покупка жилья

Имущественный налоговый вычет не предоставляется при покупке жилья за счет сумм государственных субсидий или средств материнского капитала. Об этом напоминает УФНС Брянской области.

В соответствии с п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественные налоговые вычеты по НДФЛ не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет:

  • средств работодателей или иных лиц;
  • средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
  • выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (например, субсидии на приобретение жилого помещения государственным гражданским служащим или военнослужащим).
Это связано с тем, что суммы государственных субсидий не облагаются налогом на доходы физических лиц.

Также вычет не предоставляется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Налогового кодекса РФ. К ним, в частности, относятся:

  • физическое лицо, его супруг (супруга);
  • родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные);
  • полнородные и неполнородные братья и сестры;
  • опекун (попечитель) и подопечный.
Следует обратить внимание на то, что получение незаконных налоговых вычетов может привести к уголовной ответственности по статье 159 Уголовного кодекса РФ «Мошенничество».

Многие граждане в одном и том же году продают недвижимое имущество и на вырученные деньги тут же покупают новое жилье.

В материале: «Налоговый вычет: покупка и продажа недвижимости в одном году» рассмотрено несколько случаев касающихся уплаты налога и получения налогового вычета при покупке и продаже недвижимости в течение одного года.

Вопрос: В 2017 году была продана квартира в Приморском крае, а спустя два месяца этого же года куплена в С.-Петербурге. Нужно ли заполнять декларацию?

Ответ: Если была продана квартира, которая была в собственности менее 3 лет, то возникает обязанность по декларированию дохода. Если до покупки квартиры в С.-Петербурге не было использовано право на получение налогового вычета, то можно подать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и вернуть до 260 000 рублей.

 

Вопрос:  В 2014 году приняли долевое участие в строительстве квартиры, в 2016 г. получили право на собственность. В 2017 г. продали квартиру.цена продажи квартиры составляет более 70% кадастровой стоимости. Как рассчитать налог с продажи квартиры и налоговый вычет?

Ответ: Перед тем как рассчитать налог с продажи жилья, можно применить налоговый вычет при продаже квартиры. Следует учесть, что максимальная сумма вычета с продажи ограничена 1 млн. рублей. Можно воспользоваться одним из двух вариантов вычета на выбор:
— стандартный вычет, с помощью которого можно уменьшить налогооблагаемый доход на 1 млн. рублей;
— вычет по расходам на покупку, с помощью которого можно уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов при покупке квартиры. После чего, вы можете рассчитать сумму налога к уплате, если таковая останется.

Поскольку цена продажи квартиры составляет более 70% кадастровой стоимости, то налог рассчитывается из той стоимости, которая указана в договоре, и кадастровая стоимость не влияет в данном случае не влияет ни на размер налога для уплаты ни на размер налогового вычета для возврата налога.

Кроме того, можно воспользоваться вычетом на покупку этого жилья, вне зависимости от того, что уже продали этот объект. Сумма вычета составит понесенные расходы на ее покупку, но не более 2 млн. рублей.

Еще больше вопросов и ответов на эту тему найдете здесь.

 

Как и в 2016 году, каждый пятый россиянин планирует улучшить жилищные условия в ближайшие три года, ипотеку при этом готовы взять 36% из них. Об этом свидетельствуют результаты всероссийского опроса, проведенного Аналитическим центром НАФИ.

О планах улучшения жилищных условий в ближайшие три года сообщает каждый пятый опрошенный (21%), и за последние два года доля таковых практически не изменилась.

Между тем большинство россиян пока не планирует улучшать свои жилищные условия (77%).

Жилье на первичном рынке – более востребовано, чем «вторичное» (35% против 19% соответственно). Хотя для каждого четвертого потенциального покупателя (23%), разницы нет, на каком рынке приобретать недвижимость. Еще 14% сообщили, что намерены обменять имеющееся жилье или сделать в нем ремонт.

Среди наиболее привлекательных объектов недвижимости лидируют квартиры в многоквартирных домах (их планируют приобрести 57%). Каждый четвертый (25%) интересуется домом или его частью (расположен не в коттеджном поселке) и 3% - в коттеджном поселке. Таунхаусы востребованы у 2%, а комнаты в коммунальных квартирах – у 1%.

Более половины россиян, планирующих улучшать жилищные условия, рассчитывают на свои средства (55%), хотя год назад таковых было 65%. Более трети опрошенных на сегодняшний день надеются на «ипотеку»: 29% готовы оформить ее под залог жилья и 7% собираются подать заявку на социальную ипотеку. Интерес к ипотечным кредитам остается на уровне прошлого года. Еще 10% планируют занять у родственников, а 9% рассматривают вариант потребительского кредита.

Министерство труда подготовило законопроект, по которому из числа операторов средств материнского капитала, направляемых на погашение ипотеки на приобретение жилья, исключаются организации, деятельность которых не контролируется ЦБ и другими госорганами, например, ПАО, ОАО, ЗАО, сообщает Минтруд.
 

«Мы продолжаем практику усиления контроля за расходованием средств материнского капитала на приобретение жилья. Так, в 2015 году из числа операторов средств материнского капитала были исключены микрофинансовые организации. Новым законопроектом мы предлагаем исключить и иные организации, деятельность которых не контролируется Банком России и другими государственными органами, например, ПАО, ОАО, ЗАО», — цитирует пресс-служба слова министра труда и соцзащиты РФ Максима Топилина.
 

«Отсутствие контроля за такими организациями влечет факты незаконного расходования средств маткапитала», — подчеркнул он.

Согласно действующему законодательству, средства маткапитала можно использовать на погашение ипотеки на приобретение или строительство жилого помещения по договору с банками, потребительскими кооперативами, а также с другими организациями, которые предоставляют кредиты на приобретение жилья.

Таким образом, в случае принятия законопроекта, средства материнского капитала можно будет направить на уплату первоначального взноса, погашение основного долга и уплату процентов по договорам займа, заключенным с банком, соответствующим положениям ФЗ от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и кредитным потребительским кооперативом, соответствующим положениям ФЗ от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» и осуществляющим свою деятельность не менее трех лет со дня государственной регистрации.

Законопроектом также предлагается оптимизировать процесс информирования Пенсионным фондом России (ПФР) граждан о размере маткапитала либо его остатка, пишет RNS.

По действующему законодательству ПФР обязан оповещать лиц, получивших сертификат, о размере маткапитала или его остатка ежегодно в срок не позднее 1 сентября.

После принятия законопроекта ПФР сможет информировать граждан о размере маткапитала либо о размере его остатка в электронном виде по запросу, что, как отмечают в Минтруде, приведет к сокращению расходования бюджетных средств.

По данным ПФР, наиболее востребованными направлениями использования средств маткапитала является улучшение жилищных условий (91,6%), образование (1,1%), накопительная часть пенсии матери (0,038%), товары для детей-инвалидов (0,000046%).

Физическое лицо может потратить средства материнского (семейного) капитала на приобретение квартиры. При этом имущественный налоговый вычет по НДФЛ гражданин может получить только по той части расходов, которые были произведены за счет его собственных средств. Об этом напоминает Управление ФНС  по Новгородской области.

Из положений подпунктов 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение квартиры (не более 2 000 000 рублей);
в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение квартиры (не более 3 000 000 рублей).

При этом в пункте 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ оговорено, что указанные имущественные налоговые вычеты не применяются, в том случае, если оплата расходов на строительство или приобретение квартиры производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Таким образом, имущественный налоговый вычет при покупке квартиры может быть предоставлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ в письме № 03-04-05/19956 от 08.04.2016 г. рассмотрел вопрос об имущественных вычетах при покупке и продаже квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) в одном налоговом периоде. И сделал вывод о том, что налогоплательщик может воспользоваться имущественными налоговыми  вычетами как по приобретению квартиры (пп. 3 п.1 ст. 220 НК), если ранее он не пользовался этим вычетом, так по продаже этой же квартиры (пп.1 п.2 ст.220 НК).

По итогам первого квартала 2016 года квартиры в новостройках стали дешевле в половине крупных российских городов. Об этом свидетельствуют результаты исследования портала «Мир квартир».

Из 62 крупнейших городов рейтинга 29 показали положительную динамику цены квадратного метра, 33 – отрицательную. Средняя стоимость квартир выросла в 32 городах, упала в 29 городах, в одном осталась без изменений.

В топ−5 городов с самым дорогим квадратным метром новостроек попали Москва (245 191 рубль), Санкт-Петербург (108 912 рубля), Владивосток (89 439 рублей), Московская область (78 342 рубля) и Сочи (76 378 рубля).

Самыми дешевыми по стоимости метра нового жилья стали Махачкала (30 672 рубля), Магнитогорск (31 240 рублей), Кемерово (31 876 рублей), Брянск (32 112 рубля) и Ставрополь (33 383 рубля).

Ранее специалисты подсчитали, что среднестатистический россиянин на одну зарплату может купить 0,61 кв м недвижимости. Сравнивая средние показатели заработной платы и стоимости квадратного метра недвижимости (на вторичном рынке), аналитики подсчитали, что наиболее сложно купить жилье в своем регионе москвичам, жителям Дагестана, Нижегородской области, Приморского края и Карачаево-Черкессии.

[KPOLL=1214]

НДФЛ, уплачиваемый налогоплательщиком со всех видов доходов, дает ему право на получение имущественного вычета при покупке жилья.

Имущественный налоговый вычет предоставляется по фактически произведенным налогоплательщиком расходам на строительство или приобретение жилья и земельных участков.

Разобраться со всеми нюансами предоставления имущественного вычета нашим читателям помогут статьи и консультации:

О последних изменениях в порядке представления имущественного вычета можно также узнать из новостей:

Кроме того,  разобраться с порядком получения имущественного вычета помогут также материалы Народной бухгалтерской энциклопедии.

Комитет Государственной думы по социальной политике предлагает прощать часть долга по ипотечному кредиту семьям при рождении ребенка.

О возможном введении «детского жилищного вычета» рассказала председатель комитета Ольга Баталина. По ее словам, часть ипотечного кредита будет выплачиваться из государственных средств.

Рождение каждого последующего ребенка позволит семье существенно сократить расходы на ипотеку, пишет «Российская газета».

Инициативу поддержал уполномоченный по правам ребенка Павел Астахов.

«Предложение о «прощении долга по ипотеке» при рождении ребенка необходимо поддержать. Семья новорожденного больше других нуждается в жилье. Не менее важно поддержать семьи с детьми, которые уже стали «заложниками» ипотеки из-за экономических проблем. Особенно по валютной ипотеке», – написал он в своем микроблоге в Twitter.

[KPOLL=1214]

Самые быстро дешевеющие новостройки в мире расположены в городе Чандигарх на севере Индии. За последний год жилье здесь стало дешевле на 7,7%, указывается в рейтинге Global Residential Cities Index международной брокерской компании Knight Frank.

Далее в рейтинге следуют пять южноевропейских городов – Салоники (Греция), Никосия (Кипр), Генуя и Триест (Италия), а также греческая столица Афины.

Единственным российским городом в топ-20 оказался Санкт-Петербург. Он занял девятое место в мире по темпам снижения цен на жилье. За год новые квартиры в Санкт-Петербурге потеряли в цене 4,2%.

Список городов с самыми дорожающими новостройками возглавил китайский Шэньчжэнь, где за последний год жилье стало дороже на 47,5%. На втором месте расположилась новозеландская столица Окленд (+25,4%), третье место занял турецкий Стамбул (+25%).

Москва находится на 72-м месте в рейтинге Knight Frank. Столичные новостройки за год подорожали на 4,4%, сообщает РБК.

[KPOLL=1214]

При покупке жилой недвижимости покупатель имеет право на получение имущественного налогового вычета (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Для этого ему необходимо представить в ИФНС, помимо всего прочего, договор о приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (либо договор участия в долевом строительстве).

ФНС России в письме от 09.03.2016 № БС-4-11/3812 пояснило, что договоры на покупку недвижимости подлежат государственной регистрации. При этом  государственная регистрация договоров и иных сделок удостоверяется посредством совершения специальной регистрационной надписи на документе, выражающем содержание сделки.

Таким образом, по мнению ведомства, представление налогоплательщиком для подтверждения права на имущественный вычет договора купли-продажи объекта недвижимости (договора долевого участия в строительстве) без отметки регистрирующего органа о проведенной регистрации неправомерно.

В письме также говорится, что выписка из ЕГРП является надлежащим удостоверением проведенной государственной регистрации возникновения и перехода прав на недвижимое имущество. Поэтому данный документ чиновники разрешают представлять в целях подтверждения права на имущественный налоговый вычет.

ФНС РФ в своем письме № БС-4-11/4127@ от 14.03.2016 приводит порядок предоставления имущественного вычета при покупке квартир по договору с жилищно-строительными кооперативами (ЖСК).

В письме отмечается, что для приобретения членом кооператива права собственности на жилое помещение должны быть соблюдены два условия: ЖСК должен передать помещение члену кооператива, а член кооператива должен полностью внести паевой взнос.

Документом, подтверждающим передачу члену кооператива квартиры, является акт приема-передачи квартиры, оформленный в установленном порядке, или любой иной документ (документы), подтверждающий такое представление (передачу).

Таким образом, в случае полного внесения членом ЖСК паевого взноса и оформления акта приема-передачи квартиры или иного документа, подтверждающего передачу жилья, член ЖСК вправе получить имущественный вычет.

По итогам 2015 года Россия заняла 46 место в мире по темпам роста цен на жилую недвижимость. Годом ранее Россия занимала 29 место.

Индекс мировых рынков жилой недвижимости, показывающий динамику цен на рынках жилья 55 стран мира, подготовила международная компания Knight Frank.

В среднем за 2015 год цены на жилье в мире выросли на 3% против роста на 2,3% в 2014 году. Положительная ценовая динамика была зафиксирована в 43 из 55 стран. По годовому росту цен на недвижимость лидирует Турция (+18,4%), второе и третье место занимают Новая Зеландия (+14,2%) и Швеция (+12,3%).

Специалисты прогнозируют, что в 2016 году темпы роста цен на жилую недвижимость в мире замедлятся. Этому будет способствовать турбулентность в мировой экономике на фоне низких нефтяных цен, укрепления доллара и продолжающегося замедления экономики Китая, передает ТАСС.

Ранее сообщалось, что в России средней зарплаты не хватает на покупку квадратного метра жилья.

[KPOLL=1214]

В первую неделю марта объем заявок на льготную ипотеку в рамках продленной госпрограмммы начал снижаться, констатируют банкиры.

Так, в Абсолют-банке объем заявок на ипотеку с господдержкой снизился со 100 штук в день в феврале до 50 заявок в день в начале марте. В Банке Москвы среднедневное количество заявок снизилось со 732 до 684, в Транскапиталбанке – со 115 до 85 заявок в день.

Участники рынка отмечают, что часть спроса «съел» зимний ажиотаж из-за неопределенности в продлении госпрограммы. Главной причиной снижения интереса к льготной ипотеке стало повышение ставки до максимально допустимых 12%.

Специалисты предупреждают, что спрос восстановится не раньше второго полугодия 2016 года, пишет газета «Коммерсантъ».

[KPOLL=1214]

В феврале 2016 года число сделок с жильем в Москве снизилось почти на 17% по сравнению с аналогичным показателем прошлого года.

В течение февраля в Москве было зарегистрировано почти 9 тысяч сделок купли-продажи/мены квартир, сообщили в управлении Росреестра по Москве.

При этом число ипотечных сделок по сравнению с прошлогодним показателем выросло на 12% и составило более 2,5 тысяч, информирует «Интерфакс».

Ранее сообщалось, что среди россиян, планирующих улучшать жилищные условия, значительно выросла доля желающих взять ипотеку.

[KPOLL=1214]

Накануне премьер-министр Дмитрий Медведев подписал постановление о продлении программы субсидирования ипотеки на первичном рынке до конца 2016 года.

Субсидия по кредитам, выдаваемым с 1 марта 2016 года, при действующей ключевой ставке в 11% годовых устанавливается в размере 2,5% годовых. По ссудам, выданным до 1 марта, уровень субсидирования составлял 3,5%.

Из-за снижения размера субсидии банки стали повышать ставки до предельно допустимого госпрограммой уровня – 12%.

Сбербанк России сообщил, что с 1 марта ставка по программе «Ипотека с государственной поддержкой» повышена до 12%. Также до 12% годовых повысил ставку банк ВТБ 24. Ранее ставка по программе ипотеки с госучастием на первичном рынке составляла 11,4% годовых, информирует «Интерфакс».

Ранее депутаты Госдумы предложили снизить ставку по госпрограмме субсидирования ипотечного кредитования до 7% в первые три года выплат. Соответствующий законопроект могут принять в рамках весенней сессии Госдумы.

[KPOLL=1214]

Среди россиян, планирующих улучшать жилищные условия, значительно выросла доля желающих взять ипотеку. Об этом свидетельствуют результаты всероссийского опроса, проведенного Национальным агентством финансовых исследований в декабре 2015 года.

«Половина опрошенных, в планы которых входит улучшение условий проживания, по-прежнему рассчитывают на собственные средства (49%). Выросла доля тех, кто готов взять ипотеку (с 18% в феврале до 42% в декабре 2015 года). Еще 6% рассматривают вариант оформления потребительского кредита», – говорится в пресс-релизе НАФИ.

При этом большинство наших сограждан в ближайшее время не намерены улучшать жилищные условия. О намерении предпринять что-либо в ближайшие три года для улучшения жилищных условий заявили лишь 14% респондентов. Доля россиян, не имеющих таких планов, выросла с 67% в 2013 году до 83% в декабре 2015 года.

Чаще всего россияне среди способов улучшения жилищных условий выбирают покупку или строительство жилья (45% среди тех, у кого есть планы улучшения ситуации), капитальный ремонт или перепланировку (29%) и обмен жилья (21%).

Отметим, по оценкам специалистов, средний срок погашения ипотечного кредита составляет семь лет. При этом оформляется ипотечный кредит в среднем на срок 15 лет.

[KPOLL=1200]