Материалы с тегом офшоры

ФНС РФ не удалось с первого раза зарегистрировать свой приказ, которым из списка государств, необспечивающих обмен налоговой информацией с Россией, исключаются Британские Виргинские острова.

Как сообщила газета «Ведомости», налоговая служба указала в приложении неправильное наименование страны, т.е. несоответствующее общероссийскому классификатору стран (ОКСМ).

С нового года власти Британских Виргинских островов будут предоставлять информацию о реальных владельцах зарегистрированных в этой юрисдикции компаний по запросам ФНС России на регулярной основе. Поэтому должны быть исключены из «черного» списка оффшорных зон.

ФНС предлагает исключить из списка государств, которые не обеспечивают обмен налоговой информацией с Россией, Южную Корею и Британские Виргинские острова.

В проекте соответствующего приказа приводится перечень государств, не обеспечивающих обмен налоговой информацией с российской налоговой службой. По сравнению с перечнем, утвержденным в 2016 году и действующим в текущем налоговом периоде, в нынешнем проекте отсутствуют Южная Корея и Британские Виргинские острова, передает RNS.

Перечень создан и ведется налоговой службой для борьбы с неуплатой налогов. Разница в налогообложении этих стран с российской системой позволяет значительно сократить налоговую нагрузку или избежать уплаты налогов.

«Расположение в государствах, перечисленных в перечне, лиц, подконтрольных российским налоговым резидентам, влечет за собой определенные налоговые последствия для российских налоговых резидентов, в первую очередь признание для них вмененного дохода (ст. 25.15 НК РФ)», — говорится в пояснительной записке к проекту приказа.

С 2015 года ФНС ежегодно утверждает перечень государств-офшоров. В него входят государства, с которыми у России не заключены договоры об обмене налоговой информацией и договоры об избежании двойного налогообложения.

7 июня 2017 года Россия присоединилась к многосторонней конвенции BEPS. Проект BEPS в рамках ОЭСР — многостороннее соглашение между 67 странами, которое предполагает автоматический обмен налоговой информацией. Страны-участницы могут обмениваться информацией между собой и применять предусмотренные конвенцией правила налогообложения, не заключая дополнительных соглашений друг с другом.

ФНС РФ своим приказом № ММВ-7-17/117@ от 04.03.2016 утвердила новый перечень стран, не обеспечивающих обмена информацией для целей налогообложения с Россией.

Документ разработан в соответствии с положениями пункта 7 статьи 25.13.1 НК РФ.

Напомним, прибыль контролируемой иностранной компании (КИК) освобождается от налогообложения только в том случае, если постоянным ее местонахождением является государство (территория), с которым имеется международный договор РФ по вопросам налогообложения. При этом КИК, зарегистрированные в странах из составленного ФНС перечня, такого права лишены.   

В новый приказ включены 111 государств и 22 территории, в том числе Лихтенштейн, Монако, Сан-Марино, ОАЭ, Эстония и Грузия. Данный приказ вступит в силу с 1 апреля 2016 года.

Ранее в этот перечень были включены 119 стран, в том числе Швейцария, Великобритания, Австрия, Мальта, Израиль, Абхазия и Южная Осетия. Теперь эти государства исключены из офшорного списка ФНС.

В Молдавии бизнесмен и супруг российской певицы Жасмин Илан Шор помещен под домашний арест на 30 суток в рамках расследования махинаций в молдавских банках «Banca de Economii», «Banca Socialа» и «Unibank».

Шору рекомендовано сотрудничать со следствием. В случае нарушений предварительная мера пресечения может быть пересмотрена, и он будет помещен в СИЗО.

Распоряжение об аресте было дано после того, как 3 мая участники многотысячной акции протеста в Кишиневе потребовали отставки лидеров правящей коалиции, которых они обвиняют в причастности к хищению $1 млрд. из указанных банков.

Как сообщает ТАСС, Шор возглавлял административный совет «Banca de Еconomii», а ряд фирм, входивших в его холдинг, фигурируют в качестве получателей денег из этих банков.

Комиссия Совета Федерации по проверке достоверности сведений о доходах и расходах сенаторов направила запросы правоохранителям по поводу сенатора Вячеслава Фетисова.

Прокуратуре и Минюсту предстоит выяснить, достоверна ли информация о том, что Фетисову принадлежат три офшорные компании. Данная информация поступила в Совет Федерации от «Партии прогресса», возглавляемой Алексеем Навальным.

По словам самого Фетисова с 2011 года он не является собственником офшоров, передает «Интерфакс».

В современных условиях международное налоговое планирование остается прерогативой транснациональных корпораций и относительно небольшому бизнесу прибегать к офшорам смысла нет. Об этом 17 апреля в ходе Юридического форума России, организованного газетой «Ведомости», заявил партнер Goltsblat BLP Евгений Тимофеев. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

Как известно, в конце марта Минфин опубликовал свой проект закона об иностранных контролируемых лицах (CFC), под действие которого подпадает очень широкий круг налогоплательщиков, использующих офшорные структуры.

Законопроект распространяет российские правила налогообложения на любые доходы, получаемые в России - даже в том случае, если материнские структуры российских компаний находятся в офшорных юрисдикциях. За нарушение закона о CFC предусматриваются огромные штрафы в размере 20% от всего налогооблагаемого дохода. 

«Вопреки стойкому убеждению, офшоры у нас используют в первую очередь не для экономии на налогах, а для защиты активов и возможности урегулировать отношения акционеров иначе, чем это делается в России, - отметил Евгений Тимофеев. - Иначе было бы сложно объяснить, почему, например, две крупнейшие компании (в том числе с госучастием) регистрируют СП на Кипре, которое потом владеет акциями вновь созданной российской компании. Сейчас власти подталкивают бизнес, чтобы подобные сделки оформлялись напрямую. Но законопроект как бы признает проблему недоверия к российскому праву и говорит - вы можете пользоваться офшорными инструментами, если уведомляете об этом государство и платите соответствующий налог».

«Нельзя не отметить, что настоящее международное налоговое планирование доступно только транснациональным корпорациям, у которых в разных странах действительно есть звенья - производственные, сбытовые и так далее, - подчеркнул партнер Goltsblat BLP. - Если же брать не очень большое российское предприятие, то его оффшорная структура от лукавого, это лишь имитация права на бенефиты по международным соглашениям. До сих пор было трудно отличить настоящую копанию от бумажной, но ФНС постепенно вырабатывает критерии. Примерно так же, как вычленяют однодневки: говорят, ребята, а где у вас показаны нормальные обычные расходы на ведение бизнеса? Если их нет, фирма практически всегда создана для схемы. В случае с офшорами получить информацию от иностранного банка сложнее, но мы видим, что ситуация двигается в сторону большей прозрачности, и в этом плане нас ждет еще немало интересных межгосударственных соглашений».

Президент РФ Владимир Путин поручил создать особую экономическую зону промышленно-производственного типа во Владивостоке и обеспечить финансирование мероприятий по строительству объектов ее производственной инфраструктуры.

Соответствующее поручение дано по итогам совещания с членами Правительства России, состоявшегося 26 марта 2014 года.

Как сообщает пресс-служба Кремля, срок исполнения данного поручения – 15 июня 2014 года.

Россия продолжает стремительно двигаться в соответствии со своим намеченным планом деофшоризации экономики и стоит на пороге принятия решения о ратификации Конвенции ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам (Далее - Конвенция), подписанной в 2011 году, о чем Минфином и МИДом внесен законопроект в Правительство РФ.

По мнению главы Российского союза промышленников и предпринимателей Александра Шохина, проблема ухода российских капиталов в офшоры не связана с налоговым климатом внутри страны, а зависит в первую очередь от судебной системы.

«Офшоризация российской экономики - это не только способ уклонения от высоких налогов, но это и защита прав собственности. Уход в английское право - это способ защитить права собственности. Поэтому даже когда налоговая система будет вполне приемлемой, надеюсь, это случится, проблема ухода в офшоры останется», - сказал глава РСПП на конференции в рамках Московской международной финансовой недели «Мосинтерфин».

По мнению Шохина, которого цитирует сегодня РБК, вывод капиталов за рубеж – проблема многих развитых стран, а не только России. По некоторым данным в офшорах ЕС и Великобритании находится около 18,5 триллионов долларов. Согласно оценкам экспертов, половины этой суммы хватило бы, чтобы вывести людей, находящихся за чертой бедности из категории «крайней нищеты».
 

Латвия за последние два десятилетия успела стать одним из основных банковских центров для бизнесменов постсоветского пространства. Ряд мер, принятых в 2012–2013 годах, обещает сделать сотрудничество с латвийскими банками еще более выгодным для инвесторов всего мира и, в первую очередь, из стран СНГ

Президент РФ Владимир Путин на встрече с главой Росфинмониторинга Юрием Чиханкиным заявил о необходимости разработки национального плана по борьбе с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов.

«После укрепления нормативно-правовой базы нам нужно будет - так же как это сделано в других странах, во многих странах во всяком случае - подготовить свой национальный план по борьбе с отмыванием денег, по борьбе с уклонением от уплаты налогов, с деофшоризацией, с пониманием того, кто является конечным бенефициаром той или другой компании», - цитирует Владимира Путина ИТАР-ТАСС.

На встрече были озвучены и некоторые основные направления будущего национального плана. Среди них:

  • внедрение в стране новых стандартов и приведение в соответствие нормативных актов,
  • расширение финансовых услуг в электронном виде, усиление контроля над электронными кошельками и системой «Яндекс-деньги»,
  • деофшоризация и укрепление региональных групп по типу ФАТФ.

Министр финансов РФ Антон Силуанов выступил против идеи запретить госкорпорациям и компаниям с государственным участием использовать офшорные юрисдикции. Об этом он заявил сегодня на выездном пленарном заседании Совета федерации.

По мнению главы Минфина, использование офшоров может давать преференции с правовой точки зрения. Главное – чтобы финансовые потоки были прозрачными и налоги выплачивались в полном объеме.

«На наш взгляд, не столь важно, где зарегистрирована компания, важно, уходит ли она от уплаты налогов», - цитирует слова министра газета «Коммерсантъ».

Вывод капиталов в офшорные зоны является закономерной реакцией на плохой бизнес-климат в России, и жесткий административный прессинг не принесет пользы экономике в целом.  

Об этом 24 апреля на заседании Экономического клуба ФБК на тему «Тайное становится явным – тренд сезона» заявил член комитета по экономической политике Совета Федерации Евгений Тарло. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

Как известно, российские власти взяли курс на «деофшоризацию всей страны». Если еще вчера использование офшорных юрисдикций было распространенной практикой многих компаний, то сегодня (даже без учета проблем с кипрскими счетами) это становится источником дополнительных рисков. Например, если активы компании зарегистрированы на офшорную структуру, то повышенное внимание со стороны налоговых органов по любым операциям уже обеспечено. Кроме того, теперь у компании, которая не раскрывает конечных бенефициаров, могут возникнуть сложности с защитой прав в российских арбитражных судах.

«Не факт, что деофшоризация экономики - это хорошо, - заметил Евгений Тарло. - По сути дела, офшоры появились у нас еще в конце 1980-х, вместе с первыми совместными предприятиями. Эти СП начали возникать на наших же деньгах, когда их владельцы заходили сюда  через Англию, Люксембург, остров Мэн и так далее. Деньги непонятного происхождения - либо общаки, либо капиталы цеховиков, но это были деньги, которые инвестировались в экономику и двигали ее».

«Моя точка зрения очень либеральна, - пояснил сенатор, - все, что хорошо для экономики, должно работать. За исключением очень малого количества табу - наркотики, проституция и так далее. И если сегодня офшор позволяет дышать, когда инвестиционный климат очень плохой, то пусть будет офшор. А всех пересажать - это опять ударит по экономике, а значит, и по социальным программам. Уменьшит налоговые поступления, сократит рабочие места».

«Параллельно с борьбой с офшорами надо создавать равные условия для российских и иностранных предпринимателей, - полагает Евгений Тарло. - Если в арбитражном суде иностранному юридическому лицу за полгода посылают уведомление, то нашего можно назавтра вызвать по телефону. А не пришел - рассмотрели дело без тебя. И наоборот - если у тебя через офшорку что-то украли, ты полгода будешь ее разыскивать. Это же явное неравенство в нашем законодательстве».

«Больше 80% нашей экономики - это гиганты, принадлежащие так называемым олигархам, - напомнил сенатор. - Их человек 50-100, не больше. Можно все, что угодно говорить, но проблема решится только индивидуальной работой с каждым из них. Проводить реальную работу по деофшоризации нужно, проводя личные беседы с каждым из них: «Давай, мол, как-то через русское юридическое лицо работай, это для тебя будет надежнее». Нужна легализация капиталов, не надо гоняться за ними и не надо ничего отнимать. Проще воздействовать на болевые точки конкретных предприятий».

Весной 2013 года Российская академия наук намерена предложить президенту ряд мер, направленных на финансовое оздоровление страны. В частности, предполагается разработать мероприятия по борьбе с офшорными схемами.

 Следует отметить, что многие из предлагаемых нововведений носят радикальных характер. Как сообщает сегодня газета «РБК daily», ученые РАН предлагают:

  • обязать конечных владельцев акций российских системообразующих компаний зарегистрировать свои права собственности на них в российских регистраторах,
  • заключить соглашения об обмене налоговой информацией с офшорами и денонсировать уже имеющиеся соглашения с ними во избежание двойного налогообложения,
  • законодательно закрепить перевод активов в оффшорные юрисдикции, с которыми не заключены соглашения об обмене налоговой информацией по модели транспарентности, выработанной в ОЭСР,
  • ввести в отношении оффшорных компаний российского происхождения требования по соблюдению российского законодательства по отчетности и предоставлению информации об участниках компании, если эта компания отвечает хотя бы одному из следующих критериев: учреждена по российским законам, имеет местонахождения в РФ, осуществляет основную деятельность на территории РФ,
  • сформировать «черный список» зарубежных банков, участвующих в сомнительных финансовых схемах с российскими компаниями и банками,
  • ввести разрешительный порядок оффшорных операций для российских компаний с госучастием.

Бабка Мария долго выбирала клюшку. Айрон? Нет, лучше паттер. «Очки надень, небось грина и не видишь?» — глумился дед Матвей, стоя в зоне «ти». «Фервей различаю, а дальше Бог поможет!» — парировала Мария. «Виски не желаете? — осведомился у деда официант. — Ред, блек, блю?» — «Да мне бы пивка… «Жигулевского», — смутился старик. «Организуем», — сухо ответил разносчик спиртного. «Эх, жизня пошла, помирать не надо!» — помыслил дед Матвей и развалился в шезлонге.

Следствие установило, что ущерб, причиненный Андреем Бородиным некогда возглавляемому им Банку Москвы, составил не 63 млн. долларов (как считали ранее), а 6 млрд. долларов. Многие кредиты выдавались кипрским офшорным компаниям под низкую ставку в 9% годовых. Затем эти деньги вновь переводились в Россию под проекты либо того же Банка Москвы, либо лично господина Бородина, пишет газета «Коммерсантъ».

Подпись на кредитных договорах ставил первый вице-президент банка Дмитрий Акулинин. Однако сам Андрей Бородин был осведомлен об этих операциях. Свое согласие он подтверждал весьма оригинальным способом – рисовал на документе кружок, внутри которого ставил крестик.

Кроме того, следователи имеют претензии и к другой сделке банка. В 2006 году Банк Москвы продал 99% акций полностью принадлежащей ему компании «Инвестлеспром» за 9,9 тыс. рублей. В дальнейшем акции были перепроданы кипрским компаниям. В 2007 году банк заключил с «Инвестлеспромом» 40 кредитных договоров на 15 млрд. рублей. А в конце 2008 года банк через один из кипрских офшоров приобрел 19,9% акций «Инвестлеспрома» за 199 млн. долларов.

Адвокат Андрея Бородина, комментируя историю с акциями этой компании, заявил: «Мы имеем дело с передергиванием фактов и попыткой квалифицировать любую сделку, осуществленную в соответствии с законом, как преступную».

Слишком перестраховаться – значит свести на нет всю экономию. В этом специалист по налоговому планированию пытается убедить своего более осторожного коллегу. Какая позиция ближе практикам, выбирают читатели «ПНП».