обязательные резервы

В статье 292 НК отсутствуют положения, регулирующие порядок использования резерва на возможные потери по ссудам, что создает правовую неопределенность для такой категории налогоплательщиков, как банки после отзыва лицензии.

В этой связи Минфин приступил к разработке проекта по внесению изменений в вышеназванную статью НК.

После отзыва лицензии на осуществление банковских операций банки перестают являться банками в целях НК РФ по смыслу статьи 11 НК РФ и обязаны восстановить в составе доходов суммы неиспользованного резерва на возможные потери по ссудам по ссудной и приравненной к ней задолженности, что оказывает отрицательное влияние на финансовое состояние такой организации, а также ее способность расплатиться с кредиторами в процедурах банкротства.

Цель поправок - определить порядок использования резерва на возможные потери по ссудам, сформированного согласно статье 292 НК РФ, для банков после отзыва у них лицензии на осуществление банковских операций.

Планируется, что измененная статья 292 начнет действовать с 2018 года.

 

8834 УСН

С 10 сентября 2015 года ЦБ РФ повышает до 0,8 коэффициент усреднения для расчета величины резервов.

«Совет директоров Банка России принял решение повысить с 10 сентября 2015 года коэффициент усреднения, используемый банками для расчета усредненной величины обязательных резервов, до 0,8 с 0,7. Для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, коэффициент с 10 сентября 2015 года будет повышен до 1,0 с 0,7», – говорится в сообщении пресс-службы Банка России.

Регулятор отмечает, что мера направлена на повышение действенности механизма усреднения обязательных резервов и расширение возможностей банков по управлению собственной ликвидностью.

В Центробанке рассчитывают, что повышение коэффициента усреднения «приведет к перераспределению средств между счетами кредитных организаций по учету обязательных резервов и их корреспондентскими счетами в Банке России». При этом решение регулятора не окажет существенного влияния на потребность банков в операциях рефинансирования ЦБ РФ.

Центробанк РФ может использовать антикризисные меры, которые успешно применялись в 2008-2009 годах. Об этом заявила Ксения Юдаева, первый зампред ЦБ РФ.

«Мы рассматриваем возможность использования тех мер, которые и раньше успешно применялись, в частности в 2008-2009 годах. Много говорилось о беззалоговом кредитовании. Эта мера у нас наготове. Сейчас необходимости в ней нет, но мы будем готовы ее временно ввести в случае возникновения дефицита обеспечения», – сказала Ксения Юдаева на «круглом столе» в Совете Федерации.

По ее словам, при возникновении платежного кризиса регулятор может снизить норматив обязательных резервов для банков.

«Мы придерживаемся той политики, что у нас всегда наготове должен быть набор мер, которые могут быть использованы для повышения устойчивости финансовой системы», – приводит слова Ксении Юдаевой ТАСС.

Напомним, тема возобновления беззалогового кредитования поднималась в ходе встречи руководства ЦБ РФ с представителями российского банковского сообщества. Об этом сообщил Анатолий Аксаков, глава Ассоциации региональных банков. По его словам, регулятор готов к беззалоговому кредитованию, но условия для этого пока не наступили. Также Центробанк готов увеличить лимит по проектному финансированию вдвое, с 50 млрд. до 100 млрд. рублей.

Ранее сообщалось, что дополнительных антикризисных мер для банков регулятор вводить не будет.

По итогам проверки Национального резервного банка, которую провели сотрудники Центробанка, кредитная организация должна будет доформировать резервы на 2,3 млрд. рублей. Кроме того ЦБ выдал банку предписание на ограничение прироста вкладов. Он не должен превышать 1,5% в месяц. Об этом пишет газета «Ведомости», ссылаясь на свои источники.

НРБ намерен доформировать резервы уже к 1 августа 2012 года. После этого ограничение по вкладам будет отменено.

В ЦБ, в свою очередь, отмечают, что введение ограничения на прирост объема вкладов, никак не повредит банку, так как он не привлекает так много средств населения, а, напротив, сокращает филиалы и допофисы.

Напомним, недавно НРБ, комментируя итоги проверки, сообщил, что не предполагает приостанавливать какие-либо операции или вводить ограничения для клиентов на их проведение. К услугам розничных клиентов банка - полная линейка вкладных, депозитных и карточных продуктов, ипотечные и потребительские кредиты. Корпоративным клиентам банк предлагает комплексное расчетно-кассовое обслуживание и широкий диапазон кредитных и депозитных продуктов. НРБ поблагодарил сотрудников ЦБ за проделанную работу по сплошному анализу практически всех направлений деятельности, сделок и операций за последние два года и скрупулезный подход к изучению деятельности подразделений банка на предмет поиска возможных нарушений, ошибок и отклонений от нормативных требований.

Вместе с тем банкиры не согласились с итоговыми выводами ЦБ и использованными методологическими подходами в части оценки качества ряда конкретных ссуд. В этой связи банк намерен оспаривать выводы Центробанка в суде.

Ссылки по теме:

Сайты по теме:

НРБ

Накануне стали известны результаты проверки, которую Центробанк провел в Национальном резервном банке, контролируемом бизнесменом Александром Лебедевым. В ЦБ считают, что банк должен дополнительно создать резервы на 5,6 млрд. рублей по кредитам, выданным аффилированным компаниям. Отметим, что данная сумма составляет почти треть капитала банка.

Кроме того, регулятор уверен, что есть все основания для мер по предупреждению банкротства банка, пишет РБК daily со ссылкой на агентство «Прайм».

Вместе с тем в самом банке категорически не согласны с выводами регулятора: соответствующие возражения направлены в ЦБ одновременно с иском в арбитражный суд. В частности, Лебедев просит не относить «Аэрофлот» и «Ильюшин Финанс» к аффилированным компаниям.

Напомним, что ранее Лебедев высказывал недоумение масштабами проверки, проводимой в банке регулятором. «Мне кажется, что в истории еще не было примеров, когда в проверке ЦБ задействованы 130 человек! Во всяком случае, ни в Межпромбанке Сергея Пугачева, через который выводили миллиарды, ни в Банке Москвы такого не было», - заявил банкир.

Ссылки по теме:

НРБ пытается доказать незаконность проверки Центробанка – Клерк.Ру, 30.03.12

Банкир Александр Лебедев приостановил финансирование «Новой газеты» - Клерк.Ру, 22.02.12

Банк России проводит проверку Национального резервного банка – Клерк.Ру, 20.02.12

Сайты по теме:

ЦБ РФ

Уже с июля текущего года российским банкам придется пересмотреть резервы по части кредитов ввиду того, что вступили в действие новые требования ЦБ по резервированию.

Между тем в Ассоциации российских банков уже подсчитали, что достаточность капитала банков при вступлении в силу всех поправок может сократиться на 1,6-1,8 процентного пункта. Таким образом, банкам придется изыскивать дополнительно около 560 млрд. рублей на докапитализацию. Это, в свою очередь, приведет к тому, что экономика страны недополучит кредитов на 2,8 трлн. рублей.

В ЦБ не согласны с оценками банкиров о значительном сокращении уровня достаточности капитала. Вместе с тем регулятор, идя навстречу банкам, уже готов частично смягчить требования. Речь идет о том, что некоторые активы будут считаться менее рискованными, а следовательно, под них придется создавать меньше резервов, которые как раз и уменьшают достаточность капитала, пишет газета «Ведомости».

ЦБ разработал проект нового приказа, согласно которому банки будут начислять резервы на недвижимость и землю, не используемую ими. Эту собственности кредитные организации, как правило, получали в кризис в качестве залогов по кредитам, которые перестали обслуживаться.

По задумке ЦБ, размер резерва на потери от таких инвестиций будет зависеть от срока их нахождения на балансе банка. По активам, учитываемым на балансе в течение года, придется начислить 10%, после 2-ух лет уже 20%. А по активам, которые числятся 5 лет – уже 75%.

Не спасет банки от начисления резервов и передача актива на баланс «дочки». До момента его продажи резервы по-прежнему надо будет начислять. Аналитики отмечают, что регулятор намерен ввести такие обязательства для банков, чтобы простимулировать их на избавление от этой собственности, пишет РБК daily.

По предварительным данным российские банки заработали за 1 полугодие 232,4 млрд. рублей. Такие данные (без учета Сбербанка) приводи ЦБ РФ. С учетом «Сбера» этот показатель может достигнуть 40000 млрд. рублей, что несколько ниже ожидаемого. По словам первого зампреда ЦБ Геннадия Меликьяна, ранее ожидалось, что за год банки заработают 900 млрд. рублей ( то есть за полугодие – 450 тыс. руб.).

Основная прибыль получена банками за счет возрастающего кредитного портфеля. Однако наблюдается и рост просроченных кредитов. За июнь объем просроченных долгов вырос на 3,4% или 25,8 млрд. рублей. Причем в основном выросла просрочка по корпоративным кредитам (на 3,8%), а вот физлица, напротив, сократили свою просроченную задолженность на 0,5%.

За июнь банки (без учета Сбербанка) досоздали резервов, в результате чего по итогам полугодия это показатель вырос на 2,9%, пишет газета «Ведомости». Это обусловлено во многом ситуацией в Банке Москвы. В июне банк дополнительно создал резервов на 50 млрд. рублей. Причем эта тенденция будет продолжаться.

По информации главы [bank=5]ВТБ[/bank] 24 Михаила Задорнова, входящего в совет директоров Банка Москвы, в июле банк доведет объем резервов до 250 млрд. рублей.

Указание Центробанка относительно резервов под непрофильные активы было зарегистрировано Минюстом 24 мая текущего года. Документ содержит более лояльные нормативы, нежели заявленные ЦБ ранее. Регулятор предполагал обязать банки создавать резервы под недвижимость и имущество, доставшиеся им по залогам: если они находятся на балансе более года — 10% от их стоимости, более двух лет — 35%, более трех лет — не менее 75%, пишет газета «Ведомости».

В зарегистрированном Минюстом указании требования более мягкие. Так, максимальный процент резервирования (75%) необходимо будет применять, если имущество находится на балансе банка более 5 лет. По залогам, которые находятся на балансе 1 год, резервы также будут составлять 10%, еще через год надо будет резервировать уже 20%, потом 35%, и по резервам, состоящим на учете более 4 лет – 50%.

Таким образом, регулятор растянул увеличение нормы резервирования на 2 года.

По данным ЦБ РФ, за январь-май 2009 года денежная база в России в широком определении сократилась с 5 трлн. 578,7 млрд. до 4 трлн. 712,3 млрд. рублей. За этот период сумма наличных денег в обращении сократилась с 4 трлн. 372,1 млрд. до 3 трлн. 841,5 млрд. рублей. 

За 5 месяцев остатки на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России сократились с 1 трлн. 027,6 млрд. до 414,6 млрд. рублей. Обязательные резервы кредитных организаций выросли с 29,9 млрд. до 31,5 млрд. рублей. За январь-май увеличились депозиты кредитных организаций в Банке России - с 136,6 млрд. до 407,4 млрд. рублей.

23 апреля Совет директоров Банка России принял решение о продлении установленных сроков поэтапного увеличения действующих в настоящее время нормативов обязательных резервов с ежемесячным их увеличением на 0,5 процентного пункта с 1 мая по 1 августа 2009 года.

С 1 мая 2009 года нормативы устанавливаются в размере:

по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в валюте Российской Федерации – 1,0%,

по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте – 1,0%,

по иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте – 1,0%.

С 1 июня 2009 года нормативы устанавливаются в размере:

по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в валюте Российской Федерации –1,5%,

по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте – 1,5%,

по иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте – 1,5%.

С 1 июля 2009 года нормативы устанавливаются в размере:

по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в валюте Российской Федерации –2,0%,

по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте –2,0%,

по иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте – 2,0%.

С 1 августа 2009 года нормативы устанавливаются в размере:

по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в валюте Российской Федерации – 2,5%,

по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте – 2,5%,

по иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте – 2,5%.

С 18 сентября Центральный банк РФ снижает процентные ставки по операциям предоставления ликвидности кредитным организациям.

Совет директоров ЦБ принял решение о снижении нормативов обязательных резервов:

- по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в валюте РФ – с 5,5 до 1,5%;
- по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте РФ и в иностранной валюте – с 8,5 до 4,5%;
- по иным обязательствам кредитных организаций в валюте РФ и обязательствам в иностранной валюте – с 6,0 до 2,0%.

При этом предусмотрено поэтапное увеличение каждого из установленных нормативов обязательных резервов – начиная с 1.02.2009 на 2% и начиная с 1.03.2009 на 2%, соответственно.

Начиная с 1 октября 2008 года коэффициент усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов повышается с 0,55 до 0,6.

Также принято решение о снижении процентных ставок по операциям предоставления ликвидности кредитным организациям.

В соответствии с указанным решением с 18 сентября 2008 года установлены:

- процентная ставка по ломбардным кредитам на срок 1 календарный день, операциям прямого РЕПО по фиксированной ставке на срок 1 день и операциям "валютный своп" на срок 1 день (рублевая часть) в размере 8% годовых;
- минимальная процентная ставка по операциям ломбардного кредитования на аукционной основе на срок 2 недели в размере 7,5% годовых;
- процентная ставка по кредитам ЦБ, предоставляемым в соответствии с Положением ЦБ от 12 ноября 2007 года № 312-П на срок до 30 календарных дней включительно, в размере 9,5% годовых;
- процентная ставка по кредитам ЦБ, предоставляемым в соответствии с Положением ЦБ от 14 июля 2005 года № 273-П на срок до 90 календарных дней, в размере 7,5 процента годовых, на срок от 91 до 180 календарных дней – в размере 8,5% годовых.

Кроме того, повышены размеры поправочных коэффициентов ЦБ, используемых для расчета стоимости обеспечения ("нерыночных" активов) по кредитам ЦБ, предоставляемым в соответствии с Положением ЦБ от 14.07.2005 № 273-П и Положением ЦБ от 12.11.2007 № 312-П, на 0,2. Об этом сообщает департамент внешних и общественных связей Банка России.

Совет директоров Банка России в целях снижения темпов прироста денежного предложения и обеспечения условий для замедления инфляции 1 августа 2008 года принял решение об изменении обязательных резервных требований для кредитных организаций. Об этом сообщает Департамент внешних и общественных связей Банка России.

С 1 сентября 2008 года установлены следующие нормативы обязательных резервов:

- по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте РФ и в иностранной валюте - 8,5%;
- по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в валюте РФ - 5,5%;
- по иным обязательствам кредитных организаций в валюте РФ и обязательствам в иностранной валюте - 6%.

Одновременно коэффициент усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов повышается с 0,5 до 0,55.

26 мая советом директоров Банка России принято решение об изменении обязательных резервных требований. Данная мера направлена на снижение темпов прироста денежного предложения и обеспечение условий для замедления инфляции.

С 1 июля 2008 года нормативы обязательных резервов установлены в следующем размере:
- по обязательствам кредитных организаций перед банками-нерезидентами в валюте РФ и в иностранной валюте – 7,0%,
- по обязательствам перед физическими лицами в валюте РФ – 5,0%,
- по иным обязательствам кредитных организаций в валюте РФ и обязательствам в иностранной валюте – 5,5%.

Одновременно коэффициент усреднения обязательных резервов для кредитных организаций, не являющихся расчетными небанковскими кредитными организациями, РЦ ОРЦБ, установлен в размере 0,5.

Увеличение коэффициента усреднения позволит кредитным организациям лучше адаптироваться к новым резервным требованиям и предоставит им большую возможность по управлению собственной ликвидностью путем поддержания обязательных резервов на корреспондентском счете, открытом в Банке России. Об этом сообщает Департамент внешних и общественных связей Банка России.

С 15 января 2008 года ЦБ повышает нормативы обязательных резервов для банков. Теперь банки будут отчислять 4% вместо 3% от объема привлеченных вкладов и 4,5% вместо 3,5% по другим обязательствам. На временное послабление регулятор пошел с целью помочь подопечным справиться с дефицитом ресурсов, возникшим из-за нестабильности на мировом финансовом рынке. В ЦБ отмечают, что только эта мера позволила банкам получить около 70 млрд. рублей.По мнению экспертов, до нормализации ситуации еще далеко - крупнейшие банки мира продолжают сообщать о миллиардных списаниях. К примеру, Национальный банк Республики Казахстан перенес с 1 января на 1 июня введение новых резервных требований (нормативы резервирования по внутренним обязательствам должны снизиться с 6% до 5%, а по внешним - повыситься с 8% до 10%).

У банков есть два дня на перерасчет резервов и еще такой же срок есть у ЦБ для проверки корректности этих расчетов. Большинству банков придется досоздавать резервы, а возврат резервов будет примерно равен той сумме, что банки забрали после снижения нормативов, поскольку особого роста депозитной базы не было. В банковских кругах считают, что это создаст дополнительное напряжение на рынке, но не станет фатальным. Так, вчера в ходе аукциона репо банки привлекли у ЦБ 2,7 млрд. рублей. Это на два порядка меньше рекордных значений этого показателя в разгар дефицита ликвидности.

Сейчас у банков стало больше свободных средств из-за повышения уровня бюджетных расходов, которое ощущается с декабря, и восстановившегося в IV квартале притока капитала. Он продолжается и в наступившем году, что заметно по небольшому укреплению рубля к бивалютной корзине (0,2%). За IV квартал бюджетные расходы, по заявлениям Минфина, составили около 2 трлн. рублей, что стало рекордом. Традиционный эффект конца года прибавился к предвыборному увеличению бюджетных расходов. Повышенные расходы бюджета будут наблюдаться вплоть до мартовских выборов, поэтому дефицита денег на рынке в этот период не ожидается. Об этом сообщает газета "Ведомости".