цессия

По итогам 2015 года рынок цессии банковской задолженности вырос на 62,96% по сравнению с аналогичным показателем прошлого года и достиг 440 млрд рублей. Об этом говорится в исследовании компании «Секвойя кредит консолидейшн».

За 2009 год объем сделок не превысил 38 млрд рублей, за 2010 год – 63 млрд рублей, за 2011 год – 88 млрд рублей, за 2012 год – 130 млрд рублей, за 2013 год – 180 млрд рублей, а за 2014 год – 270 млрд рублей.

В 2015 году на рынке цессии появились совершенно новые тенденции. Так, доля незавершенных сделок достигла своего максимального значения и составила в среднем по итогам года 40% от общего выставленного на продажу объема. В прошлом году показатель не превышал 25%, в 2013 году – 9%, а в 2011 году – 5%.

Кроме того, в минувшем году банки стали выставлять на продажу рекордные по объему портфели – средний размер которых составлял около 15 млрд рублей против 10 млрд рублей годом ранее.

За год вдвое выросла средняя сумма долга на один проблемный кредит – до 140 тысяч рублей.

«По итогам 2015 года рынок цессии показал рекордный рост, в будущем он продолжит расти, однако темпы будут несколько ниже – по предварительным прогнозам в 2016 году он вырастет на 35%, в 2017 году – на 25%. Однако даже при подобном «снижении» сегодня это один из самых динамично растущих сегментов финансового рынка. Кроме того, положительной тенденцией станет существенное сокращение доли незакрытых сделок уже в 2016 году», – считает Елена Докучаева, президент «Секвойя кредит консолидейшн», слова которой приводятся в пресс-релизе компании.

Сразу несколько крупных коллекторов намерены стать активными игроками рынка продажи проблемных долгов. Участники рынка проявляют интерес к цессии на фоне ожиданий роста рынка, а также в связи с очередным ужесточением ЦБ РФ по резервам.

Будущие новые акционеры Национальной службы взыскания планируют более активно участвовать в покупке проблемной задолженности. В настоящее время НСВ не является активным игроком на рынке продажи долгов, агентство специализируется на взыскании долгов по агентской схеме. Планы по активному освоению рынка цессии также имеются и у другого крупного игрока – «Секвойя Кредит Консолидейшн».

Сейчас, по оценкам участников коллекторского рынка, крупнейшими игроками на рынке цессии являются ЭОС и Первое коллекторское бюро. В 2013 году, по подсчетам НСВ, общий объем рынка цессии составил 185 млрд. рублей. В НСВ ожидают, что в 2014 году рост составит примерно 20%. В ПКБ прогнозируют, что объем рынка по итогам 2014 года превысит 200 млрд. рублей, в «Секвойя Кредит Консолидейшн» полагают, что рынок вырастет до 220 млрд. рублей. Лидеры рынка цессии считают, что проблемных долгов хватит на всех желающих, пишет «Коммерсантъ».

По данным Национальной ассоциации профессиональных коллекторских агентств, в 2012 году коллекторы получили от банков проблемные долги на сумму около 200 млрд. рублей, что на 37% превысило показатель 2011 года. Из этой суммы на сделки цессии (переуступка прав требования по кредитному договору) пришлось лишь 32,02%, остальные долги переданы в работу по агентской схеме.

Основной причиной охлаждения банков к цессии стало решение Верховного суда от 28 июня 2012 года, запретившего продажу долгов физлиц коллекторам при отсутствии в кредитном договоре согласия заемщика на это. После этого некоторые кредитные организации приняли решение отложить продажу долгов, списывать долги с баланса или подстраховаться, ограничив круг покупателей только банками, пишет газета «Коммерсантъ».

Несмотря на охлаждение рынка цессии в 2012 году, коллекторы ожидают, что в текущем году рынок оживится. По их прогнозам, это произойдет на фоне ужесточений ЦБ по резервированию проблемных розничных ссуд и активизации госбанков в расчистке балансов. Так, Сбербанк готовит к продаже портфель в 10-15 млрд. рублей, ВТБ 24 намерен продать долги на сумму более 10 млрд. рублей, Банк Москвы выставил на продажу долги на 3,5 млрд. рублей.

Отметим, что представители коллекторских агентств ожидают в 2013 году резкий рост объемов просроченной задолженности. По их прогнозам, если темпы роста кредитования замедлятся и будут ниже показателей 2012 года, рост просроченной задолженности может составить до 30%. В 2013 году объем банковских долгов в портфелях коллекторов может увеличиться на четверть. Уже сейчас коллекторы сталкиваются с должниками, на которых числятся несколько кредитов разных банков, и все они уже на просрочке. Напомним, что в настоящее время Клерк.Ру проводит опрос на тему «Как вы оцениваете работу коллекторских агентств в РФ?».

ФАС Северо-Западного округа в Постановлении № А56-56549/2010 от 10.08.2011 подтвердил, что новый кредитор по договору цессии был вправе взыскивать с ответчика неустойку, которая не только обеспечивала исполнение им обязательства по оплате товара, но и являлась мерой ответственности за нарушение этого обязательства.

ФАС указал, что если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права.

В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты.

В ближайшие полгода Сбербанк планирует продать задолженность «ИжАвто» государственной корпорации «Ростехнологии».

17 декабря прошлого года в присутствии премьера Владимира Путина Сбербанк, ГК «Ростехнологии» и АвтоВАЗ подписали меморандум о развитии «ИжАвто», в рамках которого и был заключен договор цессии. Задолженность ижевского завода перед банком «Ростехнологии» выкупят как за счет собственных, так и за счет бюджетных средств, сообщает РБК daily.

Долг «ИжАвто» перед Сбербанком оценивается в 9 млрд рублей. Всего же предприятие задолжало кредиторам около 13 млрд рублей.

ФАС Поволжского округа в Постановлении от 24 мая 2010 г. по делу N А65-7731/06 указал, что нормами гражданского законодательства не предусмотрено, что при неуведомлении должника об уступке права требования, договор цессии считается незаключенным либо недействительным.

ФАС указал, что если должник письменно не был уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим для него неблагоприятных последствий. В этом случае исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитору.

Указанной нормой определены возможные негативные последствия неуведомления должника об уступке права требования, под которыми законодатель понимает исполнение должником обязательства первоначальному кредитору.

ФАС Северо-Кавказского округа в Постановлении от 12 октября 2009 г. по делу N А53-23084/2008 указал, что право первоначального кредитора может безвозмездно переходить к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права.

ФАС отметил, что право и требование, принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке.

К новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, в том числе право на неуплаченные проценты. При этом договор цессии может быть безвозмездным, поскольку договор предполагается возмездным, если из закона, иных правовых актов, содержания или существа договора не вытекает иное.

ФАС Уральского округа в Постановлении от 23 июля 2009 г. N Ф09-5107/09-С5 пояснил, что действительность соглашения об уступке права (требования) не ставится в зависимость от действительности (существования) требования, которое передается новому кредитору.

ФАС пояснил, что передача недействительного требования рассматривается как нарушение цедентом своих обязательств перед цессионарием, вытекающих из соглашения об уступке права. 

При этом под недействительным требованием понимается как право, которое возникло бы из обязательства при условии действительности сделки, так и несуществующее право.

Неисполнение обязательства по передаче предмета соглашения об уступке права влечет ответственность передающей стороны, а не недействительность самого обязательства, на основании которого передается право.

ФАС Дальневосточного округа в Постановлении от 22 июля 2009 г. N Ф03-3350/2009 пояснил, что договор цессии не может содержать в себе уступаемое право требования, превышающее реально существующий объем прав.

ФАС указал, что если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. 

В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты.

Поскольку на момент перехода права по спорному договору цессии объем прав общества не соответствовал фактически уступленному, требование, основанное на договоре цессии, не может быть удовлетворено, заключил ФАС.

Минфин РФ в своем письме № 03-03-06/1/378 от 09.06.2009 разъяснил особенности налогообложения доходов и расходов по договору цессии.

В документе отмечается, что у цессионария - нового кредитора по уступленному обязательству возникает расход при приобретении задолженности по договору цессии.

Внереализационным доходом в целях налогообложения прибыли в этом случае признается доход в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам.

При этом по договорам, срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, в целях налогообложения прибыли доход признается полученным и включается в состав доходов на конец соответствующего отчетного периода.

В случае прекращения действия договора до истечения отчетного периода доход признается полученным и включается в состав соответствующих доходов на дату прекращения действия договора.