самозанятость населения

Правительство и Госдума завершили работу над законопроектом о налогообложении самозанятых, объявил Андрей Макаров на проходившем сегодня заседании Комитета Госдумы по бюджету и налогам.

Ставку налога установят на уровне 4%. Она не будет зависеть от того, кому оказываются услуги - юрлицам или гражданам. При этом самозанятых освободят от уплаты страховых взносов, кроме платежей в фонд ОМС.

Однако налог не будут сразу вводить на территории всей страны. Сначала власти проведут эксперимент в четырех регионах - Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Эксперимент запланирован на десять лет, однако к нему в любой момент сможет присоединиться регион, желающий ввести этот налог.

Законопроект станет одним из приоритетов для бюджетного комитета, рассмотреть его в Госдуме предлагается до конца текущей сессии, заявил Андрей Макаров. Вступить в силу документ должен с 1 января 2019 года. Налогообложение самозанятых будет осуществляться через мобильное приложение, которое разработала ФНС. 

Более подробно о законопроекте мы расскажем после его публикации.

Минтруд представил текст поправок в Трудовой кодекс, исключающих из сферы действия этого закона работодателей-физлиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Документ подготовлен в рамках проводимой работы по определению правового статуса самозанятых граждан, говорится в пояснительной записке. Там же говорится о том, что гражданин, нанимающий работников для личного обслуживания, фактически не может нести обязанности, предусмотренные Трудовым кодексом (заключение в письменной форме трудового договора, регистрация этого договора в органе местного самоуправления, уплата страховых взносов и других обязательных платежей, оформление страховых свидетельств государственного пенсионного страхования для лиц, поступающих на работу впервые).

К законопроекту приложены перечни нормативных актов, которые потребуется изменить. В том числе поправки должны быть внесены и в Налоговый кодекс, чтобы убрать из числа плательщиков взносов граждан-работодателей, не зарегистрированных как ИП.

Для индивидуальных предпринимателей никаких изменений проект не предусматривает.

Сегодня Минтруд опубликовал текст проекта по внесению поправок в ТК в части самозанятых лиц.

Деятельность самозанятых осуществляется без соответствующего оформления отношений, при этом фактически отсутствует надлежащий контроль за соблюдением трудового законодательства в отношении указанной категории лиц.

 Это обусловлено тем, работодатель фактически не может нести обязанности, предусмотренные ТК (заключение в письменной форме трудового договора, регистрация трудового договора с работником в органе местного самоуправления по месту жительства (в соответствии с регистрацией), уплата страховых взносов и других обязательных платежей, оформление СНИЛС для лиц, поступающих на работу впервые).

Данная ситуация свидетельствует о несовершенстве правового регулирования деятельности указанных лиц и необходимости внесения соответствующих изменений в законодательство.

В этой связи Минтруд считает необходимым внесение поправок в ТК в части исключения деятельности самозанятых лиц и работодателей – физлиц, не являющихся ИП, из предмета регулирования трудового законодательства.

Так, в частности, статья 11 ТК будет дополнена частью девятой следующего содержания:

«Трудовое законодательство и иные акты, содержащие нормы трудового права, не распространяются на самозанятых лиц, а также на физических лиц, вступающих в трудовые отношения с работниками в целях личного обслуживания и помощи по ведению домашнего хозяйства.»

Глава 48 ТК, которая сейчас регулирует труд работников, работающих у работодателей – физлиц, будет именоваться «Особенности регулирования труда работников, работающих у работодателей – индивидуальных предпринимателей».

Что россияне думают про регулирование труда самозанятых

Минтруд опубликовал сводку предложений, внесенных в ходе общественного обсуждения проекта по разработке поправок в ТК в части самозанятых.

Напомним, в ходе подготовки проекта Минтруд отмечал, что процессы осуществления отдельных видов деятельности, например, частные услуги по присмотру и уходу за детьми и больными, услуги по репетиторству, услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства и др. являются предметом регулирования трудового законодательства РФ. Однако, как правило, вышеуказанная деятельность осуществляется без соответствующего оформления отношений, при этом фактически отсутствует надлежащий контроль за соблюдением трудового законодательства в отношении указанной категории лиц.

Поступивших предложений всего два и оба они не относятся к предмету регулирования законопроекта, отмечает Минтруд.

В своих предложениях возмущенные граждане отмечают, что так называемые самозанятые неспроста скрывают свои приработки. Причиной тому – нищенские зарплаты и государство должно подумать о том, как устранить социальное неравенство. Например, можно было бы ввести прогрессивную шкалу НДФЛ, чтобы богатые россияне платили больше налога, чем бедные.

Открыть оригинал изображения (1057x921, 0.69 Мб)
Открыть оригинал изображения (1075x915, 0.71 Мб)

Минфин доработал концепцию налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых и направил документ аппарат Правительства, пишут «Известия».

В нем сказано, что новый сбор для этой категории граждан предлагается установить на уровне 2,5% с выручки для тех граждан, которые оказывают услуги физлицам, а также при работе на основании патента, и 4,5% — для предоставляющих услуги юрлицам, либо для сдающих имущество в аренду.

Ранее ведомство речь шла о сборе для самозанятых в 3% и 6% соответственно. 

Плюс еще 1,5% от дохода пойдут на страховые взносы (1,25% пойдут в ПФР и 0,25% — в ФФОМС). Налоги и взносы Минфин предлагает отчислять единым платежом ежемесячно с банковской карточки самозанятых граждан, которая будет привязана в личном кабинете в специальном мобильном приложении.

При этом предусмотрен налоговый вычет самозанятым в сумме 30 тыс. рублей, чтобы мотивировать их к переходу на новый режим.

Кроме того, покупателям услуг у таких работников ведомство предлагает дать право на налоговый вычет в 1,5% от уплаченного самозанятым НПД, но не более 10 тыс. в год. 

Законопроект с новой системой налогообложения для этой категории граждан Минфин планирует внести в кабмин уже в сентябре.

Комментируя данную информацию о налогах для самозанятых, в Минфине уточнили, что окончатательное решение еще не принято, по этому вопросу идет активная дискуссия.

Накануне Минтруд сообщил, что начал разрабатывать законопроект о статусе самозанятых граждан, однако текст проекта пока не размещен.

Глава Минтруда Максим Топилин сообщил, что  новые поправки в Трудовой кодекс, в частности, касаются заключения письменных трудовых договоров самозанятыми.

Позиция Минтруда такова — заключение таких договоров не обязательно. «Мы за то, чтобы между самозанятыми и физлицами не заключался трудовой договор. Мы подготовили такие поправки в Трудовой кодекс. У самозанятых нет как таковых проблем с работодателями — предполагать, что семья будет заключать с нянечкой или репетитором письменный трудовой договор, бессмысленно. Поэтому мы исходим из того, что в таких отношениях трудовой договор не целесообразен», — сказал Максим Топилин «Парламентской газете».

При этом он уточнил, что основный пакет поправок, касающихся статуса самозанятых, готовит Минфин. «Воспользуются ли нашими предложениями в Минфине в пакетном режиме или не воспользуются — будет зависеть от того, как они пропишут свои предложения в законодательство», — пояснил Топилин.

Минтруд разместил сегодня на федеральном портале НПА уведомление о начале разработки поправок в ТК в части совершенствования правового регулирования трудовых отношений отдельных категорий работников.

Речь идет о самозанятых гражданах. В законодательстве отсутствует такой правовой статус как самозанятый гражданин, посетовали в Минтруде.

Процессы осуществления отдельных видов деятельности, например, деятельность физлиц, оказывающих услуги в целях личного обслуживания и помощи по ведению домашнего хозяйства (частные услуги по присмотру и уходу за детьми и больными, услуги по репетиторству, услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства и др.) являются предметом регулирования трудового законодательства РФ. Однако, как правило, вышеуказанная деятельность осуществляется без соответствующего оформления отношений, при этом фактически отсутствует надлежащий контроль за соблюдением трудового законодательства в отношении указанной категории лиц.

Текст проекта пока не опубликован. Планируется, что он вступит в силу в январе 2019.

Руководитель Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин в большом интервью газете «Коммерсант» рассказал о продолжающейся работе по легализации самозанятых граждан.

На вопрос журналиста, почему Мишустин считает, что у самозанятых граждан вообще есть какое-либо настроение или потребность легализоваться, пусть даже и максимально комфортным способом, главный налоговик страны ответил, что были проведены масштабные исследования по изучению препятствий для регистрации.

На первом месте оказалась следующая причина — необходимость визита в налоговые органы и вообще любое административное действие, связанное с регистрацией, предоставлением деклараций и т.п. И это несмотря на то, что существует возможность электронной регистрации и электронной сдачи отчетности.

Вторая причина нерегистрации — экономическая невыгодность существующих режимов для таких граждан. В частности, проблема — уплата самых «удобных» налогов не зависит от результата твоей деятельности. Патент или налог на вмененный доход необходимо оплачивать даже в том случае, если вы не получили никаких доходов.

Третья причина — оплата страховых взносов даже при отсутствии доходов от деятельности.

Для устранения этих причин будет предложено ввести налог для самозанятых, который будет включать в себя и страховые взносы. Уплачивать его можно будет буквально в один-два клика в мобильном приложении.

Вот так Мишустин описывает работу в пилотном варианте мобильного приложения

«Мобильное приложение позволяет идентифицироваться просто при помощи сканирования паспорта. Вы получаете вход в систему, если вы уже являетесь пользователем личного кабинета на сайте ФНС, любого личного кабинета — физического лица или индивидуального предпринимателя,— этот режим вам будет доступен сразу. Далее через это же приложение вы можете фиксировать свои продажи, наличные или безналичные, формируя чек и для себя, и для покупателя, он немедленно к вам приходит в электронном виде. Этот чек ровно такой же, как все в рознице, он имеет тот же статус, он интегрируется в собираемый ФНС единый фискальный чек по всей стране.»

Как видите, от применения ККТ не будут освобождать даже самозанятых граждан.

К мобильному приложению можно будет привязать банковскую карту и уплачивать налог с каждой транзакции. Никаких деклараций и никакой другой отчетности сдавать будет не нужно.

В интервью Мишустин заметил, что понятие «самозанятые лица» еще не определено. Пока предполагается, что оно будет таким: самозанятые — это физические лица, не имеющие наемных работников и самостоятельно реализующие как физическим, так и юридическим лицам товары, работы, услуги или имущественные права без регистрации в качестве предпринимателя.

Для самозанятых будут установлены ограничения по видам деятельности (например, в этом режиме нельзя легализовать доходы от реализации квартир и недвижимости) и предельным размерам дохода от такой деятельности. А вот ставка налога пока не определена. Однако она будет меньше 6%, заверил глава ФНС.

Легализации самозанятых лиц продолжает волновать законодателей и чиновников. Очередные идеи по мотивации граждан регистрироваться представил глава налогового ведомства Михаил Мишустин в интервью газете «Коммерсант».

Одна из идей - предоставление самозанятым в момент регистрации налогового капитала на развитие, за счет чего может быть уменьшена примерно на четверть в год сумма платежей к оплате.Речь идет о сумме 10 тыс.рублей.

Еще одна идея - дать возможность покупателям получать налоговый вычет по своим налогам при покупках у самозанятых  в виде 1,5% от размера покупки, до 10 тыс. руб. в год. Таким образом у покупателей появится мотив требовать чеки.

Третье озвученное Мишустиным предложение касается агрегаторов-посредников, в частности агрегаторов такси. Им может быть предоставлена возможность стать налоговыми агентами по уплате налогов самозанятых лиц, по аналогии с НДФЛ. Таким образом, это не составит для них проблемы и вопрос будет решен, считает глава ФНС.

Глава ФНС Михаил Мишустин попросил Владимира Путина дать поручение на введение пилотного проекта по регистрации самозанятых лиц в четырёх регионах страны. Такое предложение он сделал во время встречи с Президентом РФ, рассказывая о достижениях Федеральной налоговой службы.

Пилотный проект должен будет стартовать с 1 января 2019 года в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

Мишустин заявил о том, что уже создан проект специального мобильного приложения, которое позволит регистрироваться в налоговой службе, не приходя в центры регистрации, и позволит осуществлять платежи фактически без налоговой отчётности, без сдачи каких-то специальных справок и документов.

Также он сообщил о том, что глава Минфина Антон Силуанов уже дал поручение на разработку закона, согласно которому страховые взносы будут включены в сам налог.

Встреча руководителя ФНС и Президента РФ Владимира Путина прошла сегодня, 26 июня, в Кремле.

Председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко обратилась к Минфину с просьбой ускорить работу по подготовке законопроекта о статусе самозанятых и чётко прописать, какие взносы они должны платить в социальные фонды.

Спикер взяла слово во время выступления перед сенаторами главы Минфина Антона Силуанова на «правительственном часе».

«Минфину необходимо как можно скорее написать закон о статусе самозанятых граждан», — высказалась Матвиенко.

По её словам, все самозанятые граждане должны быть на учёте и участвовать в платежах как в Пенсионный фонд России, так и в Фонд обязательного медстрахования.

Политик отметила, что продление налоговых каникул для ряда самозанятых граждан не привело к ожидаемым результатм, и в этой связи необходимо принимать системные решения.

 

Правительство России может подготовить законопроект о самозанятых к осени, заявил министр труда и социальной защиты Максим Топилин, передаёт РИА «Новости».

Минтруд находится в постоянном контакте с коллегами из министерства экономики и Минфина на тему самозанятых, отметил Топилин в эфире телеканала «Россия 24». По его мнению, решить вопрос с самозанятыми — ключевая задача, потому что в настоящее время за 15 миллионов россиян не уплачиваются взносы.

«И это огромные недопоступления в пенсионный фонд, фонд медицинского страхования, фонд социального страхования, огромные недопоступления в виде подоходного налога — огромный пласт, который нам надо каким-то образом постепенно выводить на свет, с помощью простых режимов», — подчеркнул он, добавив, что министерство не предполагает «каким-то образом жестко к этой теме относиться».

«Я думаю, что осенью определенные решения тоже будут приняты. Сейчас пока правительство не вносило этого законопроекта, но я думаю, что к осени такой проект будет подготовлен, — заметил Топилин.

При этом, отметил министр, надо учитывать, что существуют разные виды самозанятых. К примеру, есть таксисты, а есть помощники на дому и система отчетности у них разная. Однако все, кто находится в этом секторе самозанятых, должны понимать и участвовать в так называемых солидарных системах — солидарной системе здравоохранения, пенсионной системе. «Меры определенного понимания того, что они являются в зоне, как минимум, серой, нарушают закон, потому что не выплачиваются взносы, налоги, это тоже должно быть», — пояснил он.

Государство должно оставить самозанятых в покое. Такое мнение высказали большинство участников опроса, который прошел на нашем сайте.

71% клерков заявили, что деятельность самозанятых не должна облагаться налогом.

Между тем 23% опрошенных считают, что самозанятых нужно поставить на учет и обложить их доходы налогом.

6% респондентов полагают, что самозанятых необходимо принудительно регистрировать в качестве ИП со всеми вытекающими отсюда последствиями в виде налогов и взносов.

Глава налоговой службы Мишустин, выступая на заседании Общественного совета при ФНС, рассказал о новом  IT-проекте, который сейчас разрабатывается.

Это позволит самозанятым гражданам работать законно и без обременений, отметил Мишустин.

Планируется разработать функционал для упрощенной идентификации и регистрации плательщика налога на доход от профессиональной деятельности (НПД), регистрации данных о полученных доходах, расчетах и  начислениях.

«Не нужно заставлять людей идти в инспекцию, заполнять бумаги, разбираться в сложных законах. Регистрация должна быть не сложнее чем в интернет-магазине, с помощью мобильного приложения», - подчеркнул Михаил Мишустин. 

Физлица, не являющиеся ИП и оказывающие услуги физлицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании добровольного уведомления.

Согласно пункту 70 статьи 217 НК установлены виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, оказываемые физлицами, не являющимися ИП:

1) присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

2) репетиторство;

3) уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от НДФЛ.

При этом в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 НК постановка на учет самозанятых осуществляется налоговым органом по месту жительства физлица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении (о прекращении) вышеназванной деятельности.

Положения пункта 70 статьи 217 НК распространяются на физлиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 НК и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг.

Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-02-08/31065 от 10.05.2018.

Минюст опубликовал законопроект, в котором предложил определение категории «самозанятые граждане». Дано оно будет в статье 3.1 Федерального законаот 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

Министерство предлагает следующие критерии для самозанятых:

  • физические лица, осуществляющие основанную исключительно на личном участии предпринимательскую деятельность по продаже произведенных такими лицами товаров, оказанию услуг, выполнению работ для физических лиц, в том числе во время, свободное от исполнения обязанностей по трудовому договору;
  • не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
  • представившие уведомление об осуществлении указанной деятельности в налоговый орган в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Таким образом, самозанятые лица будут считаться субъектами малого предпринимательства.

В пояснительной записке отмечается, что потребуется еще внести необходимые пакетные изменения в другие законодательные акты  РФ (например, в Налоговый кодекс, Трудовой кодекс, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и т.д.) с цельюупрощения для самозанятых лиц режима деятельности и, прежде всего, легализации их работы, в том числе освобождения их от административной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.

Власти пытаются решить вопрос с выводом самозанятых лиц из тени. Налоговый Кодекс предусматривает процедуру регистрации и налоговые каникулы, однако пока в России нашлось немного желающих пройти такую процедуру.

Недавно Минфин приступил к разработке проекта, посвященного этому вопросу. Постановка на учет самозанятого лица будет осуществляться через приложение, без физического посещения ИФНС. Предлагается ввести для них специальный налог в размере 3% от дохода при оказании услуг физлицам и 6% при оказании услуг юрлицам.

А что думают наши читатели о планах властей на самозанятых? Выясним это в ходе опроса, в котором приглашаем вас принять участие.

[KPOLL=1336]

Минфин готовит законопроект о вовлечении в легальный оборот самозанятых физлиц. Об этом заявил директор департамента налоговой и таможенной политики Минфина Алексей Сазанов в интервью РИА Новости.

«Могу сразу сказать, что мы не ожидаем каких-то огромных дополнительных доходов от самозанятых, эта категория очень чувствительная. Наша задача, скорее, вовлечь их в нормальное правовое поле, чтобы увидеть, сколько реально этих людей, чтобы они обелили свои доходы. Еще раз повторюсь, у нас нет задачи заработать на этом большие деньги, тут вопрос в обелении», - прокомментировал Сазанов.

Постановка на учет самозанятого лица будет осуществляться через приложение, без физического посещения ИФНС. Достаточно будет скачать приложение, ввести паспортные данные для идентификации лица. На основании этих сведений будет осуществляться регистрация самозанятого, пояснил представитель Минфина.
 

Самозанятым гражданам РФ, которые работают в качестве домашнего персонала (нянями, сиделками, домработницами) и репетиторам продлевают налоговые каникулы, пишет «Парламентская газета». Соответствующий законопроект Правительства Госдума приняла в первом чтении 24 мая.

На пленарном заседании присутствовал замминистра финансов РФ Илья Трунин, который пообещал, что по окончании каникул налоги для домработниц и репетиторов будут очень низкими, и платить их можно будет удалённо.

По его словам, федеральная налоговая служба уже разработала приложение для смартфонов, благодаря которому можно будет быстро заплатить налоги.

Всего же, отметил Трунин, сейчас на налоговый учёт встало 1400 самозанятых россиян, а по данным Росстата, их в стране 15 миллионов человек.