сокрытие доходов

Налоговая инспекция доначислила автотранспортному предприятию налог по УСН на основании статистических отчетов в областную администрацию и тетрадей, где учитывалась выручка. Такое дело рассмаривалось в судах Волго-Вятского округа.

Автотранспортное предприятие оказывала услуги перевозки по двум городским автобусным маршрутам. Налоговая и суды установили, что первичная учетная документация в Обществе не отражала действительное количество автобусов на маршруте, количество рейсов, проданных билетов и количество перевезенных пассажиров.  При этом были сопоставлены статистические формы, представленные Отделом транспорта и связи администрации города Владимира, Департаментом цен и тарифов администрации Владимирской области. В представленной за 2010 год форме N 65-автотранс Общество отразило сумму доходов от перевозок маршрутными автобусами внутригородского сообщения 18 710 400 рублей, которая на 10 556 474 рубля больше, чем сумма выручки, отраженная в билетно-учетных ведомостях и книге доходов и расходов за 2010 год.

Факты занижения выручки были подтверждены свидетелями. Согласно протоколу допроса свидетеля А., который в период с 2001 года до мая 2012 года занимал должность заместителя генерального директора Общества, в Обществе существовал план выручки, который утверждал генеральный директор на основании данных учетчика (доверенного лица, проезжавшего один круг на маршруте автобуса и считавшего количество перевезенных пассажиров). Ежедневно водители вечером приезжали в гараж и привозили суммы заработанных денег согласно плану. Сдавались денежные средства лично А., либо заместителю по безопасности, либо диспетчеру. Никаких документов при этом не составлялось и не подписывалось. Утром следующего дня выручка отвозилась в офис и сдавалась кассиру; никаких документов при этом не составлялось.

В подтверждение своих показаний свидетель А. представил четыре тетради за период с 01.01.2010 по 24.08.2011, в которых отражены суммы ежедневной выручки, сдаваемой водителями согласно установленному в Обществе плану выручки, фамилии, государственные номера автомашин, принадлежащих Обществу. При этом за период с 01.01.2010 по 24.08.2011 разница между суммами выручки, отраженными Обществом в билетно-учетнных ведомостях, и тетрадях, в которых отражались суммы реально полученной выручки, составила 12 171 167 рублей.Данные тетради признали допустимыми и относимыми доказательствами по делу.

Суды первых двух инстанций отказались признать решение ИФНС с доначислением налога по УСН недействительным, АС Волго-Вятского округа в постановлении от 31.08.2016 N Ф01-3264/2016 в кассационной жалобе Обществу отказал.

В Алтайском крае будут судить предпринимателя за сокрытие налогов на 70 млн рублей.

По данным регионального СК, в 2013 году у одной из строительных компаний края возникла задолженность по налогам на добавленную стоимость и на прибыль. В адрес организации поступали требования об оплате налога, но исполнены они не были.

В результате предприниматель скрыл средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, на сумму более 70 млн рублей. Уголовное дело с утвержденным обвинительным заключением направлено в суд для рассмотрения по существу, сообщает ТАСС.

Межрайонная ИФНС России № 15 по Иркутской области в связи с недоимкой по налогам на общую сумму более 10 млн рублей, имеющейся с 2013 г. у закрытого акционерного общества, зарегистрированного в Братском районе, инициировала процедуру взыскания задолженности путем выставления инкассовых поручений на вышеуказанную сумму. 
 
Не смотря на наличие недоимки по налогам, выставленные требования и мероприятия, проводимые налоговым органом по принудительному взысканию сумм задолженности, директор закрытого акционерного общества предпринял меры для сокрытия денежных средств в крупном размере, за счет которых должно было производиться взыскание недоимки по налогам.
 
Так как размер задолженности налогоплательщика признан особо крупным, а сумма сокрытых денежных средств организации превышала 6 млн рублей, в 2014 г. материалы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по фактам, указывающим на признаки преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов», были направлены инспекцией в следственные органы. 
 
Следственным управлением Следственного комитета по Иркутской области возбуждено уголовное дело в отношении директора общества в соответствии со ст.ст. 140, 145, 146, 151 и частью первой ст. 156 УПК РФ по признакам преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ. В настоящее время следствие продолжается. 

Томская фирма скрыла от налогообложения почти 58 миллионов рублей, полученные за работу от другой организациии. Нарушение выявила инспекция ФНС России по г.Томску в ходе выездной проверки.

Таким образом компания не полностью уплатила налог на добавленную стоимость. При этом доля неперечисленных налогов при этом составила более 10% от суммы, подлежащей уплате в бюджет.

Статьей 199 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, либо путем включения в документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном или особо крупном размере.

В связи с тем, что в установленный срок налогоплательщик не уплатил в полном объеме суммы недоимки, материалы проверки были направлены в следственные органы СК России по Томской области. В отношении директора фирмы возбуждено уголовное дело.

Новгородской межрайонной природоохранной прокуратурой в комитете охотничьего и рыбного хозяйства Новгородской области проведена проверка соблюдения законодательства о государственной гражданской службе и о противодействии коррупции.

Как сообщает пресс-служба областной прокуратуры, в ходе проверки были выявлены факты представления заведомо недостоверных сведений о доходах, об обязательствах имущественного характера государственными гражданскими служащими Комитета.

В частности, не все сотрудники ведомства сообщили об имеющейся собственности, о доходах, полученных по иному месту работы, доходах членов семьи, не указали наличие обязательств имущественного характера.

По результатам рассмотрения представления, внесенного прокуратурой на имя председателя комитета, за несоблюдение требований законодательства о государственной гражданской службе виновные должностные лица привлечены к дисциплинарной ответственности.

В среду полиция провела крупномасштабную проверку ресторанного холдинга «Лайт-Лайф» и выявила многочисленные нарушения в бухгалтерии.

Полицейские обнаружили «черную» бухгалтерию как в бумажном виде, так и на электронных носителях. Из главного офиса ресторанного холдинга изъято 200 млн. руб. Всего полицейские изъяли пять серверов компьютеров сотрудников. Сейчас в 40 организациях холдинга продолжается проверка документов по подозрению в нарушении статьи 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов), сообщает РБК daily.

Напомним, холдинг «Лайт-Лайф» основал ресторатор и кинопродюсер Александр Орлов в 2001 году. Сейчас компания объединяет целую сеть ресторанов, в которую входят «Тануки», «Бенвенуто», «Ерш», а также рестораны «Москва» и «Желтое море».

Управление Генеральной прокуратуры РФ в Северо-Кавказском федеральном округе выявило многочисленные нарушения законодательства о противодействии коррупции в окружном ГУ МВД России.

Как сообщает пресс-служба Управления, выявлено более 80 фактов непредставления сотрудниками Главного управления МВД России по СКФО исчерпывающих сведений о своих доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера за 2010 год. Ряд сотрудников не указали сведения о наличии в собственности квартир, земельных участков, автомобилей и нежилых помещений, а также о предоставленных им в пользование жилых помещениях.

Имеют место факты несоблюдения сотрудниками Главного управления МВД России по СКФО ограничений и запретов, установленных для лиц, проходящих службу в органах внутренних дел. К примеру, некоторые оперуполномоченные были зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей.

Отсутствие должной работы по повышению эффективности противодействия коррупции создает условия для нарушения сотрудниками законодательства при размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд.

Сейчас начальнику Главного управления МВД России по СКФО внесено требование об устранении нарушений и привлечении виновных лиц к ответственности.

Генеральная прокуратура РФ завершила проверки исполнения государственными служащими обязанности по предоставлению сведений о доходах и имуществе.

Как сообщает пресс-служба Генпрокуратуры, служащие всех уровней при представлении сведений о доходах в 2010 г. допускали многочисленные нарушения закона. Более половины нарушений выявлено при проведении проверок в органах местного самоуправления. В ряде субъектов органы местного самоуправления еще не приняли нормативные правовые акты, устанавливающие перечень служащих, обязанных представлять сведения о доходах.

В органах внутренних дел также допускались случаи непредставления сведений о доходах, а также нарушения порядка их опубликования на официальном сайте в сети «Интернет». Выявлено почти 9 тыс. нарушений закона, в целях их устранения внесено около 1 тыс. представлений, к дисциплинарной ответственности привлечено более 1,7 тыс. сотрудников.

Всего прокуроры выявили свыше 41 тыс. нарушений, для устранения которых принесено более 1,5 тыс. протестов, внесено почти 9 тыс. представлений, по результатам их рассмотрения свыше 6 тыс. должностных лиц привлечены к дисциплинарной ответственности.

Супружеские отношения подразумевают доверие и максимальную открытость, однако, некоторые наши сограждане всё же имеют секреты от вторых половин. Такие результаты показал опрос, проведенный Исследовательским центром рекрутингового портала SuperJob.ru по заказу газеты "Ведомости".

К примеру, 15% россиян утаивают от супругов реальный размер своей заработной платы. Мужчины при этом не спешат раскрывать свои мотивы, объясняя это фразой: "Так получается". Дамы же говорят, что "У женщин должны быть маленькие секреты…"; "Мои доходы намного меньше, чем у супруга, к тому же они непостоянны: я не могу сказать толком, сколько получается в среднем в месяц"; «А зачем? Я слабая женщина...". Часть представительниц слабого пола объясняют утаивания тем, что супруги поступают с ними так же: "Он же мне не говорит и чеков не показывает. Я стала делать так же".

Интересно, что скрывать размер своих истинных доходов свойственно больше женщинам (18% против 13% среди мужчин). Чаще других держат своих мужей в неведении дамы 40-50 лет (27%).

У мужчин прослеживается такая же тенденция: среди респондентов, зарабатывающих более 45 тысяч рублей в месяц, размер оклада от жён скрывают 15%, тогда как среди тех, чей ежемесячный заработок не превышает 25 тысяч, - 10%.

Стоит отметить, что все же большая часть опрошенных не пытается скрыть размер зарплаты от супруга (82%). "Между нами нет секретов!"; "Не так велика зарплата, чтобы её скрывать"; "Семья без доверия разваливается", – уверяют мужчины (84%). За честность и открытость в денежном вопросе выступают и 79% женщин: "В семье должно быть всё ясно"; "Стараемся вести домашнюю бухгалтерию, чтобы совместно планировать вложения".

Лишь 3% респондентов затруднились с ответом (3%), сказав, что иногда не знают, но в основном секреты отсутсвуют.

Вопрос:Здравствуйте! Я работала в организации, которая скрывала свои настоящие доходы от налоговой инспекции, в договоре нам была проставлена минимальная заработная плата, естественно были минимальные отчисления в пенсионный фонд, к тому же, уходя в отпуск без содержания даже на неделю нас заставляли писать заявление на отпуск без содержания на 3(!) месяца. Однако сама организация ведёт множественные денежные операции без соответствующей документации. Скажите, пожалуйста, куда можно обратиться, чтобы эту организацию проверили на реальные доходы?

Ответ:

Информацию следует сообщить по телефону доверия в налоговую инспекцию по месту регистрации организации в качестве налогоплательщика либо по телефону доверия Управления Федеральной налоговой службы по Красноярскому краю 263-92-96.

В тоже время, обращаем ваше внимание на необходимость сообщения повозможности полной информации: полное наименование организации, адрес, Ф.И.О. руководителя и его рабочий телефон, вид деятельности, суть обращения (выплата заработной платы в «конвертах» или «теневой» заработной платы, которая не находит отражения в официальной ведомости по выдаче заработной платы и в бухгалтерской отчетности), размеры зарплаты по договору и фактически получаемую и т.п. Принимается также и анонимная информация.