервы в размере не менее 50% под ссуды, выданные клиентам, которые предоставили недостоверную [advert=79]отчетность[/advert]. Соответствующие изменения вносятся в положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Документ опубликован сегодня в "Вестнике Банка России" и вступает в силу через 10 дней после дня официально опубликования.

Как отмечатеся в указании ЦБ, в случае установления факта предоставления заемщиком для оценки его финансового положения сведений, которые являются недостоверными или отличными от [advert=80]отчетности[/advert], предоставленной заемщиком органам госвласти, ЦБ, банк должен классифицировать эту ссуду не выше, чем в III категорию качества, с формированием резерва в размере не менее 50%.