обналичивание денежных средств

Для обналичивания денег вместо банков компании и предприниматели стали активно использовать автосалоны, магазины, оптово-розничные рынки и логистические центры, для которых продажа наличных зачастую является побочным бизнесом. Об этом Центробанк сообщил в письме, которое разослал в начале октября по банкам. С письмом ознакомилась газета «Ведомости».

Схема работает так. Наличные, полученные в оплату проданных товаров, торговые компании не инкассируют, а продают «третьим лицам – заказчикам наличных денег», пишет ЦБ. Заказчики, в свою очередь, оплачивают полученные деньги безналичными переводами на счета технических компаний. Те проводят транзитные операции, в результате которых безналичные деньги оказываются на счетах предприятий, продавших наличные. Среди признаков «транзитности» операции – различные основания при зачислении средств (например, стройматериалы, оборудование, услуги) на счет технической компании и при последующем их списании (продукты, автомобили, бытовые товары и проч.), указывает Центробанк.

Подобного рода схемы перетекли из «отдельных крупных кредитных организаций», которые в III квартале 2018 г. приняли меры по «максимально оперативному выявлению и недопущению» таких операций, в другие банки, указывает ЦБ. И эти банки еще не скорректировали свои противолегализационные процедуры, отмечает регулятор, рекомендуя им ввести онлайн-контроль платежей клиентов-юрлиц и проводить платеж с одобрения сотрудника подразделения финансового мониторинга. С IV квартала этого года объемы таких операций «наряду с объемами веерных переводов средств на счета физлиц и ИП» ЦБ будет учитывать при формировании работы банка по противодействию отмыванию денег, пригрозил регулятор.

В приложении к письму ЦБ описал алгоритм, как банкам отлавливать такие операции и как действовать при их обнаружении. По оценке ЦБ, «выпадать» при онлайн-контроле будет не более 30 организаций в день.

При срабатывании триггера ЦБ рекомендует задержать платежку на один операционный день, чтобы у специалистов банка было время проанализировать операции клиента, в том числе связаться с ним по телефону и сверить идентификатор устройства, с которого клиент заходит в интернет-банк, с идентификаторами устройств других клиентов, в том числе из стоп-листа.

Если подозрения подтвердятся, ЦБ рекомендует банку отключить клиента от дистанционного банковского обслуживания и операцию не проводить, а затем запросить у него документы и пояснения об экономической целесообразности операций.

Профиль рисковой компании:

1. не является крупным или средним бизнесом;

2. не является некредитной финансовой организацией;

3. компания зарегистрирована не ранее 1 января 2016 г.;

4. 1 млн руб. - на столько клиент в течение дня должен дать распоряжений о списании денег по следующим основаниям, чтобы банк счел эту операцию подозрительной:

  • автомобили и другие основания, связанные с транспортными средствами;
  • сигареты, табак и другие основания, связанные с табачными изделиями;
  • продукты, овощи, фрукты, кондитерские изделия и другие основания, связанные с торговлей продовольственными товарами,
  • лекарства, запчасти.

В России распространена такая схема обналички как исполнительное производство. Суть ее заключается в следующем: нерезиденты РФ взыскивают с резидента якобы имеющийся долг через третейские суды или путем заключения мировых соглашений. После этого российской ФССП предъявляется исполнительный лист, который та автоматически принимает. Далее средства с банковского счета должника списываются на счет ФССП и перечисляются на счет взыскателя в иностранном банке. Так как требования по исполнительным документам поступают от ФССП, банки не могут отказаться от проведения перевода и расторгнуть договор на обслуживание.

Росфинмониторинг будет бороться с новой схемой вывода денег за рубеж по исполнительным листам

Центробанку про эту схему давно известно, заявил зампред регулятора Дмитрий Скобелкин в интервью РИА Новости.

По его словам, в настоящее время в Минюсте готовится законопроект, который должен улучшить ситуацию.

«Но в любом случае мы работаем и с иностранными контрагентами, которым переводятся эти деньги, и зачастую бывают и возвраты и так далее, поэтому сейчас я с уверенностью могу сказать, что сумма вывода денежных средств через исполнительные листы уменьшается, причем достаточно серьезно», — подчеркнул Скобелкин.
 

В последние 2 года банки перестали активно заниматься незаконным обналичиванием денег, передав пальму первенства в этом вопросе розничным рынкам.

«Комиссия в банковском секторе за незаконное обналичивание средств колеблется в пределах 15-17%. Банки перестали этим заниматься уже два года назад так активно. Есть, конечно, какие-то одиозные структуры, которые мы тут же видим и проводим с ними соответствующую работу. Но сказать, что банковский сектор оказывает "услуги" по обналичиванию денежных средств для сомнительных клиентов, — такого нет», — заявил зампред ЦБ Дмитрий Скобелкин в интервью РИА Новости.

При этом теневая экономика требует наличности, и в ней стали пользоваться такими вещами как, сбор выручки с рынков, где наличность «гуляет», отметил он.

«Самая большая проблема по обналичке — это неорганизованные рынки торговли. Здесь нужно принимать меры… Я имею в виду различные рынки — «Садовод» и другие», — сказал зампред ЦБ. 

Представитель ЦБ пояснил, кто попадает под подозрение банков. Например, крупный сетевой магазин торгует, а выручку не инкассирует. Соответственно, банк к нему может предпринять серьезные дополнительные меры вплоть до установления определенных лимитов и так далее, отметил он.

 

Объявления

КУРС "Финансовый директор"
www.cpa.org.ru
Курс является программой по подготовке финансовых директоров и предназначен для тех финансистов и бухгалтеров, которые не хотят заниматься исключительно бухгалтерским учетом, а думают о своем профессиональном росте. Задача, решаемая в ходе изучения данного курса – как перейти от простого составления финансовой отчетности к управлению финансами компании.
Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
28 ноября
Ярославль
Актуальные вопросы по налогообложению: первый опыт применения ст. 54.1 Налогового кодекса о налоговой выгоде.
20 ноября
Москва
Бесплатный семинар "1С:Зарплата и управление персоналом - переход с версии 2.5 на 3.1. Обзор новой версии и особенности перехода"
22 ноября
Санкт-Петербург
Вызов на допрос в налоговую инспекцию. В подарок - 2 часа бесплатной консультации юриста, бухгалтера или аудитора

Владимир Туров продолжает разбор интервью главы ФНС Михаила Мишустина. Это третья часть. Она посвящена обналу. 

Первая часть посвящена победам ФНС России в сборе налогов: при росте экономики за истекшие пять лет в 1,2%, рост собранных налогов составил 58%. Почитайте эту часть: она вам очень понравится.

Вторая часть посвящена самозанятым. ФНС России придумала великолепную систему, как сделать так, чтобы более 25 миллионов граждан РФ, которые не платят ни копейки налогов, сами побежали и начали платить. 

Господин Мишустин, глава ФНС России, вопрос борьбы с обналом обсуждал с Президентом РФ. И об этом он рассказал в своем интервью газете «Коммерсант». Он докладывал Президенту об успехах налоговиков в борьбе с обналичкой. Каковы же эти успехи?

По словам господина Мишустина, в 2011 году компаний, подпадающих под определение однодневок, было 1,8 миллиона. Примерно 40% от общего числа зарегистрированных юридических лиц. 

Сегодня их около 300 тыс. Первой эти данные рассчитали не мы, а «Интерфакс-СПАРК» по своим данным, наши данные совпадают: снижение за семь лет «однодневок» практически в пять раз, сейчас это примерно 7,3% от всех юридических лиц в стране, которых в целом 4,26 млн.Мы считаем, что эти цифры – свидетельство того, как экономика очищается от недобросовестных налогоплательщиков,

— Михаил Мишустин.

Конечно, это великолепный результат. Именно поэтому стоимость обналички выросла с 5% до 20%. Как обещал нам зампред Центрального банка: «Мы сделаем обналичку экономически неэффективной».

И журналист задал господину Мишустину вопрос: «Какие технические и юридические решения вы считаете в этой сфере важнейшими из сработавших?»

Т.е. журналист спросил, благодаря чему удалось добиться таких грандиозных побед в борьбе с обналичкой? Ответ: «Очень многое дала автоматизированная система контроля за возмещением НДС, хотя это результат многих мер – со стороны власти это была совместная работа с Центральным банком, с Росфинмониторингом и коллегами из Минэкономики, Минюста, Минфина и с правоохранительным блоком».

Да, я подтверждаю эти слова. Я готов прочитать лекцию часов на 25 о том, какой вклад в борьбу с однодневками внес Росфинмониторинг, Центральный банк, Минюст, Минфин, правоохранители. И готов дать соответствующие цифры. Везде сплошные победы…Другое дело, что в результате этих побед экономика почему-то не растет. Но побед много,

— Владимир Туров.

О реестре населения, создание которого проходит процесс согласования между ведомствами  и о предложении бизнес-сообществу посадить у себя в бухгалтерии налогового инспектора, читайте в статье.

Один из самых популярных запросов от бизнесменов к специалистам по налоговой оптимизции: «Что мне делать, чтобы мои активы были в безопасности, чтобы не возникло субсидиарки, чтобы не было претензий со стороны налоговой и т.д.?»

Владимир Туров, владелец и генеральный директор юридической компании «Туров и партнёры», практикующий и ведущий специалист по планированию налогов, предлагает эту проблему разделить на части и на их основе сделать выводы.

Первая часть. Обнал — это вещь незаконная, как с точки зрения Налогового кодекса, так и с точки зрения Уголовного кодекса. Это мы уже знаем.

Вторая часть. Положительная судебная практика, в том числе и по мнению судебной коллегии Верховного Суда. Читая подобные дела, явно видно, что бизнесмен сидел на обналичке, но так как бумажки были более-менее грамотно оформлены, и налоговики не смогли доказать, что товар, сырье или материалы закупались на стороне, а контрагент первого звена оказался более-менее чистеньким, то суд встает на сторону бизнесмена. Таких судебных решений очень и очень много... И это правда.

Но, уважаемые коллеги, выигрыш арбитража сейчас и выживание сейчас я вам не гарантирую. Я вам не гарантирую, что через год, два или три к вам не придут. Вы можете выиграть у налоговиков сегодня и сказать: «Кто может вернуться, если я сейчас выиграл?» Оперативники могут вернуться, следователи могут вернуться.

В конце концов, если компания, по которой вы выиграли арбитраж, будет каким-то образом брошена и самостоятельно ликвидирована налоговиками, инспекторы могут к ней вернуться и заново все посмотреть. Конечно же, сам по себе факт выигрыша арбитража уже спасает почти на 90%. Но не на 100%. Соответственно, если кому-то из вас приемлемо так рисковать, тогда нет никаких проблем.

— Владимир Туров.

Выводы эксперта читайте в статье: «Чистенькая» обналичка еще существует?»

 

Объявления

Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
Банкротство
www.law-russia.ru
Сопровождаем наблюдение, оздоровление, конкурсное производство. Истребуем сложную дебеторку, можем отстаивать не только интересы должника, но и интересы кредитора и содействовать субсидиарке руководства должника.
19 ноября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ
22 ноября
Санкт-Петербург
Вызов на допрос в налоговую инспекцию. В подарок - 2 часа бесплатной консультации юриста, бухгалтера или аудитора
28 ноября
Ярославль
Актуальные вопросы по налогообложению: первый опыт применения ст. 54.1 Налогового кодекса о налоговой выгоде.

В «Красном уголке бухгалтера» клерки обсуждают возможные негативные последствия сотрудничества с компанией, которая оказывает посреднические услуги по перечислению оплаты на банковский счет подрядчиков — физических лиц, так называемых фрилансеров.

По мнению некоторых участников сообщества, деятельность компании похожа на деятельность по обналичиванию денежных средств.

Правильно я понимаю, что пока мы тут за каждую бумажку трясёмся, народ совсем ничего не боится и предлагает банальную обналичку??? Да ещё и с размахом рекламируя свои услуги??

— Александр Каф

98798

Участники бухгалтерского сообщества удивлены наличию тех, кто желает воспользоваться такой услугой.

Ау как весело)... и на это кто-то ж ведется)

— Марина Тхашокова

Бухгалтеры высказались, что проблема может возникнуть и у физического лица, который будет получать на банковский счет свои деньги за работу таким способом.

Проблемы могут быть у физика

— Гор Хакобян

«Клерк» уже писал о налоговых и уголовных рисках при использовании схем по обналичиванию денежных средств. Посмотрите последствия здесь.

10252 НДС

Объем незаконного вывода средств за рубеж из РФ в 2017 году сократился в 2,4 раза, до 78 млрд рублей. Об этом заявил зампред ЦБ РФ Дмитрий Скобелкин на встрече банкиров с руководством ЦБ в подмосковном пансионате «Бор».

«В целом за 5 лет незаконный вывод снижен в 20 раз, обналичивание - более чем в три с половиной раза», - цитирует «Интерфакс» слова зампреда ЦБ.

«Могу сказать о том, что, по нашей оценке, кредитные организации в целом обеспечивают надлежащий уровень эффективности внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ», - добавил Скобелкин.

Кроме того, Скобелкин отметил, что в России комиссия за незаконное обналичивание выросла с прежних 1-3% до 17%, в связи с чем нелегально обналичивать деньги стало просто невыгодно.

По его словам, обналом занимаются неорганизованные торговые сети, рынки, крупные сетевые магазины, туристический бизнес.

Кроме того, в ЦБ отмечают, что сомнительные операции активно проводятся с помощью корпоративных карт.

«Что касается обналичивания через корпоративные платежные карты, то наши оценки указывают на активизацию их использования для обналичивания денежных средств - за первый квартал 2017 года оно достигло 42 миллиардов рублей. В какой-то степени это компенсирует существенное снижение его объемов через платежные карты физических лиц», - цитирует слова Скобелкина «Российская газета».

Объявления

Некоммерческие организации
www.law-russia.ru
Регистрация, реорганизация и ликвидация общественных и некоммерческих организаций. Все сложные вопросы в МинЮсте. Согласование слов "Москва" и "Россия".
Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
28 ноября
Ярославль
Актуальные вопросы по налогообложению: первый опыт применения ст. 54.1 Налогового кодекса о налоговой выгоде.
22 ноября
Санкт-Петербург
Вызов на допрос в налоговую инспекцию. В подарок - 2 часа бесплатной консультации юриста, бухгалтера или аудитора
19 ноября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ

Если вы за последние годы бросили какую-то компанию (и неважно: ликвидировали налоговики, или эта фирма не ликвидирована, а брошена), лучше быстренько вернуться к этой компании и уладить ситуацию.

Почему, рассказывает Владимир Туров в своем блоге.

Зачем подписываться на блоги компаний

Мы создали раздел «Блоги компаний» для того, чтобы вы могли общаться напрямую с компаниями, которые работают для бухгалтеров.

И если вы не подпишетесь, то в вашу ленту не будут попадать важные статьи для бухгалтеров. Потому что наша редакция обсуждает с блогерами каждый пост, чтобы они были только самыми полезными для вас.

Подписаться можно в этом списке :

 Открыть оригинал изображения (1242x835, 0.5 Мб)

Следственный комитет предъявил обвинение в совершении мошенничества в особо крупном размере художественному руководителю московского театра «Гоголь-центр» Кириллу Серебренникову.

По данным следствия, в 2011 году Серебренников придумал и разработал проект по развитию и популяризации современного искусства «Платформа», на реализацию и финансирование которого в 2011-2014 годах Министерством культуры России было выделено более 214 млн рублей из федерального бюджета.

Для реализации проекта Серебренниковым была создана АНО «Седьмая студия». К работе в организации он привлек ранее ему знакомых Ю.Итина, А.Малобродского, Е.Воронову, Н.Масляеву и иных лиц.

Как полагает следствие, выполняя указания Серебренникова и Итина, Малобродский, Воронова и Масляева ежегодно в период с 2011 по 2014 годы разрабатывали планы мероприятий в рамках проекта «Платформа», содержавшие заведомо недостоверные завышенные сведения об их количестве и стоимости. Затем они представляли данные планы в Министерство культуры России в качестве обоснования суммы требуемого бюджетного финансирования. В дальнейшем они же изготавливали и представляли в министерство финансовые и творческие отчеты, свидетельствующие о том, что полученная АНО «Седьмая студия» субсидия израсходована в полном объеме на ранее предусмотренные мероприятия.

Также Серебренников поручал вышеуказанным лицам обеспечивать заключение «Седьмой студией» фиктивных договоров с подконтрольными юридическими лицами и частными предпринимателями, якобы выполнявшими обязательства, связанные с реализацией мероприятий, предусмотренных проектом «Платформа».

Под видом оплаты данных договоров, поступающие от Минкультуры России денежные средства федерального бюджета выводились на расчетные счета данных контрагентов (некоторые были так называемыми фирмами-однодневками), обналичивались и распределялись Серебренниковым между соучастниками.

Всего в результате преступных действий Серебренникова было похищено не менее 68 млн рублей, выделенных из федерального бюджета.

Вина Серебренникова в совершении мошенничества в особо крупном размере подтверждается показаниями свидетелей, результатами оперативно-разыскной деятельности, изъятыми в ходе расследования финансовыми документами и иными доказательствами.

Свою вину Кирилл Серебренников не признает.

Патентная система налогообложения весьма популярна среди предпринимателей. Одной из причин популярности является отсутствие необходимости вести учет расходов. При этом многие организации ошибочно полагают, что за ИП на ПСН отсутствует налоговый контроль и используют таких предпринимателей в схемах по обналичиванию денежных средств.

Однако налоговые инспекторы давно в курсе таких вариантов обналички. В частности, УФНС Омской области сообщает, что выявила участие ИП в схемах с "веерного" обналичивания денежных средств через расчетные счета в банках.

После вмешательства налоговых и следственных органов, нечестным ИП пришлось уточнить свои налоговые обязательства и уплатить НДФЛ.

Чаще всего в схемах обналички используют предпринимателей, занимающихся транспортными услугами. ИП следует учитывать, что свою деятельность, попадающую под ПСН, надо будет подтвердить документально. Т.е. не стоит пренебрегать договорами, актами, путевыми листами и прочими документами, доказывающими реальные хозяйственные отношения с заказчиками. И, конечно, не стоит соглашаться участвовать в таких схемах, это может дорого обойтись и подвести под уголовное преследование.

Сотрудники правоохранительных органов задержали в Петербурге трех подозреваемых в незаконной банковской деятельности, среди них - продюсер Владимир Смолкин.

"По версии следствия, с начала 2013 по конец 2016 года фигуранты вели незаконную банковскую деятельность, обналичив для юридических лиц через подконтрольные фирмы почти 179 млн рублей. Незаконный доход подозреваемых составил более 11,5 млн рублей", - сообщил "Интерфаксу" источник в правоохранительных органах.

Трое подозреваемых, включая Смолкина, задержаны.

Официальным подтверждением этой информации "Интерфакс" не располагает.

Смолкин, сын российского актера Бориса Смолкина, является генеральным директором зарегистрированного в Петербурге ООО "ПЦ ВБС" (Продюсерский центр Владимира Борисовича Смолкина).

На сайте продюсерского центра сообщается, что он принимал участие в организации гастролей многих известных артистов. Так, центр сотрудничал с немецкой лаунж-группой "De Phazz", женским шоу "Comedy Woman", американским танцевальным коллективом, сопровождавшим 79-ю церемонию "Оскар", "Pilobolus Dance Theatre", японской пианисткой и композитором Кэйко Мацуи. Компания также организовывала юбилейный концерт группы "Моральный кодекс", 10-летие "Comedy Club", гастроли МХТ им. А.П.Чехова, театра "Современник", театра "Студия Театрального Искусства" Сергея Женовача и другие события.

Объявления

Некоммерческие организации
www.law-russia.ru
Регистрация, реорганизация и ликвидация общественных и некоммерческих организаций. Все сложные вопросы в МинЮсте. Согласование слов "Москва" и "Россия".
Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
22 ноября
Санкт-Петербург
Вызов на допрос в налоговую инспекцию. В подарок - 2 часа бесплатной консультации юриста, бухгалтера или аудитора
19 ноября
Москва
СТУДЕНТАМ ВУЗОВ НА ПРАКТИКЕ: ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО;УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ; НАЛОГИ; ПРАВО;ICFE (КЕМБРИДЖ/АССА) ДЛЯ РАБОТЫ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЯХ .
20 ноября
Москва
Бесплатный семинар "1С:Зарплата и управление персоналом - переход с версии 2.5 на 3.1. Обзор новой версии и особенности перехода"
16719 банки

Объявления

Банкротство
www.law-russia.ru
Сопровождаем наблюдение, оздоровление, конкурсное производство. Истребуем сложную дебеторку, можем отстаивать не только интересы должника, но и интересы кредитора и содействовать субсидиарке руководства должника.
КУРС "Финансовый директор"
www.cpa.org.ru
Курс является программой по подготовке финансовых директоров и предназначен для тех финансистов и бухгалтеров, которые не хотят заниматься исключительно бухгалтерским учетом, а думают о своем профессиональном росте. Задача, решаемая в ходе изучения данного курса – как перейти от простого составления финансовой отчетности к управлению финансами компании.
19 ноября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ
22 ноября
Санкт-Петербург
Вызов на допрос в налоговую инспекцию. В подарок - 2 часа бесплатной консультации юриста, бухгалтера или аудитора
20 ноября
Москва
Бесплатный семинар "1С:Зарплата и управление персоналом - переход с версии 2.5 на 3.1. Обзор новой версии и особенности перехода"