Материалы с тегом офшорные зоны

Приказом Минфина России от 02.11.2017 N 175н Гонконг исключен из Переченя государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны).

Соглашение между правительствами РФ и Гонконга об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогов на доходы было подписано в январе 2016 года, ратифицировано и вступило в силу в июле 2016 года. Двустороннее соглашение и протокол к нему применяются в отношении российского налога начиная с 1 января 2017 года.

Межправительственное соглашение с Гонконгом содержит, в частности, положения, не позволяющие отказать в предоставлении запрошенной информации только на основании отсутствия заинтересованности в такой информации у запрашиваемой стороны для собственных налоговых целей, а также на основании того, что такой информацией располагают банки и иные кредитные организации.

Минфин РФ подготовил приказ об исключении Гонконга из «черного списка» офшорных зон в связи с ратификацией правительственного соглашения об избежании двойного налогообложения.

Министерством будут внесены изменения в приказ N108н от 13 ноября 2007 года, пишет Интерфакс. Этим документом утвержден перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны).

Соглашение между правительствами РФ и Гонконга об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогов на доходы было подписано в январе 2016 года, ратифицировано и вступило в силу в июле 2016 года. Двустороннее соглашение и протокол к нему применяются в отношении российского налога начиная с 1 января 2017 года.

Межправительственное соглашение с Гонконгом содержит, в частности, положения, не позволяющие отказать в предоставлении запрошенной информации только на основании отсутствия заинтересованности в такой информации у запрашиваемой стороны для собственных налоговых целей, а также на основании того, что такой информацией располагают банки и иные кредитные организации.

В настоящее время минфиновский перечень офшоров включает 42 зоны. Это независимые государства, отдельные внутренние административные образования, подчиненные территории.

Ранее ФНС уже исключила Гонконг из перечня государств и территорий, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с РФ.

Трансфертное ценообразование является одним из наиболее распространенных финансовых инструментов, применяемых для распределения и перераспределения финансовых потоков между участниками группы, позволяет оптимизировать уровень налогообложения, распределять рынки сбыта и сферы влияния между различными зарубежными участниками группы, завоевывать позиции на новых рынках.

Столетие Великой Октябрьской социалистической революции мир встречает в состоянии острейшего неравенства. И Россия в этой гонке — впереди планеты всей. В нашей стране разрыв между богатыми и бедными один из самых высоких в мире. Кто виноват и что делать?

К вам приехали «друзья» из налоговой. Началась мучительная нервотрепка, длиной в 6 месяцев… Подъем всей подноготной за последние 3 года: допрос сотрудников, доскональное изучение накладных, деклараций и прочих бумаг, которые могут свидетельствовать о нечистоте компании. Вы знаете, что хэппи энда не будет. Вы по уши в грязи, и остались считанные дни, часы или даже минуты до вынесения «смертельного» для компании вердикта… У вас, вашего главбуха и генерального бессонница…

Международный консорциум журналистских расследований (International Consortium of Investigative Journalists, ICIJ) в понедельник, 9 мая, открыл доступ к онлайн-базе данных на 320 000 офшорных компаний, полученных на основе «панамского архива». В соответствии с материалами с Россией связаны 11 516 компаний, попавших в базу, и 6285 физических и юридических лиц, являющихся их владельцами или директорами. Основная часть владельцев и управляющих этими офшорами -- физлица, пишет газета Ведомости.

Публикация базы данных «панамского архива» является крупнейшим в истории раскрытием информации об офшорных компаниях и стоящих за ними людях, отмечает ICIJ. База позволяет вести поиск по родной стране бенефициара либо директора компании или по названию организации. В нее также включена информация о более чем 100 000 компаний, которую ICJI получил во время предыдущей крупной утечки данных офшоров в 2013 г. При этом ICIJ не стал выкладывать весь архив, объем которого – 2,6 терабайта. В онлайн-базе не представлены оригинальные документы, входящие в архив: она только визуализирует связи между тысячами офшорных фирм и их учредителями, директорами, бенефициарами. В базе можно также найти дату регистрации и закрытия компаний, их юрисдикцию, адреса директоров и бенефициаров.  В общественных интересах было решено опубликовать ограниченный объем информации, объяснил представитель ICIJ.  

Mossack Fonseca – один из основных юридических консультантов в мире офшоров, его архив включал информацию о компаниях, трастах и фондах в 21 налоговой юрисдикции, от Гонконга до Невады (США). Статьи, опубликованные в апреле по итогам изучения «панамского архива», вызвали скандалы по всему миру, доказав связь ряда политиков, крупных бизнесменов и общественных деятелей с операциями офшоров из закрытых юрисдикций. Между тем ICIJ, Süddeutsche Zeitung и другие участники расследования обещают продолжить исследовать полный «панамский архив» и публиковать новые расследования.

Россия 12 мая присоединится к международному соглашению по автоматическому обмену налоговой информацией. Полномочия по подписанию документа получила ФНС России, делегация которой примет участие в заседании форума налоговых организаций в Пекине.

Совет Федерации одобрил закон о запрете на предоставление государственной поддержки компаниям, находящимся в офшорной юрисдикции.

Законом устанавливается запрет на предоставление государственной или муниципальной поддержки в форме субсидий и бюджетных инвестиций иностранным юридическим лицам, включая офшорные компании.

Одновременно сохраняется право предоставления государственных гарантий РФ в целях оказания поддержки экспорта промышленной продукции.

Кроме того, обязательным условием, включаемым в договоры о предоставлении субсидий юридическим лицам является запрет приобретения за счет указанных средств иностранной валюты.

Ранее Президент РФ подписал закон о запрете на участие офшорных компаний в госзакупках.

Федеральным законом № 227-ФЗ от 13.07.2015 года запрещается выполнять госзакупки у компаний, которые находятся под юрисдикцией офшора. Для этих организаций предусмотрена система двойного валютного контроля. Причастность к офшору той или иной компании, должна проверить Комиссия по осуществлению госзакупок.

Если информация будет выявлена, то комиссия отклоняет заявку такого участника и отстраняет его от участия в тендере.

Британские Виргинские острова, Республика Мальта, Республика Маврикий, Малайзия… Совсем недавно и Республика Кипр входила в список государств, которых российское Правительство отнесло к оффшорным зонам. Само по себе включение Кипра в «черный список» было весьма неоднозначным.

ФНС РФ составила новый перечень стран, не обеспечивающих обмена информацией для целей налогообложения с Россией.  Текст проекта приказа опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.

Проект разработан в соответствии с положениями пункта 7 статьи 25.13.1 НК РФ.

Напомним, прибыль контролируемой иностранной компании (КИК) освобождается от налогообложения только в том случае, если постоянным ее местонахождением является государство (территория), с которым имеется международный договор РФ по вопросам налогообложения. При этом КИК, зарегистрированные в странах из составленного ФНС перечня, такого права лишены.   

В новый проект приказа включены 111 государств и 22 территории, в том числе Лихтенштейн, Монако, Сан-Марино, ОАЭ, Эстония и Грузия.

Ранее в этот перечень были включены 119 стран, в том числе Швейцария, Великобритания, Австрия, Мальта, Израиль, Абхазия и Южная Осетия. Теперь эти государства исключены из офшорного списка ФНС.

Стартовали процессы многозначно сложные и фундаментальные для инвестиционного климата, защиты собственности, равноправного и неизбирательного применения установленных правил и т. п. Принципиальнее стали критерии успешности (или нет) движения по «маршруту» — уровень доверия бизнеса и граждан к государству и его экономической политике и приращение в конкурентоспособности национальной юрисдикции.

ФНС РФ составила перечень государств и территорий, не обеспечивающих обмена информацией для целей налогообложения с Россией.  Текст документа опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.

Проект приказа разработан в соответствии с положениями пункта 7 статьи 25.13.1 НК РФ.

Так, в частности, прибыль контролируемой иностранной компании освобождается от налогообложения только в том случае, если постоянным ее местонахождением является государство (территория), с которым имеется международный договор РФ по вопросам налогообложения. При этом контролируемые иностранные фирмы, зарегистрированные в государствах, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения с РФ, такого права лишены.   Перечень таких государств и территорий должна составлять ФНС РФ.

В разработанный проект приказа включены 119 государств и 18 территорий. Примечательно, что в этот перечень включены Швейцария, Великобритания, Эстония, Монако, Мальта, Лихтенштейн  и Австрия.

Государство приступило к тотальной деофшоризации российской экономики. В этих целях был принят Закон о контролируемых иностранных компаниях и закон об амнистии капитала.

При этом весь этот комплекс мер проводится на фоне усиления работы ФНС в области международного обмена данными в целях налогового контроля.

Подробнее о работе контролирующих органов в этой сфере читайте в материале Екатерины Лакатош, ведущего юрисконсульта , и Юлии Шиповсковой, юриста департамента налоговой безопасности международного планирования и развития КСК групп “Налоговое, валютное, антиотмывочное законодательство: борьба за легализацию активов”.

Заместитель министра экономического развития РФ Александр Цыбульский сообщил журналистам, что МЭР может выступить с ходатайством о закрытии неэффективных особых экономических зон (ОЭЗ).

Представитель Минэкономразвития отметил: «Это решение зависит не от меня, оно принимается правительством РФ и президентом. Возможно, о таком решении мы будем ходатайствовать».

При этом Александр Цыбульский сообщил, что в ближайшее время будет опубликован рейтинг эффективности ОЭЗ по 2015 году. «Неэффективными можно назвать часть туристско-рекреационных зон - они пока не заработали на том уровне, который мы от них ожидаем. Качество резидентов, приходящих на эти площадки, пока не может удовлетворять полностью нашим ожиданиям», - добавил замминистра, передает ТАСС.

Президент РФ подписал закон о запрете на участие офшорных компаний в госзакупках.

Как сообщает пресс-служба Кремля, Федеральным законом № 227-ФЗ от 13.07.2015 года запрещается выполнять госзакупки у компаний, которые находятся под юрисдикцией офшора. Для этих организаций предусмотрена система двойного валютного контроля. Причастность к офшору той или иной компании, должна проверить Комиссия по осуществлению госзакупок.

Если информация будет выявлена, то комиссия отклоняет заявку такого участника и отстраняет его от участия в тендере.

Совет Федерации одобрил проект федерального закона № 694962-6 о запрете на участие офшорных компаний в госзакупках.

Как сообщает пресс-служба Совета Федерации, законопроект запрещает выполнять госзакупки у компаний, которые находятся под юрисдикцией офшора. Для этих организаций предусмотрена система двойного валютного контроля. Причастность к офшору той или иной компании, должна проверить Комиссия по осуществлению госзакупок.

Если информация будет выявлена, то комиссия отклоняет заявку такого участника и отстраняет его от участия в тендере.

Госдума приняла во втором чтении законопроект № 694962-6 о запрете на участие офшорных компаний в закупках.

Как сообщает пресс-служба Госдумы, законопроектом предлагается установить запрет на заключение государственных (муниципальных) контрактов с юридическими лицами, местом регистрации которых является государство или территория, включенные в Перечень государств и территорий, предоставляющих налоговые льготы.

Обязанность проверить, не является ли участник закупок офшорной компанией, возлагается на комиссию по осуществлению закупок.

«Новый законопроект запрещает выполнять госзакупки у компаний, которые находятся под юрисдикцией оффшора. Для этих организаций предусмотрена система двойного валютного контроля. Причастность к оффшору той или иной компании, должна проверить Комиссия по осуществлению госзакупок. Если информация будет выявлена, то комиссия отклоняет заявку такого участника и отстраняет его от участия в тендере», - сообщил председатель думского комитета по экономической политике Анатолий Аксаков.

На берегу Персидского залива российский бизнес может найти тихую гавань. Об этом в ходе инвестиционного саммита свободной экономической зоны Аджман (Объединенные Арабские Эмираты) заявил заместитель генерального директора СЭЗ Аджман Надер Элдесоуки. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

СЭЗ Аджман – одна из немногих свободных зон в ОАЭ, которые разрешают открытие офшорных компаний. Россия наряду с Индией, Пакистаном, Великобританией и Казахстаном входит в пятерку стран, чьи представители активно пользуются этой возможностью. 9% резидентов СЭЗ Аджман – россияне.

Надер Элдесоуки рассказал об условиях открытия фирм, подчеркнув удобство, скорость и дешевизну процесса. Инвесторам предлагаются значительные налоговые льготы на несколько десятков лет без каких бы то ни было социальных обязательств. «В ОАЭ создана благоприятная среда для инвесторов, что означает «приезжайте и открывайте свою компанию, становитесь резидентом», - объяснил представитель свободной экономической зоны. - Когда вы нанимаете сотрудников, они живут в наших апартаментах, ходят в супермаркеты, ваши дети учатся в наших школах и так далее. Так работает экосистема end to end, так правительство нашей страны привлекает инвестиции».

Тем временем Россия так и не ратифицировала соглашение с ОАЭ об избежании двойного налогообложения, хотя попытки сделать это предпринимались несколько раз за последние несколько лет.  

«Использовать арабские компании российскому бизнесу в последнее время не очень удобно, - полагает ведущий юрист департамента налогового консалтинга ФБК Грант Торнтон Дмитрий Парамонов. - Во-первых, у нас нет с ними соглашения об избежании двойного налогообложения, то есть это должна быть отдельная структура, отдельная история.  Во-вторых, арабские банки сейчас плохо обслуживают иностранный бизнес, есть много проблем. А значит, будут вопросы – почему компания в одной юрисдикции, банк в другой».

«Тем временем для российского государства ОАЭ – это офшор, - напомнил представитель ФБК, - они входят в соответствующий перечень оффшорных зон, утвержденный приказом Минфина. Соответственно, и использование офиса в ОАЭ несет для российского предпринимателя те же риски, что и в любом другом офшоре».

Стоит отметить, что ОАЭ не являются участником Конвенции ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам и по этой причине не осуществляют международный обмен налоговой информацией.

Как известно, в России сегодня готовятся к принятию законы о деофшоризации и амнистии капиталов. Их вступление в силу перенесено с весны 2015 года, как планировалось раньше, на осень. Что же будет в этой ситуации с теми, кто продолжает использовать офшоры?

«Неизвестно еще, как это все будет работать (в смысле система контроля), и будет ли работать вообще, - отозвался Дмитрий Парамонов. – Крупнейшие игроки, кто открыт полностью, о ком все известно, те чаще принимают решения все вернуть на родину. Про них и так все знают, а лишние расходы нести да еще готовить новую отчетность по новым правилам – это дорогое удовольствие, и ни к чему хорошему все равно не ведет. А те, кто не так сильно засвечен, те взвешивают риски и чаще всего пока ничего не меняют».

Госдума приняла в первом чтении законопроект о контрактной системе в сфере закупок товаров для государственных нужд в части запрета на участие офшорных компаний в закупках.

Как сообщает пресс-служба Госдумы, в документе дополнен перечень требований к участникам госзакупок. Местом их регистрации не может быть офшорная зона. Комиссия по осуществлению закупок обязана проверять эту норму. Если подобная информация будет выявлена, то комиссия отклоняет заявку такого участника и отстраняет его от участия в тендере.

В случае принятия законопроекта, перечень офшорных зон будет сформирован Минфином.

Комитет Госдумы по вопросам собственности одобрил законопроект, направленный на установление законодательного запрета на участие офшорных компаний в публичных закупках.

Как отмечается на сайте Госдумы, по мнению депутатов законопроект нуждается в расширении сферы своего правового регулирования посредством внесения симметричных запретительных норм в Федеральный закон № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ и услуг отдельными видами юридических лиц».

Это необходимо в целях исключения возможности участия офшорных компаний также в процедурах закупок для обеспечения нужд естественных монополий, госкорпораций и госкомпаний, а также введения запрета на привлечение офшорных компаний в качестве субподрядчиков или соисполнителей для выполнения заключенных соглашений.

Комитет рекомендовал Государственной Думе принять законопроект в первом чтении.