открытие и закрытие банковских счетов

В рамках подписанного Международного соглашения об автоматическом обмене финансовой информацией  налоговая служба теперь сможет ежегодно получать сведения о счетах граждан Российской Федерации, открытых за рубежом. Об этом предупреждает Управление ФНС Самарской области.

Граждане, имеющие счета или вклады в банках за пределами Российской Федерации, обязаны уведомить налоговую инспекцию по месту своего учета в течение 1 месяца со дня открытия или закрытия банковского счета, изменений его реквизитов; сообщить о наличии счета, открытого в соответствии с ранее полученным разрешением, действие которого прекратилось; а также в срок до 1 июня ежегодно представлять отчет о движении средств по счету.

Данная обязанность не распространяются на владельцев банковских счетов и вкладов, открытых в расположенных за пределами РФ филиалах российских банков.

Предусмотрена административная ответственность в виде штрафа: за непредставление уведомления грозят штрафные санкции в размере от 4000 рублей до 5000 рублей; за нарушение месячного срока представления уведомления  - от 1000 рублей до 1500 рублей; за несоблюдение порядка и сроков представления отчетов о движении средств по счетам - от 300 рублей до 3000 рублей.

Открыть банковский счет с 1 сентября станет проще, считает Федеральная налоговая служба.

С 1 сентября вступает в силу Федеральный закон от 3 июля 2016 года № 241-ФЗ «О внесении изменений в статью 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации», которым изменяется порядок открытия счетов в банке. Теперь для этого юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, аккредитованным филиалам и представительствам иностранных компаний не нужно предъявлять в банк свидетельство о госрегистрации юридического лица или физического лица в качестве ИП, а также свидетельство о постановке на учет в налоговых органах. Вся необходимая информация для кредитных организаций содержится в соответствующих реестрах: ЕГРИП, ЕГРЮЛ и госреестре аккредитованных филиалов и представительств иностранных юрлиц.

ФНС России доработала программное обеспечение, позволяющее банкам с 1 сентября направлять в налоговый орган электронные сообщения без указания реквизитов свидетельства о постановке на учет в налоговом органе/свидетельства об учете в налоговом органе, а также свидетельства о государственной регистрации.

Сегодня Госдума намерена в первом чтении принять президентский законопроект № 220675-6, устанавливающий запрет лицам, принимающим решения, затрагивающие вопросы суверенитета и национальной безопасности РФ, их супругам и детям иметь счета, хранить наличные денежные средства в иностранных банках и иметь государственные ценные бумаги иностранных государств.

Согласно законопроекту, данный запрет распространяется на лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации, должности заместителей Генерального прокурора Российской Федерации, должности членов Совета директоров Центрального банка, государственные должности субъектов РФ, должности федеральной государственной службы, должности в государственных корпорациях, фондах и иных организациях.

При этом нарушение данного запрета повлечет досрочное прекращение полномочий члена Совета Федерации, депутата Государственной Думы, федерального судьи, депутата законодательного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, а также освобождение от иной должности в связи с утратой доверия.

Завтра Госдума рассмотрит президентский законопроект № 220666-6, направленный на введение дополнительных ограничений для федеральных министров и членов их семей.

Согласно законопроекту, Председатель Правительства РФ, его заместители, федеральные министры, их супруги и несовершеннолетние дети не вправе открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства в иностранных банках, расположенных за пределами территории РФ, и иметь государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов на праве собственности.

Контроль за соблюдением членами Правительства Российской Федерации, их супругами и несовершеннолетними детьми данного запрета будет осуществляться в порядке, предусмотренном указами Президента РФ.

Требование кредитных организаций при открытии банковских счетов юрлицам и ИП извещений об их регистрации в качестве страхователей в территориальных органах ПФ РФ и ФСС РФ явялется излишним.

Об этом сообщает ЦБ РФ в своем письме № 75-Т от 30.05.2012.

ЦБ РФ отмечает, что российское законодательство и нормативные акты Банка России не содержат требования о представлении в кредитную организацию при открытии банковского счета извещения о регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя в качестве страхователя в органах ПФ РФ и ФСС РФ.

Сведения о регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя в качестве страхователя в территориальных органах Пенсионного фонда РФ и Фонда социального страхования РФ содержатся в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей).

Ссылки по теме:

Сайты по теме:

ЦБ РФ

Налоговые органы Тюмени рекомендуют организациям сэкономить 5 тысяч рублей.
Именно такая сумма штрафа – 5000 рублей – грозит юридическому лицу за несвоевременное предоставление сообщения об открытии или закрытии счета.

Между тем, обязанность по предоставлению указанных сообщений предусмотрена статьей 23 НК РФ и должна быть исполнена в 7-дневный срок с момента открытия или закрытия счета. Нарушение данного срока влечет взыскание с налогоплательщика штрафа за каждое «забытое» сообщение.

Так, к примеру, с января 2011 года налогоплательщики отправили 7894 сообщения, из них свыше 20 процентов с нарушениями. Такое количество ошибок, по информации ИФНС России по г. Тюмени №4, повлекло вынесение решений о привлечении лиц к ответственности за налоговое правонарушение, с взысканием штрафов на общую сумму более 2 миллионов рублей.

1474 ЕНВД