Материалы с тегом счет в зарубежном банке

С 1 января 2018 года изменилось понятие валютного резидентства для физлиц и устранены отдельные избыточные обременения для физлиц — резидентов при совершении валютных операций с использованием счетов, открытых в банках за пределами РФ.

Об этом напомнила ФНС в письме № ОА-4-17/1317 от 25.01.2018.

Так, теперь понятие «валютный резидент» распространяется на всех физлиц — граждан РФ независимо от срока их пребывания на территории иностранного государства.

Новой редакцией части 2 статьи 12 Закона N 173-ФЗ дополнено определение налогового органа, в который резидент обязан предоставлять уведомление об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов).

С 1 января 2018 года физлица — резиденты, срок пребывания которых за пределами РФ в течение календарного года в совокупности составил более 183 дней, согласно новой редакции части 8 статьи 12 Закона N 173-ФЗ, освобождаются от обязанности уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии, изменении реквизитов) зарубежных счетов, а также от обязанности представлять отчеты о движении средств по зарубежным счетам (вкладам). Кроме того, такая категория физлиц — резидентов вправе без ограничений осуществлять валютные операции по своим зарубежным счетам (вкладам), в том числе между собой.

Вместе с тем, установлен порядок представления уведомлений и отчетов физлиц — резидентов, срок пребывания которых за пределами РФ в истекшем календарном году в совокупности составил менее 183 дней и которые ранее не предоставляли уведомления и отчеты.

Указанные изменения распространяются, в том числе, на период 2017 года.

Кроме того, внесены изменения в части исключения обязанности физлиц — резидентов при первом переводе средств на свои зарубежные счета предъявлять уполномоченному банку уведомления налогового органа об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления.

Расширен перечень разрешенных случаев зачисления денежных средств на зарубежные счета физлиц — резидентов от продажи нерезидентам по договорам купли-продажи транспортных средств, а также недвижимого имущества, при определенных условиях.

Кроме того, внесены изменения в части дополнения права агентов валютного контроля в пределах своей компетенции запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов в части истребования документов, подтверждающие факт пребывания физлиц — резидентов за пределами РФ.

Сейчас под прицел налоговиков могут попасть все валютные расчеты по зарубежным счетам. Если о них не сообщили, их могут признать незаконными валютными операциями. Проблемы с зарубежными счетами могут коснуться каждого.

Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов и об изменении реквизитов счетов в банках, расположенных за пределами территории РФ, не позднее одного месяца со дня вышеназванных событий.

За несообщение предусмотрен штраф по части 2.1 статьи 15.25 КоАП РФ.

Также физлица - резиденты представляют налоговым органам отчеты о движении средств по счетам в банках за пределами РФ.

Получение налоговыми органами информации о наличии у резидента счета в банке за пределами РФ, по которому им не представлено соответствующее уведомление об открытии счета или отчет о движении средств, является основанием для проведения в отношении такого резидента проверки соблюдения валютного законодательства и последующего возбуждения дела об административном правонарушении по частям 2.1 и 6 статьи 15.25 КоАП РФ. Кроме того, в рамках такой проверки налоговые органы исследуют проведенные резидентом [rubricator=93]валютные операции[/rubricator] по зарубежному счету на предмет соответствия их требованиям валютного законодательства.

При установлении незаконных валютных операций резидент также должен быть привлечен к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ.

Таким образом, если валютная операция по зарубежному счету совершена резидентом с нарушением требований валютного законодательства, то он может быть привлечен к административной ответственности одновременно как по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ, так и по частям 2.1 и 6 статьи 15.25 КоАП РФ.

Такие разъяснения дает ФНС в письме № ОА-3-17/5973@ от 05.09.2017.

 

 

Граждане, пользующиеся зарубежными счетами, теперь обязаны отчитываться перед государством. Всем владельцам подобных безналичных денежных средств необходимо до 1 июня «выйти из тени», сообщить о счетах, а также движении и остатках по ним. Что ожидает законопослушных граждан, которые предоставят сведения в органы ФНС? Чем грозит скрытие информации?

Налоговая служба проанализировала ситуацию относительно соблюдения валютного законодательства на примере одной из крупнейших инспекций Омска.

Из всех плательщиков, имеющих счета в банках за рубежом и состоящих на учете в инспекции ФНС России по Кировскому административному округу г. Омска 95% составляют физические лица, 5% - юридические лица. По данным инспекции в 2015 году налогоплательщиками было открыто на 35% меньше расчетных счетов в банках за пределами Российской Федерации, чем за аналогичный период 2014 года, а количество сообщений о закрытии счетов увеличилось в 3 раза.

По итогам работы инспекции ФНС России по Кировскому АО г. Омска по выявлению нарушений валютного законодательства отмечено, что одной из положительных тенденций стало уменьшение случаев нарушения валютного законодательства. Среди общего количества направленных в Инспекцию уведомлений в 2015 году 10% были представлены с нарушением срока, что меньше на 2% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года.

Плательщикам следует помнить о мерах ответственности в случае нарушения месячного срока представления уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации установлены частью 2 статьи 12 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле».

Нарушение данного срока влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 1 до 1,5 тыс. рублей; на должностных лиц - от 5 до 10 тыс. рублей; на юридических лиц – от 50 до 100 тыс. рублей в соответствии с частью 2 статьи 15.25 КоАпРФ.

Более серьезная ответственность наступает в случае, если налоговый орган самостоятельно выявит факт открытия или закрытия счета (вклада), что влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 4 до 5 тысяч рублей; на должностных лиц - от 40 до 50 тысяч рублей; на юридических лиц - от 800 тысяч до 1 млн рублей.

Форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 21.09.2010 NММВ-7-6/457@.

Регулятор готовит масштабную проверку банков с большой долей денежных средств и ценных бумаг за рубежом. Поводом послужила история с Пробизнесбанком, который использовал иностранные депозитарии для вывода активов. Временная администрация обнаружила, что ряд активов лишенного лицензии Пробизнесбанка были фиктивными, в частности ценные бумаги в иностранных депозитариях и необеспеченные аккредитивы, не имеющие очевидного экономического смысла.

В 2016 году Центробанк будет запрашивать разъяснения у банков, почему их денежные средства в зарубежных банках лежат без движения.

«Если значительные суммы размещены и находятся на корсчетах без движения, мы будем настаивать, чтобы банки корректно отражали эти средства в своей отчетности», – заявил накануне зампред ЦБ Василий Поздышев.

Аналогичную работу Центробанк намерен вести и в отношении ценных бумаг в депозитариях, сообщает «РБК».

Forbes сообщил о массовом закрытии счетов россиян в крупнейших швейцарских банках.

По информации источников, банки UBS и Сredit Suisse вынуждают клиентов с активами менее 5 млн. долларов закрыть свои счета. В случае отказа клиента обязывают вносить абонентскую плату за ведение счета, которая составляет около 1 тыс. швейцарских франков в месяц.

Издание отмечает, что проблемы с зарубежными банками начались весной 2014 года, когда из-за присоединения Крыма Россия попала под международные санкции. В частности, в прошлом году затруднения испытали российские клиенты швейцарских банков со счетами менее 3 млн. долларов.

Глава UBS Wealth Management в России Илья Соларев заявил, что в банке нет каких-либо штрафов для владельцев небольших счетов. В Сredit Suisse заявили, что банк не обсуждает вопросы, связанные с клиентами, пишет Forbes.

Россияне могут получить прямой доступ к операциям с иностранными счетами. Поправки, которые вернут россиянам возможность напрямую пользоваться услугами иностранных банков, предполагается внести в закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Сейчас поправки обсуждаются в ЦБ, Минфине и Росфиннадзоре. Перечень операций пока окончательно не определен.

В настоящее время в РФ действуют ограничения, согласно которым законно пополнить зарубежный счет может только сам держатель либо его близкий родственник. Во всех остальных случаях деньги должны быть сначала отправлены на российский счет и лишь потом на зарубежный. С февраля был введен штраф не только за запрещенные операции (например, финансирование терроризма), но и за операции, проведенные с нарушением установленного порядка. Размер штрафа составляет 75-100% от поступившей на счет суммы. Угроза штрафа заставила некоторых клиентов private banking закрыть счета за рубежом и использовать российские банки, а сами банки стали приспосабливаться - предлагать создать для выплат офшорную компанию, пишут «Ведомости».
 

Главам городских округов и муниципальных районов могут запретить иметь за рубежом банковские счета и ценные бумаги. Соответствующие поправки в законопроект внесены в ходе его подготовки ко второму чтению. Об этом сообщила председатель комитета Госдумы по безопасности и противодействию коррупции Ирина Яровая.

Ранее спикер Госдумы Сергей Нарышкин сообщил, что законопроект о запрете чиновникам иметь за рубежом банковские счета и ценные бумаги Госдума рассмотрит во втором чтении 19 апреля 2013 года, информирует РБК. В первом чтении законопроект был одобрен 22 февраля.

По официальным данным Федеральной налоговой службы, российским гражданам принадлежит 3,149 тысячи счетов в кипрских банках.

Резиденты РФ обязаны уведомлять налоговую службу об открытии и закрытии счетов за рубежом, но большинство наших сограждан эти требования игнорируют, отмечают эксперты. Поэтому реальные цифры могут быть гораздо выше официальных.

По данным кипрского ЦБ, в конце февраля общая сумма депозитов в банках Кипра составляла 68 млрд. евро, из них 18 млрд. принадлежит россиянам, сообщает «Прайм».

В конце октября 2012 года вступили в силу изменения Кодекса РФ об административных правонарушениях (КоАП). В первую очередь изменения коснутся граждан и организаций, имеющих банковские счета за границей.

Закон значительно увеличивает суммы штрафов для тех, кто вовремя не уведомит налоговые органы об открытии счетов в заграничных банках. Сообщать в налоговую также следует при закрытии или изменении реквизитов счетов или вкладов.


До конца октября максимальный размер штрафа для граждан составлял 1500 руб., для должностных лиц – 10 тыс. руб. и для юридических лиц – 100 тыс. руб.

Новые максимальные суммы штрафов вырастут до 5000 руб., 50 тыс. руб. и 1 млн. руб. соответственно.