уклонение от уплаты налогов

В Самаре суд вынес приговор по уголовному делу в отношении директора и главного бухгалтера строительной компании. Их обвинили в уклонении от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

В суде установлено, что с 2010 года по 2012 год руководителем и бухгалтером ООО подавались в налоговый орган декларации, содержащие недостоверные сведения о выполнении ряда работ с привлечением сторонних организаций. Таким образом умышленно занижалась налогооблагаемая база, и фирма смогла уклониться от уплаты НДС и налога на прибыль на общую сумму более 390 млн. рублей. Фактически же работы выполнялись силами самой компании, а исполнителями по фиктивным договорам подряда являлись фирмы-однодневки.

Суд приговорил мужчину и женщину к 2 годам и 1 году и 6 месяцам лишения свободы соответственно с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, сообщает Генпрокуратура.

Кроме того, суд на те же сроки лишил их права занимать руководящие должности и должности, связанные с бухгалтерской деятельностью.

На днях Центробанк выпустил методичку, которая содержит рекомендации для банков по выявлению уклонистов от налогов.

Особый акцент сделан на НДС. Банки будут анализировать, какие суммы приходят вам на счет с НДС, какая сумма НДС фигурирует в ваших исходящих платежках, и сколько НДС вы платите в бюджет.

Если банк что-то не устроит – будьте добры представить документы. Не представили – распрощайтесь с интернет-банком.

Кроме того, в методичке приводится список подозрительных платежей клиентов и список операций и список видов деятельности, к которым банки будут присматриваться более пристально.

Подробнее о новой методичке Центробанка читайте в материале «Банки будут высчитывать НДС в ваших платежках. Узнайте, кто попадет под подозрение».

Налоговики Мурманской области обратили внимание на то, что с каждым днем в сети Интернет, а также в различных СМИ появляется все больше объявлений, в которых гражданам обещают при помощи процедуры банкротства «избавиться от всей накопившейся задолженности по закону», другими словами «списать все их долги». 

Однако арбитражные суды не делают поблажек для граждан, пытающихся с помощью процедуры банкротства уклониться от исполнения обязательств перед государством, получив тем самым несправедливое преимущество по отношению к добросовестным налогоплательщикам.

Закон о банкротстве содержит ряд исключений для применения правила списания долга. В частности, в соответствии с пунктом 4 статьи 213.28 Закона о банкротстве таким исключением является уклонение от уплаты налогов и сборов.

Об этом свидетельствует и сложившаяся судебная практика (определение Арбитражного суда Мурманской области от 02.08.2017 по делу №А42-518/2016).

Таким образом, после завершения расчетов с кредиторами гражданин, признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов. Но вместе с тем в пунктах 4-6 статьи 213.28 Закона о банкротстве перечислены случаи, при которых не допускается освобождение гражданина от долгов, то есть эти долги не списываются ни при каких условиях.

Специалисты УФНС России по Мурманской области обращают особое внимание на то, что процедура банкротства не позволит должнику-гражданину списать накопленные долги, которые возникли в результате уклонения от уплаты налогов.

В очередной раз эффективное взаимодействие двух ведомств (налоговых и правоохранительных органов), при проведении выездной налоговой проверки, позволило выявить схему уклонения от уплаты налогов у крупнейшего налогоплательщика, осуществляющего оптовую реализацию продукции в Республике Башкортостан.

Налогоплательщиком был избран способ минимизации налогов, который заключался в реализации товара с минимальной наценкой по заниженной цене. В результате налогоплательщик практически не получал прибыль от данных операций и не уплачивал причитающиеся налоги. Следует отметить, не смотря на то, что в рассматриваемом случае недостоверным документооборотом оформлены не расходные (как обычно), а доходные операции, указанное не меняет квалификацию действий налогоплательщика как направленных на получение необоснованной налоговой выгоды, уточнили в УФНС.

С учетом установленных обстоятельств, налоговый орган пришел к выводу об отсутствии реальных поставок товаров от налогоплательщика в адрес «фирм-однодневок» и невозможности их дальнейшей реализации через ряд организаций-посредников, в связи с чем, реальное движение товара не совпадало с документальным оформлением операций и перечислением денежных средств.

По результатам проверки налогоплательщик был вынужден согласится с доводами проверяющего органа и уплатить доначисленную сумму в размере 11,3 млн рублей.

Основные и наиболее часто встречающиеся правонарушения, установленные в рамках проведения контрольных мероприятий, в большей степени связаны с желанием недобросовестных плательщиков получить необоснованную налоговую выгоду путем привлечения «фирм-однодневок».

Как отмечают налоговики, типичный эффект от использования «фирм-однодневок» состоит в том, что, имитируя приобретение услуг, налогоплательщик уменьшает налогооблагаемую прибыль, а также получает право на налоговый вычет по НДС. На самом деле никакие услуги не оказываются, а денежные суммы, перечисленные на счета «фирмы-однодневки», обналичиваются и возвращаются организатору схемы.

Управление ФНС РФ по Астраханской области добилось реальных тюремных сроков для руководства обанкротившейся фирмы. Об этом сообщается на сайте УФнС.

Арбитражный суд Астраханской области по заявлению УФНС России по Астраханской области признал ООО «Б…» банкротом. В рамках дела о банкротстве Управлением были оспорены сделки должника, судом определено взыскать с его директора, бухгалтера и аффилированного Общества денежные средства в размере 11 млн. рублей. 30.01.2017 процедура банкротства ООО «Б…» была завершена, требования к указанным лицам переданы в суд для взыскания в установленном порядке.

Советский районный суд г. Астрахани вынес приговор по уголовному делу в отношении должностных лиц ООО «Б…», которые признаны виновными в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество в особо крупном размере), ч. 1 ст. 327 УК РФ (подделка документов) и ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов).

Судом установлено, что генеральный директор ООО «Б…» совместно с главным бухгалтером, подделывая документы, незаконно получили из федерального бюджета возмещение НДС, уплаченного обществом якобы при ввозе товара на территорию Российской Федерации, в размере более 65 млн рублей. Кроме того, они уклонились от уплаты фирмой налога на сумму 162 млн рублей.

Генеральному директору назначено наказание в виде 5 лет лишения свободы, бухгалтеру – в виде 3 лет 6 месяцев. Отбывать его осужденные будут в исправительной колонии общего режима.

Судом также удовлетворены исковые требования прокуратуры о взыскании с должностных лиц в пользу государства незаконно возмещенного и неуплаченного налога на общую сумму более 227 млн рублей.

Во Владимирской области завершено расследование уголовного дела в отношении бывшего гендиректора  ОАО «Пивоварня «Пятый океан» и бывшего главного бухгалтера организации. Они обвиняются в совершении преступления, предусмотренного п. п. «а, б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере). Об этом сообщается на сайте Следственного комитета.

Следствием установлено, что указанные лица состояли на руководящих должностях с середины 2007 по май 2015 года.  Сформировав отношения, направленные на извлечение корысти, они договорились о составлении налоговых деклараций по акцизам и НДС с ложными сведениями об объемах продукции. В период с октября 2011 по март 2014 года в официальные налоговые документы включались данные с заниженным объемом реализации пива, чем искажалась сумма акциза и размер его уплаты. Кроме того, в рамках единого умысла обвиняемые при осуществлении деятельности по переработке давальческого сырья  включали в книгу продаж и счета-фактуры, выставленные собственнику сырья (контрагенту),  сведения, приводящие к уменьшению налогооблагаемой базы и уплаты налога на добавленную стоимость.  

В результате противоправного поведения акционерное общество уклонилось от уплаты налогов на [rubricator=79]акцизы[/rubricator] и добавленную стоимость  на общую сумму более 134 миллионов рублей. Обвиняемые вину в инкриминируемом преступлении не признали и не приняли мер к возмещению причиненного государственной казне ущерба.

По материалам следствия органами прокуратуры в порядке гражданского судопроизводства заявлен иск о взыскании с обоих фигурантов дела суммы ущерба в солидарном порядке.

Следственные органы объявили в федеральный розыск жителя города Чебоксары (Чувашия) Михаила Лахитова, подозреваемого в уклонении от уплаты налогов в крупном размере.

Региональное управление СКР сообщает во вторник, что в 2011-13 годах 36-летний чебоксарец неоднократно становился победителем на международных покерных турнирах, проводившихся в Германии, Дании и Франции и США, в том числе в финальном турнире мировой серии покера World Series of Poker, проводившемся в Лас-Вегасе.

В общей сложности, по версии следствия, он выиграл свыше 30 млн рублей, однако не заплатил в российские налоговые органы НДФЛ в размере 3,9 млн рублей. В сообщении отмечается, что официально Лахитов нигде не работает.

В отношении чебоксарца было возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 198 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с физического лица, совершенное в крупном размере). В связи с тем, что подозреваемый не явился на допрос, он был объявлен в федеральный розыск.

Прокуратура Пермского края утвердила обвинительное заключение в отношении генерального директора компании и главного бухгалтера, а также жителя Перми. В зависимости от роли и степени участия они обвиняются в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору), ч.4 ст. 159 УК РФ (мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере), ч.5 ст.33, ч.2 ст. 199 УК РФ (пособничество в уклонении от уплаты налогов в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору), ч.5 ст.33, ч.4 ст. 159 УК РФ (пособничество в мошенничестве, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере).

По версии следствия, директор и главбух в период с 2012 года 2014 год совершили уклонение от уплаты НДС в размере более 19,5 млн рублей, сообщает Генпрокуратура.

Реализуя свой умысел, они включали в налоговые декларации заведомо ложные сведения о якобы заключенных договорах с различными организациями и наличии между ними товарно-денежных отношений, дающих основания для уменьшения размеров соответствующих налогов. При этом третий обвиняемый по данному уголовному занимался организацией таких «фирм-однодневок», создавал и регистрировал их по всей территории Пермского края. Через фирмы впоследствии и обналичивались денежные средства промышленного предприятия.

Кроме того, указанные граждане предоставляя в налоговые органы фиктивные документы, незаконно получили денежные средства в сумме более 4 млн рублей, в качестве возмещения НДС.

Материалы дела после вручения копий обвинительного заключения будут направлены прокуратурой края в суд для рассмотрения по существу.

В целях обеспечения гражданского иска, заявленного налоговыми органами, на недвижимое имущество обвиняемых наложен арест.

Следственными органами СК РФ по Волгоградской области возбуждено уголовное дело в отношении учредителя, руководителя и бухгалтера коммерческой организации. Они подозреваются в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч.2 ст.199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере).

По данным следствия, фирма подозреваемых специализировалась на купле-продаже металла. Учредителем и руководителем предприятия были двое граждан Китайской Народной Республики, нанявших в качестве бухгалтера местную жительницу. На протяжении 2016 года все трое успешно реализовывали преступную схему по уклонении от уплаты налогов, благодаря который удалось «сэкономить» около 6,5 миллионов рублей.

В частности, руководство фирмы умышленно не учитывало часть производимой продукции, для того чтобы впоследствии реализовать указанный товар покупателям за наличные денежные средства. Поскольку деньги на счета организации не поступали, бухгалтеру оставалось лишь не отражать объемы товарооборота при составлении финансово-хозяйственных и налоговых документах, сообщает СК РФ.

Основанием для возбуждения уголовного дела послужили материалы, представленные оперативными сотрудниками управления экономической безопасности и противодействия коррупции регионального ГУ МВД России, а также УФСБ по Волгоградской области.

В настоящее время проводятся следственные действия, направленные на установление всех обстоятельств совершенного преступления. Подозреваемые задержаны. По ходатайству следователя руководитель предприятия судом заключен под стражу, в отношении его сообщников избрана мера пресечения в виде домашнего ареста. Свою вину в содеянном подследственные не признают.

Следственными органами СК РФ по Чувашской Республике завершено расследование уголовного дела в отношении депутата Чебоксарского городского собрания депутатов, являющегося директором местного ООО. Он обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации в крупном размере) и ч. 3 ст. 159 УКРФ (мошенничество – 4 эпизода).

По версии следствия, обвиняемый уклонился от уплаты НДС с возглавляемой организации за 2012-2013 годы, а также третий и четвертый кварталы 2014 года на общую сумму около 9,9 млн рублей, внося в налоговые декларации заведомо ложные сведения о якобы имевших место финансово-хозяйственных операциях с пятью контрагентами, сообщает СК РФ.

Кроме того, в 2011, 2013 и 2014 годах он включал в состав налоговых вычетов по декларациям по НДС заведомо ложные сведения о сделках, связанных с приобретением товарно-материальных ценностей у пяти фирм, а затем обращался в ИФНС России по городу Чебоксары с заявлениями о возврате якобы излишне уплаченных сумм НДС в размере свыше 2 миллионов 190 тысяч рублей.

Сотрудники налогового органа, введенные обвиняемым в заблуждение относительно достоверности представленных сведений, перечисляли денежные средства на указанную сумму на счет возглавляемого обвиняемым предприятия, которые тот таким образом обманным путем похитил, распоряжаясь в последующем по своему усмотрению.

По уголовному делу изъята необходимая бухгалтерская и иная документация. Причастность обвиняемого к совершенным преступлениям подтверждается заключениями налоговой и семи почерковедческих судебных экспертиз. Материалы уголовного дела, по которому в качестве свидетелей допрошено свыше 60-ти свидетелей, составили 21 том. По ходатайству следователя судом наложен арест на принадлежащий ему автомобиль Land Rover Range Rover Vogue. Кроме того, инспекцией ФНС России по городу Чебоксары к обвиняемому заявлен гражданский иск о возмещении причиненного бюджетной системе ущерба.

Следователем собрана достаточная доказательственная база, в связи с чем уголовное дело после утверждения обвинительного заключения направлено в суд для рассмотрения по существу.

В Петербурге суд арестовал имущество компании «Деловые линии» на сумму более 1,5 млрд руб. в рамках расследования уголовного дела об уклонении от уплаты налогов. Об этом говорится в сообщении, опубликованном на сайте регионального управления Следственного комитета.

Как сообщили в ведомстве, «наложен арест на денежные средства компании «Деловые линии», находящиеся на счетах в банках на общую сумму более 1 млрд 598 млн 689 тыс. руб. с учетом пени и штрафов».

По мнению следствия, неустановленные лица от имени компании на протяжении трех лет (с октября 2011 года по март 2014 года) включали в налоговые декларации ложные сведения о наличии права на применение налоговых вычетов на 0,5 млрд руб. Кроме того, как отметили в СКР, были включены сведения о наличии расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль компаний, в размере 2,8 млрд руб. В ведомстве отметили, что эти нарушения повлекли неуплату компанией «Деловые линии» НДС, а также налога на прибыль на сумму в размере 1,089 млрд руб.