прогрессивная шкала НДФЛ

На сайте РОИ опубликована общественная инициатива, автор которой считает социально несправедливой плоскую шкалу НДФЛ и призывает проголосовать за проект по внедрению прогрессивной шкалы.

Речь идет о законопроекте № 427315-7, внесенном в Госдуму коммунистами.

Авторы документа предлагают установить пониженную ставку НДФЛ 5% для лиц, имеющих доходы менее 100 тыс. рублей в год, а для лиц с доходами свыше 3 млн. рублей в год ввести повышенные ставки НДФЛ от 15 до 25%.

Между тем в заключении на этот проект комитета Госдумы по налогам говорится, что прогрессивная шкала существенно увеличит затраты на администрирование данного налога и отрицательно скажется на легализации зарплаты.

«Повышение НДС позволит решить сиюминутные задачи, но породит долгосрочные негативные последствия, которые потом придется «лечить» госпрограммами. Эта мера приведет к росту цен и сокращению внутреннего спроса, навредив тем самым разным отраслям промышленности и бизнесу», - заявил лидер партии «Справедливая Россия», выступая накануне в Госдуме.

Напомним, вчера состоялись парламентские слушания по проекту Минфина «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов».

Подробнее об этом документе читайте в материале «Что будет с налогами в ближайшие годы: проект Минфина».

Сергей Миронов озвучил предложения его партии относительно налогов.

В частности «СР» предлагает ввести прогрессивную шкалу НДФЛ, установить повышенную ставку налога в 18% для лиц с доходами свыше 2 млн рублей в месяц. Это всего около 20 тысяч налогоплательщиков, но дополнительные доходы бюджета в случае введения двухступенчатой шкалы оцениваются примерно в 200 миллиардов рублей.

Для проведения эффективной налоговой политики, согласно предложениям «СР», необходимо также отменить транспортный налог, вернуться к расчету имущественного налога на основе инвентаризационной стоимости.

«Уменьшить максимальную ставку налога для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, с 6% до 3%. Одновременно увеличить порог дохода, позволяющего применять упрощенную систему налогообложения, до 400 миллионов рублей с отменой ежегодной индексации указанного порога», – перечислил Сергей Миронов инициативы фракции.

Введение прогрессивной шкалы НДФЛ может сильнее ударить по отечественным производителям, чем повышение НДС, заявил «Парламентской газете» первый заместитель председателя Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Николай Журавлёв.

«Повышение НДС будет иметь более позитивный эффект, чем, например, повышение отчислений по налогам на зарплаты. НДС покроет прежде всего импорт, в то время как введение прогрессивной шкалы НДФЛ может сильнее ударить по отечественным производителям», — сказал он.

По словам парламентария, повышение НДС является вынужденной мерой, которая позволит направить дополнительные отчисления на основные национальные задачи развития. «В том числе на повышение доступности медицинских услуг, совершенствование образования, развитие транспортной инфраструктуры, поддержку науки и цифровизации экономики», — сказал он.

Журавлёв подчеркнул, что в других странах предел ставки до 20% является наиболее распространённым для НДС. «Ряд европейских стран зафиксировали налог на уровне 23-25%. При этом важно, что у нас сохраняются льготы на социально-значимые товары: продовольственные, медицинские и детские», — сказал он.

Сенатор добавил, что также будет снижен порог для ускоренного возмещения НДС и зафиксирован тариф по взносам на обязательное пенсионное страхование работников на уровне 22%.

Ранее глава Правительства России Дмитрий Медведев в ходе заседания кабмина заявил, что ставка налога на добавленную стоимость будет изменена с 18 до 20%. При этом льготы по НДС на основные услуги и социально значимые товары будут сохранены. Также останутся неизменными нулевые ставки на внутренние межрегиональные воздушные перевозки.

Дифференцированная ставка НДФЛ приводит к сокрытию доходов, считает Президент РФ Владимир Путин. Об этом он заявил во время «Прямой линии», проходящей сегодня.

«Как только он (НДФЛ. — ред.) вводится, часть граждан, у которых высокие доходы, начинают различными способами скрывать эти доходы. Начинаются зарплаты дополнительные в конвертах и так далее. То есть фискальный результат почти нулевой, а шума много», — пояснил президент.

Кроме того, увеличение ставки НДФЛ повлечет ухудшение инвестиционного климата, считает Путин.

Президент заявил, что власти признали нецелесообразным повышение НДФЛ.

«Очевидно, что 13-процентная плоская шкала НДФЛ создала принципиально новую ситуацию с уплатой этого налога на территории Российской Федерации. Мы все очень быстро забываем плохое, так устроена человеческая память. Но достаточно вспомнить, как у нас платился этот налог в тот период, когда была прогрессивная ставка, какое количество серых схем, конвертов использовалось и что произошло сразу после перехода к плоской шкале. Все этот налог стали платить. Даже те, у кого доходы весьма и весьма значительные», - сказал Медведев, выступая накануне в Госдуме.

Прежде чем принимать какие-либо иные решения относительно НДФЛ - об увеличении налоговой ставки, сохранении плоской шкалы налогообложения в или введении прогрессивной шкалы, – нужно взвесить все за и против, уточнил Медведев.

«Далеко не все аргументы по прогрессивной ставке налогообложения, что называется, подвигают нас к принятию этого решения», - отметил глава Правительства.

По его словам, прогрессивная шкала налогообложения, как правило, наиболее затруднительна не для тех, у кого сверхдоходы, а для тех, у кого средние доходы, и больше всего бьёт по среднему классу.

Кроме того, при введении прогрессивной шкалы усложнится административное обслуживание уплаты НДФЛ, а именно: необходимо будет снова подавать налоговые декларации, возникнут всякого рода проблемы, связанные с исчислением налогов, и, вполне очевидно, часть налогов уйдёт в серую зону.

«Я никогда не говорил, что в нашей стране невозможна прогрессивная шкала налогообложения. Наверное, как и в других странах, элементы такого рода налогообложения возможны, но это нужно самым внимательным образом просчитывать, не разрушая того, чего мы добились в деле уплаты НДФЛ за последние 15 лет. Это всё-таки фундаментальные изменения», - сказал Дмитрий Медведев.

Он также отметил, что изменения в этой сфере обязательно необходимо сопровождать мерами по поддержке наименее обеспеченных слоёв населения. Имеются в виду налоговые вычеты, необлагаемые минимумы и так далее.

Депутаты от КПРФ опять внесли в Госдуму законопроект, вводящий прогрессивную ставку по налогу на доходы физических лиц.

Авторы документа предлагают установить пониженную ставку НДФЛ 5% для лиц, имеющих доходы менее 100 тыс. рублей в год, а для лиц с доходами свыше 3 млн. рублей в год ввести повышенные ставки НДФЛ от 15 до 25 процентов.

В пояснительной записке отмечается, что введение прогрессивной шкалы ставок выше 13 процентов в основном коснется около 484,1 тысяч человек, что составляет всего 0,72 процента от общей численности налогоплательщиков.

Доводы некоторых финансистов о том, что введение прогрессивной шкалы ставки НДФЛ может вызвать рост теневых доходов в высокодоходных сферах (финансово-банковской, добычи и переработки нефти и газа, энергетики, торговли и т.д.) названы авторами проекта несостоятельными. За последние 15 лет резко возрос уровень информационной базы данных налогоплательщиков, многократно возросла программно-технологическая оснащенность и материально-техническая база органов Федеральной налоговой службы, Федерального казначейства и Федеральной службы по финансовому мониторингу, вырос профессиональный уровень их сотрудников, создана современная законодательная и нормативная база в налоговой сфере. Поэтому проблем с администрированием налога быть не должно.

На днях представители Правительства РФ в очередной раз говорили о том, что прогрессивная шкала НДФЛ в России не нужна, поэтому внесенный законопроект постигнет участь предыдущих подобных документов - они будут отвергнуты Госдумой уже в первом чтении.

Минфин не поддерживает увеличения ставки подоходного налога для более богатых граждан и вообще против каких-либо изменений в налог, который и так «нормально работает». Об этом в ходе Российского инвестиционного форума в Сочи сообщил журналистам глава министерства Антон Силуанов, передает корреспондент РБК.

«Я противник изменения ставки НДФЛ. Есть различные подходы: сделать ее прогрессивной, увеличить ставку, сделать прогрессию вместе с необлагаемым минимумом. Мне кажется, не надо трогать налог, который нормально работает», — сказал министр.

Силуанов отметил, что действующая в России плоская шкала с единой для всех ставкой 13% вполне конкурентоспособна, на российский опыт ориентируется целый ряд стран. Увеличение же ставки приведет к тому, что люди снова будут искать способы уйти от уплаты налогов, считает он.

«Я думаю, если мы будем повышать налоги, делать прогрессию, это в первую очередь будет касаться крупных предпринимателей. Они как никто другой найдут тысячи уловок, чтобы обойти это изменение», — добавил министр.

При этом Силуанов подчеркнул, что «окончательное решение будет приниматься правительством и президентом».

Месяц назад стало известно, что правительство обсуждает возможность повышения ставки НДФЛ до 15% для граждан с высокими зарплатами, от 7 млн до 10 млн руб. в год. «Велика вероятность, что после президентских выборов правительство примет решение о повышении подоходного налога до 15%. Обсуждается вилка от 7 млн до 10 млн руб.», — говорил собеседник РБК.

В Госдуму опять внесли законопроект об изменениях ставок НДФЛ и введении прогрессивной шкалы налога.

На этот раз проект подготовила группа депутатов от фракции «Справедливая Россия».

Законопроектом предусматривается сохранение действующей ставки налога на НДФЛ на уровне 13% по доходам до 24 млн рублей в год включительно и введение ставки налога на НДФЛ на уровне 18% по доходам свыше 24 млн рублей.

Фактически под действие законопроекта попадает небольшая группа налогоплательщиков в количестве чуть более 20 000 человек, по данным 2015 года. Но сумма их доходов весьма значительна и превышает 4 трлн руб, отмечается в пояснительной записке. Небольшое количество налогоплательщиков и крупные финансовые потоки, которые возможно отследить, позволят налоговым органам относительно безболезненно адаптироваться к новым условиям работы.

Введение повышенной ставки для этой категории налогоплательщиков приведет к росту поступления налогов на 200 млрд руб.

Сегодня же в Госдуме на заседании Экспертного совета депутат Олег Нилов заявил, что «данный законопроект 11 раз вносился на обсуждение и поддерживался всеми оппозиционными партиями, и только партия Правительства возражала».

Плоская шкала НДФЛ оказалась очень удачным решением, способствовавшим выводу доходов граждан из тени, но в будущем она может быть изменена, заявил премьер-министр РФ Дмитрий Медведев в интервью ведущим российским телеканалам.

«По поводу НДФЛ, никаких решений в настоящий момент об изменении НДФЛ нет. Возможно ли изменение в будущем? Знаете, вечных налогов не бывает. Могу лишь сказать только, что плоская шкала НДФЛ оказалась очень удачной, она себя оправдала, мы вытащили из тени огромное количество доходов, налоги не боятся платить не только люди с низкими доходами, но и очень богатые. Мы собираем до 3 трлн рублей НДФЛ в год, это огромная сумма. Конечно, принимая решение о том, в какую сторону идти, нужно думать, сколько мы будем собирать, если ставка изменится, и о том, кто что будет платить», — сказал глава Правительства РФ.

Премьер отметил, что «если сделать что-то неграмотно, явно произойдет возврат к конвертам, к серым и иным платежам, бюджет не будет получать необходимые доходы, всем будет от этого только хуже». Однако, по его словам, «это не означает, что никогда нельзя покуситься на плоскую шкалу».

«Более того, большинство современных стран с развитой экономикой все-таки имеют более сложную шкалу налогообложения, чем мы. Я не говорю, пропорциональную систему, но более сложную шкалу. (. . .) У нас есть люди с очень низкими доходами, о которых мы говорили, наверное, гипотетически можно рассматривать и вариант введения каких-то льгот, когда люди с очень низкими доходами вообще налог не платят. С другой стороны, часть людей, наверное, способна платить несколько больший налог. Все это нужно взвесить и принять окончательное решение. Я считаю, что простая для исчисления понятная шкала налога на доходы физлиц себя оправдала, а там посмотрим», — отметил Меведев.

Годом ранее президент РФ Владимир Путин заявлял, что пока считает нецелесообразным отказываться от плоской шкалы НДФЛ, напоминает Интерфакс.

Сегодня в Госдуме были рассмотрены сразу четыре законопроекта о введении прогрессивной шкалы НДФЛ, их представили три фракции - «Справедливая Россия», ЛДПР и КПРФ.

Депутаты думской фракции «Справедливая Россия» предлагала ввести прогрессивную ставку начиная с доходов в 24 миллиона рублей в год. Доходы от 24 до 100 млн. предлагалось облагать по ставке 25%, от 100 до 200 млн. - 35%, а свыше 200 млн - 50%.

ЛДПР тоже предлагала рассчитывать размер НДФЛ в зависимости от уровня годового дохода налогоплательщика, но по другой схеме. По мнению представителей фракции, граждане, получающие менее 180 тысяч рублей в год, должны быть полностью освобождены от уплаты налога. Максимальная ставка, предложенная фракцией 70% при доходах свыше 100 млн. рублей.

Фракция КПРФ предлагала свою прогрессивную шкалу НДФЛ, в зависимости от месячного дохода физического лица. Сумма дохода до 400 тысяч рублей в месяц должна была облагаться НДФЛ по действующей на сегодня основной ставке — 13%, от 400 тысяч до миллиона рублей — от 13 до 30%, а доходы свыше миллиона в месяц — налогом в размере 50%.

Все эти законопроекты были отклонены на пленарном заседании Госдумы. 

Так, например, независимый депутат Рифат Шайхутдинов, считает, что вводить прогрессивный налог еще рано, пишет Парламентская газета. Для начала надо вывести из тени огромное количество самозанятых, которые сейчас вообще не платят налоги. Депутат выступает за введение налога на роскошь, а законопроекты о введении прогрессивной шкалы налогообложения считает популизмом.

Один из главных противников прогрессивной шкалы, глава Комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров, считает, что бюджет не получит существенных дополнительных доходов. И напомнил, что во время существования такой шкалы в России, 98,6% граждан платили  налог по минимальной ставке. Кроме того, он заявил, что введение прогрессивного НДФЛ означает, что все граждане станут самостоятельными налогоплательщиками. И тогда в налоговые инспекции выстроится очередь в 60 млн.человек.

В Госдуму внесен законопроект о повышении налога на доходы физических лиц для 20 тыс. россиян, которые получают более 2 млн рублей в месяц, с 13% до 18%,

Об этом заявил руководитель фракции "Справедливая Россия"  Сергей Миронов в пятницу журналистам. "Сегодня наша фракция вносит две инициативы, речь идет об очередной попытке введения прогрессивной шкалы подоходного налога. Мы вносим такое предложение: те, кто получает до 2 млн рублей в месяц, платит 13%, а те, кто получает более 2 млн рублей в месяц, - платят 18%", - передает слова депутата Интерфакс.

"Мы посчитали, что эта норма прогрессии коснулась бы 20 тыс. граждан нашей страны, но дополнительно получили бы 200 млрд рублей в бюджет", - сказал лидер эсеров.

Он отметил, что вторая инициатива касается тех, кто получает менее прожиточного минимума. Эсеры предлагают выплачивать им компенсацию. Они предлагают выстроить такую схему: брать с таких бедных людей налог 13%, как и со всех граждан, но одновременно делать социальную доплату до уровня прожиточного минимума.

На такую социальную доплату, по расчетам эсеров, потребуется 159 млрд рублей в год, отметил он.

Таким образом, если принять две эти инициативы вместе, средства на социальную доплату малоимущим будут покрываться за счет несколько повышенного налога для состоятельных людей и в итоге в бюджет страны дополнительно поступит еще 41 млрд рублей.

Премьер-министр России Дмитрий Медведев, выступая сегодня в Госдуме, не исключил в будущем перехода на прогрессивную шкалу НДФЛ.

«Такой подход разделяют многие коллеги и из других фракций. Я, кстати, как и мои коллеги по правительству, никогда не говорил, что мы навсегда отказались от изменения законодательной модели в области налогообложения доходов физических лиц», — сказал Медведев, отвечая на вопрос депутата от ЛДПР Ярослава Нилова, как премьер-министр относится к переходу к прогрессивной шкале НДФЛ.

Глава правительства отметил, что перед принятием подобных решений необходимо «в любом случае взвесить все плюсы и минусы». Медведев отметил, что переход к прогрессивной шкале налогообложения может иметь плюсы, но также имеет «очевидные минусы, которые невозможно отрицать», передает RNS.

«Начнем с того, что возникнет колоссальная дифференциация по доходам. По понятным причинам значительная часть людей, у которых более высокая налоговая база, живут в крупных городах, в регионах, где больше населения. Как быть с другими регионами?» — сказал Медведев.

«Второе, и, наверное, еще более важное: по всей вероятности, может произойти возврат так называемых ''серых'' схем, когда в силу ряда причин деньги будут уплачиваться снова в конвертах. Этого мы допустить не можем, потому что в настоящий момент более 3 трлн руб. собирается от сборов подоходного налога», — добавил он.

Глава «Деловой России» Алексей Репик предложил создать «псевдопрогрессивную»шкалу налогообложения, переложив часть социальных платежей, в том числе расходы на медицину и образование, с государства на граждан с высоким уровнем дохода.

«Например, можно было бы рассмотреть вопрос создания так называемой "псевдопрогрессивной" шкалы: это когда определенная часть социальных расходов, например, на медицину, образование, снимается с государства и перекладывается на граждан с высоким уровнем дохода», — сказал он в интервью RNS, отметив, что «по факту это и так происходит, просто в неформальной зоне».

По словам Репика, эта модель сейчас обсуждается, «идет период дискуссий». Репик подчеркнул, что введение классической прогрессивной шкалы НДФЛ приведет к демотивации людей, нацеленных на развитие.

При этом глава «Деловой России» полагает, что бизнес уже психологически готов к плавному, незначительному поднятию планки НДФЛ. «Думаю, что диапазон 15–17% является приемлемым», — сказал он.

Репик также отметил, что идея проведения налогового маневра «21/21», который заключается в повышении ставки НДС до 21% с одновременным снижением общей ставки страховых взносов до 21% требует проработки.

«Мы должны с осторожностью отнестись к вопросу снижения ставки страховых взносов во внебюджетные фонды. Мы входим в экономику, где индивидуальные творческие способности человека могут создавать больше добавленной стоимости, чем действующая и привычная для нас модель. Если же говорить о повышении НДС, то надо понимать, что это может повлечь за собой сокращение потребительского спроса, который у нас сейчас и так не очень-то стабильный», — резюмировал он.

Варианты налогового маневра обсуждают Минфин, а также Минэкономразвития и Центр стратегических разработок Алексей Кудрина. Экономисты сходятся во мнении, что нагрузку на население можно повышать. Ставка НДФЛ может вырасти, остаться единой, но фактически стать прогрессивной, так как может быть введен не облагаемый налогом минимальный доход, пишут «Ведомости».

Комбинация изменения налоговой нагрузки по НДФЛ, взносам и НДС обсуждается на совещаниях в правительстве с осени. В послании Федеральному собранию президент Владимир Путин поручил к декабрю 2017 г. подготовить предложения по налоговой реформе – как части плана реформ для ускорения экономического роста в 2018–2024 гг.

В Минфине обсуждалось, в частности, повышение НДФЛ до 15%, из которых 6–8 процентных пунктов требуется направлять в федеральный бюджет. Повышение НДФЛ компенсируется снижением нагрузки на работодателей – с 30 до 21% ставки страховых взносов.

Минэкономразвития предлагает повысить НДФЛ до 15% и ввести вычет, а еще сделать НДС равным 21% и страховые взносы – тоже 21%.

В ЦСР обсуждалось повышение ставки НДФЛ до 17% с предоставлением вычета (или всем, или беднейшим гражданам) на уровень прожиточного минимума.

Обсуждаются и другие идеи – от введения плавающей ставки НДФЛ до предоставления регионам права утверждать собственные ставки.

Президент РФ Владимир Путин считает пока нецелесообразным отказываться от плоской шкалы налога на доходы физических лиц.

"Можно ли перейти к дифференцированному налогу на доходы физлиц? Можно. Может быть, это и будет когда-то сделано, но сейчас, считаю, нецелесообразно, потому что, как только мы начнем это делать, после первого шага будет второй, третий, пятый, мы запутаемся в этой дифференциации, и в конце концов все это приведет к уклонению от уплаты налогов, и доходы в бюджет сократятся", - сказал он на пресс-конференции.

При этом президент отметил, что социальная справедливость, которая обычно приводится в качестве аргумента для введения прогрессивной шкалы подоходного налога, может быть достигнута и другими средствами, передает "Интерфакс". "Такие решения уже приняты, имеется виду увеличение налога на дорогие транспортные средства, это уже сделано, можем настраивать эту систему, увеличение налога на дорогую недвижимость, здесь тоже можно настраивать", - сказал он.

Премьер-министр РФ Дмитрий Медведев пообещал, что увеличение ставки НДФЛ, если оно и произойдет, не будет значительным.

"Мы сейчас готовим наши предложения. Я высказал достаточно серьезный аргумент в целом в пользу сохранения в ближайший период плоской шкалы налогообложения", - сказал Медведев в интервью российским телеканалам в четверг.

"Что касается конкретных цифр - дайте возможность правительству поработать. Очевидно, что эти изменения не должны быть существенными, если они вообще будут", - подчеркнул Медведев.

О прогрессивной шкале налога Медведев сказал следующее: "Я, конечно, не могу исключить, что когда-то государство может вернуться к обсуждению и этого вопроса. Но в настоящий момент вопрос изменения налога на доходы физических лиц, то есть подоходного налога, в повестке дня не стоит".

Он напомнил, что в 90-е годы в России была прогрессивная шкала НДФЛ и "значительная часть вознаграждений - и в крупных компаниях, и в мелких, и в государственных структурах - выплачивалась в конвертах, просто для того, чтобы не платить государству налогов".

"Каждый год происходит увеличение налоговой базы НДФЛ, то есть этот налог не падает, а растет, потому что люди считают, что налог надо платить - он умеренный, он нормальный", - цитирует главу правительства "Интерфакс".

Медведев сказал, что знает о позиции "коллег из левых фракций", которые считают нынешнюю систему взимания подоходного налога несправедливой. "Но давайте признаемся, гораздо более справедливо, чтобы все платили налоги, а не прятались от налогообложения", - подчеркнул премьер РФ.

1149 НДФЛ

Министр финансов Антон Силуанов сообщил, что поддерживает сохранение плоской шкалы НДФЛ. Об этом он заявил после оглашения послания президента Владимира Путина, передает корреспондент РБК.

Власти будут исследовать все «за» и «против» при принятии решения о шкале НДФЛ, ведь в этом есть и положительные, и отрицательные стороны, отметил министр. «Но мы все-таки за стабильность налоговой системы. Я лично выступаю за то, чтобы не менять те налоговые позиции по доходу физических лиц, которые работали в последние годы», — сказал Силуанов, подчеркнув, что является сторонником сохранения плоской шкалы НДФЛ.

В середине октября Силуанов на встрече с депутатами от КПРФ заявлял, что следует вернуться к обсуждению введения прогрессивной шкалы НДФЛ после 2018 года, «когда стабилизируется экономическая ситуация, когда мы приведем бюджет… в устойчивое состояние» (цитата по «РИА Новости»).