Как в годовой декларации по налогу на прибыль заполнить авансы в строках 220 и 230 листа 02: шпаргалка

Сегодня последний день сдачи декларации по налогу на прибыль за 2023 год. Не забудьте подать и не ошибитесь при отражении суммы авансов в листе 02.

Как бухгалтеры ошибаются в декларации по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль больше всего ошибок идет при отражении авансовых платежей.

Бесплатно с Налог на прибыль

Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль

Налог на прибыль — это прямой налог, величина которого зависит от финансового результата компании. Рассказываем, как правильно рассчитывать и перечислять авансовые платежи по этому налогу.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Как считать ежемесячные авансы по налогу на прибыль: таблица

Организации, у которых доходы в среднем более 15 млн рублей в квартал, должны платить не только ежеквартальные, но и ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Их указывают в строках 290 – 310 листа 02 декларации, а также в подразделе 1.2.

Как мне приобрести товар за наличные, используя РКО или авансовый платеж?

Добрый всем день! Подскажите пожалуйста, вроде вторник, а голова уже не работает! ИП 15% продали товар через ККМ, в кассе есть деньги, нужно приобрести за нал товар, для последующей перепродажи. Вопрос: я могу это сделать просто рко или через авансовый проводить? Всех заранее благодарю.

87

Где находится раздел для Уведомлений на авансовые платежи по УСН?

Добрый день. А где теперь в ЛК налогоплательщика подается Уведомление на авансовые платежи по УСН? Давно не заходила, там все теперь по-новому. И такой закладки не нашла.

45

Ошибки в расчете НДФЛ в базе 1С. Как исправить?

НДФЛ приходится удерживать как с аванса, так и с оставшейся ее части. Это сказалось на том, что в базе 1С при расчете налога могут возникать ошибки. Необходимо разобраться в том, как устранить эту проблему.

Ошибки в расчете НДФЛ в базе 1С. Как исправить?

Утвердили контрольные соотношения для декларации по налогу на прибыль

Данные строк листа 02 декларации по налогу на прибыль должны соответствовать данным из приложений № 1 и № 2.

1,5 тыс.

➕➖ Бухгалтеры не понимают, как платить налог на прибыль, который и уменьшен, и начислен одновременно

У компании может быть аванс по налогу на прибыль за 2 квартал к уменьшению, но при этом начислены ежемесячные авансы за 3 квартал. Логично уплатить ежемесячный аванс сразу за минусом переплаты, но как это отразится на ЕНС – неизвестно.

5,3 тыс.
УСН

Можно ли в уведомлении об авансе на УСН указывать отрицательную сумму?

Если по итогам отчетного периода совокупная обязанность по налогу УСН, которая отражается на ЕНС, должна быть уменьшена, то в стр. 4 уведомления для КБК по налогу надо указать сумму в виде отрицательного значения. Обязательное условие: сумма с минусом не должна превысить исчисленные суммы платежей за предыдущие отчетные периоды.

Иллюстрация: freepik/freepik
Налог на прибыль

Когда новая организация должна платить ежемесячные авансы по налогу на прибыль

Если у компании на ОСНО доход за 4 предыдущих квартала менее 60 млн рублей (15 млн рублей в квартал в среднем), то она не платит ежемесячные авансы по налогу на прибыль. Но у новых компаний позади нет 4 кварталов.

1
941
Налог на прибыль

Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/31892 от 10.04.2023

Как платить УСН и авансовые платежи в 2023 году: все изменения, сроки

В связи с введением Единого налогового счета (ЕНС) платить налог на УСН, а также уменьшать его на страховые взносы, теперь нужно иначе. Изменился также порядок расчета и отчетности. Собрали все, что важно учесть упрощенцам в 2023 году.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
17
239,6 тыс.
Бесплатно с Налог на прибыль

Авансовые платежи по налогу на прибыль. Мини-курс

За пару минут видео в этом мини-курсе разберем, как вносить авансовые платежи по налогу на прибыль и на кого распространяется эта обязанность.

Авансовые платежи по налогу на прибыль. Мини-курс
1
425

Как отражать авансовые платежи в декларации по налогу на прибыль

Одна из частых ошибок в декларации по налогу на прибыль связана с ежемесячными авансами. Их либо вообще забывают начислять, либо исчисляют неправильно.

Налог на прибыль

В середине 2023 года нельзя перейти на ежемесячную сдачу декларации по налогу на прибыль

В 2022 году действовали особые правила для перехода на расчет авансов от фактической прибыли. В 2023 году эти правила уже не действуют.

Налог на прибыль

Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/17529 от 02.03.2023

Когда надо отчитываться и платить налог на прибыль за новую обособку

Если обособленное подразделение организации создано в 4 квартале 2022 года, то первую декларацию по налогу на прибыль по ней надо сдать за 2022 год.

Налог на прибыль

Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/13902 от 17.02.2023

Бесплатно с Налог на прибыль

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за январь 2023 года

Декларацию по прибыли уже за январь 2023 года придется подавать тем, кто платит авансовые платежи, исходя из фактической прибыли. Сдать декларацию за январь надо было бы 25 февраля. Однако этот день в 2023 году – выходной. Поэтому декларацию надо сдать не позднее 27 февраля.

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за январь 2023 года
784