повышение НДС

С 1 января 2019 года у некоторых пользователей ККТ могут быть заблокированы кассы по причине повышения ставки НДС с 18 до 20% и прекращения использования формата фискальных документов (ФФД) версии 1.0. Об этом предупреждает УФНС Карачаево-Черкесской республики.

Налоговая ставка является реквизитом кассового чека, в который записываются значения из перечисленных в памяти ККТ действующих ставок. Ставки 20% раньше не было, поэтому большинство касс не смогут с ней корректно работать начиная с 2019 года. Для того, чтобы в кассе обновился список доступных налоговых ставок необходимо обновить ее прошивку.

Также нужно помнить, что касса сама не понимает, какую налоговую ставку фиксировать по какому товару, эта информация передается в нее из справочника товаров или из кассовой программы. Поэтому закрывая смену 31 декабря 2018 года, необходимо понимать, как в справочнике товаров ККТ поменяется налоговая ставка с 18% на 20%, чтобы уже 1 января 2019 продавать товары по новой ставке.

Если этого не сделать, то  по переданным в ОФД фискальным документам налоговый орган  отследит  организации, которые применяют ККТ с нарушением требования законодательства, предупреждают налоговики.

Новый формат реквизитов кассовых чеков планируется утвердить приказом в IV квартале, сообщается в письме ФНС от 03.10.2018 № ЕД-4-20/19309@.

 

Специалисты ФНС РФ взялись за доработку электронных форматов основных учетных документов по НДС.

Катализатором поправок стал ряд федеральных законов, принятых за последнее время и внесших существенные коррективы в бумажные формы.

Главное новшество, которое будет учтено, — это повышение ставки налога до 20 процентов.

Кроме того, в регламенты форматов добавят таблицы и описания реквизитов:

  • номер госконтракта;
  • код вида товара в соответствии с единой товарной номенклатурой ЕАЭС;
  • отметку об исчислении НДС налоговым агентом.
Изменения коснутся форматов:

  • счета-фактуры;
  • корректировочного счета-фактуры;
  • подтверждений передачи товаров и оказания услуг.
Повышение ставки НДС – безусловно, самая значительная поправка 2019 года. Как она отразится на налогоплательщиках, каков переходный период? Эти вопросы сейчас занимают умы многих бухгалтеров.

Читайте подробности в статье: НДС 20 %: последствия для компании

Объявления

У Вас налоговая проверка?
www.law-russia.ru
Представляем интересы в любой московской налоговой инспекции по прохождению выездных и камеральных проверок. Обосновываем налоговикам сложные случаи. Если беремся - гарантируем результат.
Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
25 октября
Санкт-Петербург
Внутренний аудит для владельцев бизнеса и менеджмента. Бесплатная консультация - в подарок
12 ноября
Москва
Отчетность за 2018 г.: налог на прибыль, НДС, ПБУ, взносы и НДФЛ, зарплата. Учетная политика на 2019 г. (12-13 ноября 2018 г., зачет часов ИПБ)
31 октября
Санкт-Петербург
БЕСПЛАТНЫЙ круглый стол-семинар "Бухгалтерский и налоговый учет у лизингополучателя при учете лизингового имущества на балансе лизингополучателя"

Владимир Туров, владелец и генеральный директор юридической компании «Туров и партнёры», в своем блоге рассказал о том, куда Минфин планирует израсходовать средства, полученные от повышения ставки НДС.

От повышения НДС до 20% государство планирует дополнительно получить 620 млрд рублей. Более того, в 2018 году будет профицит бюджета в размере 1% от ВВП. По одним оценкам, профицит составит 450 млрд рублей, а я насчитал около 900 млрд рублей. Т.е. денег завались, а НДС и другие налоги все равно поднимут...

В таком случае, у меня вопрос к Минфину: куда потратят эти деньги? Минфин ответил. Ведомство считает, что повышение налога на добавленную стоимость приведет к развитию новых секторов экономики и к развитию инфраструктуры. Минфин нас уверяет, что дополнительные доходы в обязательном порядке пойдут на финансирование социально значимых программ для населения нашей страны,

— Владимир Туров.

 

Объявления

У Вас налоговая проверка?
www.law-russia.ru
Представляем интересы в любой московской налоговой инспекции по прохождению выездных и камеральных проверок. Обосновываем налоговикам сложные случаи. Если беремся - гарантируем результат.
Некоммерческие организации
www.law-russia.ru
Регистрация, реорганизация и ликвидация общественных и некоммерческих организаций. Все сложные вопросы в МинЮсте. Согласование слов "Москва" и "Россия".
25 октября
Санкт-Петербург
Внутренний аудит для владельцев бизнеса и менеджмента. Бесплатная консультация - в подарок
29 октября
Санкт-Петербург
Все новые схемы оптимизации налогообложения и методы контроля 2018-2019г. Реальные результаты для бизнеса! (29-30 октября 2018 г., г. Санкт-Петербург)
31 октября
Санкт-Петербург
БЕСПЛАТНЫЙ круглый стол-семинар "Бухгалтерский и налоговый учет у лизингополучателя при учете лизингового имущества на балансе лизингополучателя"

В официальный реестр ФНС включено 149 единиц ККТ и довольно приличная часть из них — это простые, дешевые устройства, прозванные в быту «автономками», состоящие из клавиатуры, экрана и принтера чеков, которые ранее приобретались бизнесом лишь для соответствия требованиям 54-ФЗ.

«По большому счету это модернизированный аналог привычных старых «касс-калькуляторов», дополненный фискальным накопителем и модулем связи, способный лишь печатать чеки и передавать данные в ОФД, — пояснил гендиректор проекта «Чек-Онлайн» Константин Шитиков в ходе прошедшего на днях в Москве круглого стола на тему «Онлайн-кассы 2019: изменения в законе и новые возможности для бизнеса», организованного издением «Малый бизнес».

Обладателям как раз такой ретротехники придется раскошелиться.

Напомним, с 2019 года ставка НДС повысится с 18 до 20%.

«И вот теперь, чтобы „автономки“ начали „выбивать“ чеки с новой ставкой, потребуется их срочная модернизация. Все бы ничего, но прошивка подобного оборудования за редким исключением обновляется лишь вручную. Да и сделать это может либо производитель ККТ, либо авторизованный сервисный центр. И услуга эта будет, понятно, платной, так как случай не гарантийный. По моим оценкам, обойдется это примерно в 1500 рублей за кассу. И с апдейтом этим точно будет аншлаг, так как технических специалистов на всех может просто не хватить», — пояснил Константин Шитиков.

Кто в этой ситуации, по мнению эксперта, может расслабиться, так это компании и предприниматели, которые изначально не стали экономить на обязательном оборудовании и сразу приобрели смарт-терминалы, имеющие, в отличие от «автономок», более обширный функционал.

Отличаются «умные» онлайн-кассы и по возможностям работы с программными обновлениями. Предстоящий НДС-апдейт они сделают дистанционно и автоматически.

В качестве примера Константин Шитиков привел новую модель онлайн-кассы «Касcатка MINI» — одного из самых компактных и «продвинутых» устройств на рынке смарт-терминалов, включенного недавно в реестр ФНС. Ее производитель уже объявил, что соответствующая прошивка «20 вместо 18» готова и она будет выложена за несколько дней до часа «Х». Для установки обновления при его получении достаточно будет просто нажать на кассовом терминале кнопку «ОК».

Ресурсы от повышения НДС — это ресурсы на развитие, а не на проедание, заявил журналистам на брифинге в рамках Московского финансового форума первый заместитель председателя правительства — министр финансов РФ Антон Силуанов,.

«Ресурсы от НДС — это ресурсы не на проедание, это ресурсы не на зарплаты, на текущее потребление. Это ресурсы на развитие, что важно для соискания источников роста вместе с финансовыми возможностями частного сектора», — передает слова Силуанова РИА Новости.

Он отметил, что повышение НДС при профицитном бюджете — это поиск источника доходов, не связанных с внешней конъюнктурой.

С 1 января 2019 грядет повышение ставки НДС. О том, что делать с авансами и кто же «попадет на деньги», продавец или покупатель, рассуждают бухгалтеры на форуме.

«В 2018 г. получили аванс Дт 51 Кт 62.02 118 руб., на сумму НДС в 4 кв.2018 г. Дт 76АВ Кт 68.02 18 руб.
Отгрузили ТРУ в 2019 г. Дт 62.01 Кт 90 120 руб. на сумму НДС Дт 90 Кт 68.02 20 руб.
Дт 62.2 Кт 62.01 118 руб. и покупатель останется по любому должен 2 руб. причем не за товары, работы услуги в именно 2% НДС . Так что пора поднимать цены на авансы.», — пишет автор темы.

Однако с выводом о том, что покупатель останется должен, другие бухгалтеры не согласились. Какие пути решения проблемы они предлагают, можно узнать в теме «Пора поднимать цены на авансы». А может быть у вас есть свои идеи по этому поводу? Поделитесь с коллегами.

Повышение НДС с 18% до 20% заметно усилит инфляцию, говорится в опубликованном Банком России докладе.

По данным регулятора, повышение НДС может разогнать инфляцию на 0,9—1 процентный пункт, пишет портал Banki.ru.

«Повышение НДС с 18% до 20% при «зеркальном» переносе в цену конечного товара или услуги приводит к повышению цены на 1,7% (1,20/1,18 – 1=1,7%)», — говорится в документе.

Основное повышение цен в ответ на рост НДС будет происходить сразу после изменения ставки — в первые месяцы 2019 года. Однако повышение налога анонсировано заранее, и небольшая подстройка со стороны производителей и продавцов, в том числе желающих провести постепенную корректировку цен, возможна уже в IV квартале этого года — ожидается, что она будет происходить в масштабе 0,1—0,2 процентного пункта.

Данные проведенного ЦБ РФ  опроса предприятий говорят о том, что не планировали повышение цены в ответ на изменение НДС лишь четверть опрошенных предприятий, в то время как около 60% указали диапазон возможного повышения - от 1 до 5%. Часть компаний планирует повышать цены более чем на 5% (13% опрошенных).

С учетом переноса НДС годовой темп инфляции достигнет пика в I квартале 2019 года и временно превысит 4%. Квартальный темп прироста цен существенно замедлится уже во II квартале 2019 года. Во втором полугодии 2019 года квартальные темпы инфляции будут вблизи 4%. Годовая инфляция будет снижаться в течение года медленнее, в том числе из-за эффекта низкой базы первого полугодия 2018 года. В I квартале 2020 года ЦБ прогнозирует возвращение годовой инфляции к 4%.

ЦБ РФ уточняет, что повышение основной ставки НДС затронет не все, а только две трети товаров и услуг потребительской корзины, по которой рассчитывается инфляция. Остальные категории облагаются по льготной ставке в 10% или освобождены от НДС.

Объявления

КУРС "Финансовый директор"
www.cpa.org.ru
Курс является программой по подготовке финансовых директоров и предназначен для тех финансистов и бухгалтеров, которые не хотят заниматься исключительно бухгалтерским учетом, а думают о своем профессиональном росте. Задача, решаемая в ходе изучения данного курса – как перейти от простого составления финансовой отчетности к управлению финансами компании.
Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
25 октября
Санкт-Петербург
Внутренний аудит для владельцев бизнеса и менеджмента. Бесплатная консультация - в подарок
12 ноября
Москва
Отчетность за 2018 г.: налог на прибыль, НДС, ПБУ, взносы и НДФЛ, зарплата. Учетная политика на 2019 г. (12-13 ноября 2018 г., зачет часов ИПБ)
29 октября
Санкт-Петербург
Все новые схемы оптимизации налогообложения и методы контроля 2018-2019г. Реальные результаты для бизнеса! (29-30 октября 2018 г., г. Санкт-Петербург)

Если клиентам выставить счет на оплату в конце 2018 года со ставкой НДС 18%, а отгрузка и, возможно, оплата пройдет только в 2019 году, когда ставка уже повысится, за чей счет будет это двухпроцентное повышение НДС? Этот вопрос стал предметом обсуждения на нашем форуме.

Бухгалтеры отмечают, что в переходный период будут трудности и лучше заранее четко прописать все нюансы в договорах.

В этой ситуации может быть 2 решения:

1) продавец отгружает товар по прежней стоимости, «откручивая» от нее НДС. То есть в данном случае повышение ставки НДС – это дополнительные издержки продавца.

2) общая стоимость увеличивается, так как на «чистую» цену накручивается НДС уже не 18, а 20%. То есть в этом случае повышение ставки НДС ложится на плечи покупателя и он должен доплатить разницу.

Обсуждение происходит в теме форума «НДС 20% с января 2019г перепродажа».

А как вы планируете поступить? Ваши покупатели будут доплачивать за товар, отгруженный по ставке НДС 20%, а оплаченный по ставке 18%?

Напомним, недавно Минфин в письме от 28.08.2018 № 24-03-07/61247 разъяснил, что будет с ценой уже заключенного госконтракта после повышения ставки НДС.

Минфин выпустил информационное письмо от 28.08.2018 № 24-03-07/61247 по вопросу изменения цены контрактов после повышения ставки НДС.

В документе отмечается, что Федеральным Законом № 303-ФЗ от 03.08.2018 предусмотрено, в том числе повышение с 1 января 2019 размера ставки НДС
с 18 до 20%. При этом не предусмотрено исключений в отношении товаров (работ, услуг), реализуемых в рамках контрактов, заключенных 
до 1 января 2019, в том числе государственных и муниципальных контрактов.

Риски, связанные с исполнением контрактов, в том числе инфляционные, относятся к коммерческим рискам поставщика (подрядчика, исполнителя), которые предусматриваются в цене заявки на участие в закупке.

Цены контрактов, заключенных до повышения ставки НДС, не подлежат изменению в связи с таким повышением.

Вместе с тем Законом о контрактной системе предусмотрена возможность внесения изменений в контракты, в том числе при изменении ставки НДС.

Так, постановлением № 1186 от 19.12.2013 установлены следующие размеры цены контракта, заключенного на срок не менее чем 3 года для обеспечения федеральных нужд, нужд субъекта РФ и на срок не менее чем 1 год для обеспечения муниципальных нужд, при которой или при превышении которой существенные условия контракта могут быть изменены в установленном порядке, в случае если выполнение контракта по независящим от сторон контракта обстоятельствам без изменения его условий невозможно:

10 млрд. рублей – для контракта, заключенного для обеспечения федеральных нужд. При этом цена может быть изменена на основании решения Правительства РФ;

1 млрд. рублей - для контракта, заключенного для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации. При этом цена может быть изменена на основании решения высшего исполнительного органа государственной власти субъекта РФ;

500 млн. рублей - для контракта, заключенного для обеспечения муниципальных нужд. При этом цена может быть изменена на основании решения местной администрации.

Таким образом, цена контракта может быть изменена в установленном законодательством о контрактной системе порядке, в том числе при изменении 
ставки НДС.

Правительство решило повысить акцизы на дизельное топливо и бензин с 1 января 2019 года на 2,7 тыс. руб. и 3,7 тыс. руб. на тонну соответственно.  Такое заявление в интервью РБК сделал вице-премьер Дмитрий Козак.

Акцизы были снижены с 1 июня ввиду резкого подорожания топлива. Кроме того, было отменено повышение акцизов с 1 июля. Это позволило стабилизировать ситуацию на топливном рынке: цены в опте перестали расти.

Вице-премьер пообещал, что резкого скачка цен на бензин не будет.

«Во всяком случае, будем применять весь тот набор инструментов, который есть у правительства, чтобы этого не произошло», — добавил он.

В середине августа глава Российского топливного союза (представляет интересы владельцев независимых АЗС) Евгений Аркуша предупредил администрацию президента о риске роста цен на бензин из-за увеличения акцизов и НДС (вырастет с 18 до 20%). «Только в результате одновременного увеличения акцизов и НДС потенциал роста цены литра бензина составляет около 4,4 руб. за литр (10% от текущей цены. — РБК)», — написал он. Аркуша направил аналогичное письмо и Дмитрию Козаку.

Из-за повышения ставки НДС с 2019 года необходимо будет переформатировать всю кассовую технику. Компаниям нужно будет настроить кассы так, чтобы они с 1 января пробивали в чеках ставку НДС не 18%, как ранее, а 20%.

С полуночи 1 января нужно будет перепрограммировать все 2,2 миллиона касс, зарегистрированных в России, передает портал BFM.ru.

IT-директор компании «Эвотор» Юрий Юрьев пояснил, что в основном с проблемами столкнутся обладатели касс старого типа, в которые просто была добавлена функция отправки онлайн-чеков.

Пользователи должны будут самостоятельно озаботиться этим вопросом. Между тем пока обновление взять негде. Оно появится не раньше ноября-декабря.

Вместе с тем эксперты полагают, что проблемы возникнут только у тех бизнесменов, которые понадеются на авось и не прошьют программное обеспечение заблаговременно.

Минэкономразвития сформулировало свои предложения об индексации коммунальных тарифов в связи с повышением НДС.

Рост тарифов произойдет в два этапа, передает РБК.

Чтобы предотвратить негативные тарифные последствия, МЭР предлагает повысить тарифы с 1 января частично. Размер повышения составит 1,7%.

Вместе с тем согласно действующему законодательству, напоминает Минэкономразвития в документе, тарифы на 1 января не могут превышать тарифы на 31 декабря предыдущего года, а их индексация проводится 1 июля. Чтобы избежать противоречий в законе, МЭР предлагает оставить такой запрет, но сделать исключение из-за повышения НДС.

В то же время министерство предлагает скорректировать величину индексации с 1 июля 2019 года так, чтобы совокупный рост платы граждан «оставался в ранее принятых пределах, не превышающих целевую инфляцию». Напомним, по данным ЦБ инфляция ожидается на уровне 4%.

Из-за повышения 1 января индексация платы за ЖКХ 1 июля, как пишет МЭР, должна быть снижена с 4 до 2,4%. Это ниже фактической инфляции 2017 года. Решение о тарифах на 2019 год принимается в 2018 году, поэтому предельным уровнем выступает инфляция 2017 года, которая, по данным Росстата, составила 2,5%.

МЭР поясняет, что в связи с повышением НДС расходы коммунального комплекса в 2019 году вырастут на 16 млрд руб. (уже с начала года у них возникнет обязанность по уплате НДС, которую нельзя выставить в качестве платы населению). Но это составляет менее 1% средств, которые он получит при дополнительной индексации с июля 2019 года, указывает МЭР.

Повышение НДС с 1 января 2019 года повлияет на стоимость бензина, но устойчивость на рынке будет обеспечена, об этом рассказал журналистам замглавы Федеральной антимонопольной службы Анатолий Голомолзин.

По словам чиновника, НДС естественно, окажет влияние на стоимость топлива, «точно так же как НДС оказывает влияние на все другие товары и услуги».

На цены на нефтепродукты оказывает влияние множество факторов, налоговая составляющая одна из значимых. Не только НДС, акцизы, пошлины влияют,

— сказал он.

Представитель ФАС подчеркнул, что «устойчивость на рынке будет обеспечена». Добавив, что дистабилизировать ситуацию на рынке топлива путем повышения какого-то из налогов «в принципе невозможно».

Что еще по этому вопросу сказал Голомолзин, узнайте здесь.

 

Объявления

КУРС "Финансовый директор"
www.cpa.org.ru
Курс является программой по подготовке финансовых директоров и предназначен для тех финансистов и бухгалтеров, которые не хотят заниматься исключительно бухгалтерским учетом, а думают о своем профессиональном росте. Задача, решаемая в ходе изучения данного курса – как перейти от простого составления финансовой отчетности к управлению финансами компании.
NEW! СТУДЕНТАМ ВУЗОВ. CPA
www.cpa.org.ru
Дополнительное проф. Образование на практике для работы в международных компаниях: МСФО; Управленческий учет; Налоги; Право; ICFE.
25 октября
Санкт-Петербург
Внутренний аудит для владельцев бизнеса и менеджмента. Бесплатная консультация - в подарок
24 октября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ
31 октября
Санкт-Петербург
БЕСПЛАТНЫЙ круглый стол-семинар "Бухгалтерский и налоговый учет у лизингополучателя при учете лизингового имущества на балансе лизингополучателя"