самозанятость населения

Федеральная налоговая служба будет выявлять попытки работодателей воспользоваться новым режимом «налога на профессиональный доход» для самозанятых.

Как сообщили «Коммерсанту» в ФНС, алгоритм работы с возможной «оптимизацией» уже выработан — он основан на электронной системе службы, поскольку данные приложения для самозанятых позволяют в режиме онлайн сопоставлять их с данными бывших работодателей. При этом анализируется динамика страховых выплат, среднесписочная численность, показатели среднеотраслевой налоговой нагрузки, персональная история трудоустройства самозанятого, источники и суммы его дохода

«Действующее законодательство не запрещает самозанятым оказывать услуги или выполнять работу по заказу своих бывших работодателей,— констатируют в ФНС.— Тем не менее если самозанятый получает доход от заказчика, с которым он состоял в трудовых отношениях менее двух лет назад, такие доходы облагаются страховыми взносами и НДФЛ в общем порядке. Постоянные же работники по доходам, полученным от работодателя, не подпадают под действие данного налогового режима».

Хотя в ФНС констатируют отсутствие выявленных попыток таких действий при довольно активной регистрации самозанятых по новым ставкам в январе 2019 года, тема «оптимизации» НДФЛ и взносов в социальные фонды обсуждается на профильных форумах в интернете. Есть единичные и пока не подтвержденные сообщения о принуждении работников к переходу в новый режим со стороны работодателей — налоговая служба просит граждан, сталкивающихся с такими предложениями, сообщать об этом в онлайн-сервис «Обратиться в ФНС России» на сайте nalog.ru.

Следует иметь ввиду, отмечает «Ъ», что в ближайшее время ФНС будет заинтересована в публичной демонстрации незаконности оптимизации налогов через новый режим — а в условиях ограниченного числа пользователей приложения «Мой налог» эта задача для инспекций ФНС является несложной.

Стать самозанятым  можно не только с российским паспортом, объясняет ФНС. В соответствии со ст.5 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 граждане Евразийского экономического союза могут зарегистрироваться в России в качестве самозанятых. Помимо России в ЕАЭС входят Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия.

Для этого достаточно иметь ИНН и учетную запись в Личном кабинете налогоплательщика-физического лица. Пользователю необходимо скачать на телефон приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем с помощью логина-пароля от Личного кабинета. Кроме того, доступна веб-версия кабинета для самозанятых.

Если у гражданина ЕАЭС нет ИНН, то в соответствии с принципом экстерриториальности ФНС России и п.7 ст. 83 Налогового кодекса РФ получить его можно в любой инспекции, работающей с физлицами, в течение пяти рабочих дней. Для этого необходимо заявление и паспорт. После получения ИНН там же в инспекции можно получить логин-пароль от Личного кабинета. Это займет всего 15 минут. После чего гражданин ЕАЭС может регистрироваться в качестве самозанятого – с помощью мобильного приложения или веб-версии кабинета.

Минфин подготовил дополнения в новый порядок применения КБК с 2019 года. Соответствующий приказ от 30.11.2018 № 245н опубликован на официальном сайте.

Так, в частности, названы новые КБК для самозанятых граждан, которые с 2019 года станут платить налог на профессиональный доход (НПД), а именно:

  • 182 1 05 06000 01 1000 110 – налог на профессиональный доход;
Напомним, новый порядок формирования и применения КБК, который будет применяться с 2019 года, утвержден приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н.

Также стоит сказать, что с 2019 года ошибку в счете Федерального казначейства можно исправить через уточнение платежа (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ). Раньше платеж приходилось возвращать.

Подробнее про налогообложение самозанятых читайте в материалах:

Мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых скачали 5000 раз в Google Play.

Кроме того, в Google Play пользователи оставили более 300 комментариев. В основном это комплиментарные комментарии. Пользователи хвалят приложение за удобный интерфейс, быструю регистрацию, возможность не посещать налоговую. Подобные комментарии активно лайкают.

Разработчики программы отвечают на каждый комментарий.

Будьте аккуратны, по словам разработчиков, удаление из базы законом не предусмотрено. Сняться с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход можно через WEB-кабинет или Мобильное приложение, удалиться - невозможно.

Приложение «Мой налог» появилось в Google Play и App Store 4 января и позволяет зарегистрироваться в качестве самозанятого. Пользователю нужно зайти в личный кабинет с помощью ИНН и пароля, а затем подтвердить номер телефона и регион деятельности. Также для управления налоговой отчетностью можно использовать личный кабинет на сайте «Мой налог».

Приложение автоматически сдает отчетность и ежемесячно списывает сумму налога.

С 1 января 2019 года в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области действует налоговый режим для самозанятых. Для жителей территорий-участниц введена налоговая ставка в размере 4% (для тех, кто продаёт товары или оказывает услуги населению) и 6% (для работающих с компаниями).

Приложение «Мой налог» позволяет зарегистрироваться в качестве самозанятого. Оно доступно в Google Play и App Store — пользователю нужно зайти в личный кабинет с помощью ИНН и пароля, а затем подтвердить номер телефона и регион деятельности. Также для управления налоговой отчетностью можно использовать личный кабинет на сайте «Мой налог».

Если нет личного кабинета налогоплательщика, его можно получить в налоговой инспекции или отсканировать паспорт через приложение и сделать селфи.

Приложение автоматически сформирует чеки для клиентов, а информация о продажах отправляется в налоговую. В конце месяца налогоплательщику приходит информация о сумме налога, которую спишут автоматически при согласии пользователя. Также налог можно оплатить самостоятельно — сообщает ФНС. Сдавать отчетность и платить фиксированные страховые взносы не нужно.

Принять участие в эксперименте смогут те, чей доход не превышает 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год. Этот эксперимент должен помочь самозанятым выйти из серой зоны, считают его авторы. Переход на новую систему налогообложения добровольный.

Подробнее про налогообложение самозанятых читайте в материалах:

«Яндекс.Касса» и агентство Data Insight проанализировали продажи в социальных сетях, мессенджерах и на онлайн-досках объявлений за год — по март 2018 г. С результатами ознакомилась газета «Ведомости».

Согласно анализу, через такие каналы в России продается товаров и услуг на 591 млрд руб. в год, а средний чек составляет 1500 руб. Всего за год на всех таких площадках состоялось около 394 млн сделок. Наиболее популярная категория товаров — одежда и обувь, продажи которых достигают 100 млрд руб.

Аналитики учитывали продажи через соцсети, сайты объявлений и мессенджеры и компаний, и частных пользователей. Их оценка рынка сопоставима с оборотом классического онлайн-ритейла в России — за 2017 г., по данным Ассоциации компаний интернет-торговли, это 1,04 трлн руб.

Основные продажи исследованного типа — а именно почти треть рынка — происходят на онлайн-досках объявлений, самые популярные из которых — Avito и «Юла». Второй по популярности канал продаж — социальные сети, тут лидируют «В контакте», Instagram и «Одноклассники». Следом идут сайты так называемой шеринг-экономики, которые за плату предоставляют доступ к товару, услуге, недвижимости, — YouDo, Profi и проч.

Через мессенджеры проходит около 6% социальной онлайн-коммерции, тройка самых популярных — WhatsApp, Telegram, Viber.

Всего в России в социальной коммерции участвуют 39 млн российских покупателей и 22 млн продавцов — как компаний, так и частных лиц, оценивают «Яндекс.Касса» и Data Insight. Более половины продавцов (56%) продают бывшие в употреблении вещи. 12% продавцов считают доход от социальной коммерции существенным.

Федеральная налоговая служба (ФНС) системно не отслеживает тех, кто продает товары или услуги через сайты объявлений и соцсети, говорит федеральный чиновник. Оценить долю людей, которые платят налог с подобной деятельности, сложно, продолжает он, тем более что тенденции роста числа предпринимателей, отчитывающихся о доходах от социальной онлайн-торговли, нет.

Сейчас ФНС ведет переговоры с 20 крупными интернет-агрегаторами, рассказывал 21 ноября в интервью «Ведомостям» руководитель службы Михаил Мишустин. Один из вариантов — создать API-платформу, которая позволит агрегатору и налоговикам интегрировать приложения, говорил он. Переговоры идут в том числе с «Яндекс.Такси», YouDo, Profi, «Юлой», Airbnb, перечисляет федеральный чиновник, но с социальными сетями ФНС переговоры не ведет.

Чтобы стимулировать самозанятых платить налоги, с января 2019 г. заработает новый налоговый режим.

Эксперимент будет проходить до 2029 г. в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Для тех, кто оказывает услуги или продает товары населению, налоговая ставка составит 4%, для работающих с компаниями — 6%. Чтобы стимулировать людей переходить на новый режим, ФНС разработала специальное приложение-кассу, через которое самозанятые будут регистрироваться в ФНС, проводить платежи и отчислять налог. Режимом могут воспользоваться все, кто оказывает услуги или производит товары, сдает в аренду жилье.

Музыкант в своем Инстаграме написал стихотворение про идею депутатов Госдумы взимать штрафы с безработных граждан России. Шнуров сравнил это с попытками заставить козла «дать немного молока»

Вова в курсе, знает Дима, 
Бог Отец и Бога Сын. 
Все законы проводимы, 
Сквозь фемидовы весы. 
Сомневаешься ты аль, 
Скепсис, это как манера? 
Есть святая вертикаль, 
В чудеса ещё есть вера! 
Вот свидетельство о чуде! 
Как козла мы и быка, 
По-закону враз принУдим, 
Дать немного молока!

Неработающие граждане трудоспособного возраста должны будут самостоятельно платить за себя все страховые взносы в социальные фонды — пенсионный, ОМС и соцстраха. Такое предложение выдвинул 20 ноября член комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Сергей Вострецов в законопроекте.

Неработающие граждане трудоспособного возраста должны будут самостоятельно платить за себя все страховые взносы в социальные фонды — пенсионный, ОМС и соцстраха. Такое предложение выдвинул член комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Сергей Вострецов в законопроекте, с которым ознакомилась «Российская газета».

Примерно 18 миллионов россиян трудоспособного возраста не имеют официальной работы, отмечает автор проекта. Хотя многие из них заняты неофициально, то есть, по сути, являются самозанятыми — людьми, работающими на себя. Депутат считает несправедливым, что социальные гарантии, предусмотренные законодательством, неработающие граждане получают в полном объеме, в том числе и социальную пенсию по старости. При этом, находясь в трудоспособном возрасте, незанятые граждане не участвуют в финансировании солидарной пенсионной системы.

Востряков предлагает неработающим гражданам самостоятельно уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. Взносы могут рассчитываться из минимального размера оплаты труда (МРОТ). Только по предварительным оценкам это ежегодно может принести в бюджеты фондов более 734 миллиардов рублей. Однако данная обязанность не будет распространятся на получателей пособия по безработице, социальной пенсии и пенсии по старости, а также на лиц, находящихся на иждивении. Под последнюю категорию попадают инвалиды, несовершеннолетние граждане, обучающиеся и студенты.

«А если человек не будет производить отчисления, последуют штрафные санкции, как при уклонении от уплаты налогов», — говорит депутат.

Но если человек почувствует, что новая налоговая нагрузка для него не посильна и при этом он проживает в Москве, Московской, Калужской областях или Татарстане, то он может перейти в категорию самозанятых. Со следующего года в этих регионах будет проходить 10-летний эксперимент по введению налога на профессиональный доход.

«Добровольно никто регистрироваться в качестве самозанятых не будет. Только если за налогоплательщиком будет закреплена соответствующая обязанность. Если ты налогоплательщик, то определись, кто ты — официально работающий, ищущий работу на бирже, иждивенец, имеющий официальное подтверждение этого статуса, самозанятый или неработающий нигде гражданин. А после уточнения своего статуса, тем или иным способом уплати необходимые взносы», — добавляет Вострецов.

Заметим, что идея вряд ли будет поддержана.

Репетиторам, няным и домработницам продлили налоговые каникулы. Такая поправка была принята сегодня Госдумой при третьем чтении закона о новом налоге для самозанятых граждан.

В 2017-2018 году нянечки, репетиторы, а также граждане, оказывающие услуги уборки жилых помещений и ведения домашнего хозяйства, освобождены от уплаты НДФЛ.  Для того чтобы получить льготу, им достаточно уведомить о своей деятельности налоговый орган.  В список видов деятельности, попадающих под налоговые каникулы, могут быть внесены и другие виды деятельности, если так решат региональные законодатели. Теперь эти самозанятые лица смогут не платить налог и в 2019 году.

Согласно статистике самозанятых граждан, регулярно публикуемой на сайте ФНС, в России на 1 ноября зарегистрировано 1792 репетиторов, 537 домработников, 458 нянь и 95 лиц, занятых иными видами деятельности. Однако есть регионы, где не зарегистрировано ни одного самозанятого гражданина. Это Дагестан, Кабардино-Балкария и Чукотка.

Законопроект об эксперименте по введению нового налога для самозанятых граждан был сегодня рассмотрен в Госдуме во втором чтении. В документ после первого чтения было внесено много поправок, но в основном технического плана. Но одна поправка обращает на себя особое внимание.

В статью 1 законопроекта был предложен новый пункт:

«В течение 10 лет проведения эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ не могут вноситься изменения в положения настоящего Федерального закона, в части увеличения налоговых ставок и (или) уменьшения предельного размера доходов, установленного подпунктом 8 пункта 2 статьи 4 настоящего Федерального закона».

Заметим, что опасения повышения через некоторое время ставок налога для граждан, которые «выйдут из тени» постоянно высказываются при обсуждении этого законопроекта. Поверят ли люди новому закону? Или все-таки здраво рассудят, что через несколько месяцев те же законодатели опять поменяют закон и отменят запрет на повышение налоговой ставки?

Согласно законопроект принятому во втором чтении, ставки налога составят: при выполнении работ или услуг физлицам (не ИП) — 4%, юрлицам и ИП — 6%. Взносы в фонд медицинского страхования включены в ставку налога. Взносы в пенсионный фонд предлагается уплачивать добровольно. Подробности о законопроекте можно узнать в статье «Все про новый налоговый режим для самозанятых».

Принятие закона в третьем чтении планируется в четверг, 15 ноября.

Крым намерен принять участие в эксперименте по установлению специального налогового режима для самозанятых граждан, сообщает РИА Новости.

«Мы получили, к сожалению, отрицательные заключения по поводу введения патента для дохода физических лиц, но в качестве альтернативы министерством экономического развития Российской Федерации предложено принять участие в этом эксперименте. Мы рассматриваем этот вопрос совместно с налоговой службой и будем надеяться, что с 2020 года сможем принять там также участие», — сказал министр курортов и туризма Крыма Вадим Волченко.на заседании совета Общественной палаты Крыма.

Эксперимент по введению налога на профессиональный доход для самозанятых граждан пройдет в четырех регионах: в Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Ранее о желании примкнуть к эксперименту говорили депутаты Ленинградской области.

Законы о самозанятых гражданах вызвали бурную дискуссию в Госдуме. Сегодня были рассмотрены все три проекта:

  1. О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан).
  2. О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»).
  3. О внесении изменений в статьи 56 и 146 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»).
Обзор законопроектов можно найти в статье «Все про новый налоговый режим для самозанятых».

Проекты представлял один из авторов — глава Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, он же и отвечал на вопросы других депутатов. Из его выступления следует, что

  • людям дается уникальный шанс с минимальными издержками выйти из тени и получить помощь государства;
  • регистрироваться или не регистрироваться, каждый гражданин решает сам, никто никого заставлять не будет;
  • эксперимент не будет распространен на другие регионы, потому что это эксперимент;
  • авторы проекта рассчитывают на то, что в первый год зарегистрируются несколько десятков тысяч человек;
  • никакой дополнительной налоговой или уголовной ответственности вводиться для самозанятых не будет, всё и так есть в НК и УК;
  • самозанятых будут штрафовать за неоправку чека в налоговую на сумму, указанную в этом чеке, а не отбирать за нарушения весь доход, как пишут в СМИ;
  • ни один налогоплательщик не заплатит налогов больше, чем он готов заплатить.
Во время эмоционального выступления Макаров многократно упоминал о том, что нынешние незарегистрированные самозанятые ходят под угрозой уголовных статей за незаконное предпринимательство и неуплату налогов, а также они не могут получить государственную защиту от бандитов. Не сочтя нужным уточнить, что фактически те самозанятые, которым дается право зарегистрироваться по новому закону, под такие статьи УК попасть не могут по определению, потому что не получают большого дохода. А защиту от бандитов государство обязано предоставлять всем.

За принятие в первом чтении законопроектов проголосовало абсолютное большинство депутатов. Против выступила фракция Справедливая Россия, имеющая многочисленные претензии, в том числе и из-за выпадающих доходов местных бюджетов, поскольку в самозанятые могут перерегистрироваться многие ИП.

Госдума может ввести штрафы для плательщиков налога на профессиональный доход, которые зарегистрировались как самозанятые, но при этом не платят налоги, заявил глава думского комитета по бюджету Андрей Макаров.

Макаров уточнил, что речь идёт о штрафах только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека, пишет «Интерфакс». Эти штрафы уже предусмотрены в законопроекте. Так, в частности, при проведении пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выставлен чек, но не менее 1000 рублей. При повторном подобном нарушении в течение шести месяцев штраф будет в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек, но не менее 5000 рублей.

Для тех, кто не участвует в новой системе, все остается по-прежнему — их ответственность при неуплате налогов будет такой же, как сейчас.

«Мы вводим штраф в рамках этого режима. Если кто-то не вошел в режим, если выявится, что он не платит налоги — у него общая уголовная или обычная налоговая ответственность по тем статьям, которые у него будут — не заплатил НДФЛ, в зависимости от суммы неуплаты налога, и т.д. Тут ничего не меняется», — подчеркнул глава комитета.

«Ничего другого здесь нет. Это режим для тех, кто уже зарегистрировался. То есть ты сам заявил, что этим пользуешься, ты сам пошёл на этот режим, и ты его нарушаешь. Только для них», — отметил Макаров.

Ранее глава думского комитета по бюджету Андрей Макаров выступил с заявлением, что Госдума может ввести штрафы для самозанятых, которые получают доход от своей профессиональной деятельности, но не зарегистрировались и не платят налоги. Эта новость вызвала бурное обсуждение в СМИ и соцсетях.

Самозанятых граждан, которые не захотят выйти из тени, предлагается штрафовать на сумму полученного дохода. Такую идею выдвинул на заседании глава Комитета по бюджету и налогам Госдумы Андрей Макаров, сообщила «Парламентская газета».

«Мы предлагаем, что в случае, если обнаруживается у человека такой доход, а он не зарегистрировался и не платит, он платит штраф в размере того дохода, который он получил», — сказал депутат.

Макаров считает, что при нынешних технологиях для налоговой службы не проблема отследить доходы граждан.

При этом глава комитета пообещал, что «за бабушкин огород человеку ничего не прилетит». А вот если бабушка подаст в налоговую службу декларацию и расскажет, что заплатила деньги гражданам, а те не вскопали огород, тогда их можно будет привлечь к ответственности.

На заседании комитета обсуждался пакет законопроектов по проведению эксперимента для самозанятых лиц в четырех регионах с 1 января 2019 года — в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

Первый проект закона предусматривает внесение изменений в Налоговый кодекс, а также в ряд федеральных законов, они позволят создать условия для проведения эксперимента. Второй предлагает установить новый режим налогообложения, который предусматривает автоматическую передачу информации о продажах в налоговые органы. Третий документ вносит в Бюджетный кодекс поправки, устанавливающие правила и нормативы распределения между бюджетами доходов от введённого налога.

Подробный обзор этих документов можно найти в статье «Все про новый налоговый режим для самозанятых».