Решение Барнаульской городской Думы "Об утверждении положения о земельном налоге на территории городского округа - города Барнаула Алтайского края" (в редакции от 07.11.2014 № 374, от 28.11.2014 № 389, от 28.08.2015 № 501, от 29.04.2016 № 618, от 17.02.2017 № 745, от 01.12.2017 № 31, от 28.02.2018 № 80, от 31.08.2018 № 161, от 08.11.2019 № 401, от 30.08.2022 № 954, от 16.02.2024 № 289, от 08.11.2024 № 405, от 28.03.2025 № 466)
Налоговые ставки
| Ставка | Объект обложения налогом |
|---|---|
| 0 |
Земельные участки, предназначенные для размещения общественных кладбищ Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.1 |
Земельные участки, занятые жилищным фондом (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду, земельных участков, входящих в состав общего имущества многоквартирного дома, земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей) Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.1 |
Земельные участки, приобретенные (предоставленные) физическими лицами для индивидуального жилищного строительства, с момента государственной регистрации права собственности налогоплательщика на которые прошло менее трех лет (за исключением земельных участков, используемых в предпринимательской деятельности, земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей) Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.3 |
Земельные участки, приобретенные (предоставленные) физическими лицами для индивидуального жилищного строительства, с момента государственной регистрации права собственности налогоплательщика на которые прошло три года и более (за исключением земельных участков, используемых в предпринимательской деятельности, земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей) Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.3 |
Земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29.07.2017 №217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (за исключением земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей) Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.3 |
Земельные участки, предназначенные для обеспечения спортивно-зрелищных мероприятий Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.3 |
Земельные участки под объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или приобретенные (предоставленные) для осуществления жилищного строительства (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящейся к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса, земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей) Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.3 |
Земельные участки, предназначенные для сельскохозяйственного использования Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.3 |
Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.8 |
Земельные участки, предназначенные для размещения гаражей и погребов ( за исключением используемых для производственных и коммерческих целей) Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.4 |
Земельные участки, предназначенные для размещения производственных и административных зданий, строений, сооружений промышленности Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения административных зданий, объектов образования, науки, здравоохранения и социального обеспечения, физической культуры и спорта, культуры, искусства, религии (за исключением земельных участков, предназначенных для обеспечения спортивно-зрелищных мероприятий) Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения офисных зданий делового и коммерческого назначения Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения военных объектов Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения объектов рекреационного и лечебно-оздоровительного назначения Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки улиц, проспектов, площадей, шоссе, аллей, бульваров, застав, переулков, проездов, тупиков Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, занятые водными объектами Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Прочие земельные участки Физлица
Юрлица
ИП
|
Налоговые льготы
| Льгота | Категория |
|---|---|
| 100% |
налогоплательщики в отношении земельных участков, предназначенных для садоводства и огородничества, расположенных на территории городского округа - города Барнаула Алтайского края, и не используемых в предпринимательской деятельности Условие
Земельные участки, предназначенные для садоводства и огородничества, расположенные на территории городского округа - города Барнаула Алтайского края и не используемые в предпринимательской деятельности
Основание
Данные о земельных участках, предназначенных для садоводства и огородничества, полученные налоговым органом, на основании пункта 4 статьи 85 Налогового кодекса Российской Федерации от органов, осуществляющих кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы в отношении одного земельного участка, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. Указанные заявление и документы могут быть представлены в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.
Согласно
подпункт 1 пункта 4.2 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 100% |
Малоимущие семьи, состоящие на учете в органах социальной защиты населения Условие
Земельные участки, занятые жилищным фондом
Основание
Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы в отношении одного земельного участка, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу - справка, выданная органами социальной защиты населения по месту жительства, подтверждающая статус малоимущей семьи. Указанные заявление и документы могут быть представлены в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.
Согласно
подпункт 2 пункта 4.2 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 100% |
Многодетные семьи Условие
Земельные участки, занятые жилищным фондом
Основание
Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы в отношении одного земельного участка, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу - документ, подтверждающий статус многодетной семьи в Российской Федерации, либо сведения, предусмотренные пунктом 3 распоряжения Правительства Российской Федерации от 29.06.2024 N 1725-р (при наличии технической возможности). Указанные заявление и документы могут быть представлены в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.
Согласно
подпункт 3 пункта 4.2 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 100% |
Физические лица за земельные участки, расположенные в зонах, затапливаемых паводковыми и (или) грунтовыми водами Условие
Земельные участки, расположенные в зонах, затапливаемых паводковыми и (или) грунтовыми водами
Основание
Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы в отношении одного земельного участка, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу - акт обследования земельного участка (справка), составленный администрацией района города Барнаула. Указанные заявление и документы могут быть представлены в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.
Согласно
подпункт 4 пункта 4.2 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 100% |
Председатели органов территориального общественного самоуправления Условие
Земельные участки, занятые жилищным фондом
Основание
Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы в отношении одного земельного участка, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу - справка, выданная администрацией района города Барнаула. Указанные заявление и документы могут быть представлены в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.
Согласно
подпункт 5 пункта 4.2 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 100% |
Участники Великой Отечественной войны, лица, награжденные знаком "Житель блокадного Ленинграда", бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей Условие
Земельные участки, занятые жилищным фондом или приобретенные (предоставленные) для индивидуального жилищного строительства, строительства и эксплуатации стационарных индивидуальных гаражей
Основание
Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы в отношении одного земельного участка, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу - копия соответствующего удостоверения. Указанные заявление и документы могут быть представлены в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.
Согласно
подпункт 6 пункта 4.2 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 100% |
Гаражные, погребные, гаражно-погребные кооперативы, имеющие членов - участников Великой Отечественной войны, лиц, награжденных знаком "Житель блокадного Ленинграда", бывших несовершеннолетних узников фашистских концлагерей Условие
Доля земельного участка, определяемая пропорционально количеству членов кооператива, относящихся к данной категории граждан
Основание
Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы в отношении одного земельного участка, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу - копия соответствующего удостоверения. Указанные заявление и документы могут быть представлены в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.
Согласно
подпункт 7 пункта 4.2 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 50000рублей |
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы Условие
Налоговая база дополнительно уменьшается на величину налогового вычета в размере 50000 рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Основание
Заявление налогоплательщика о предоставлении права на уменьшение налоговой базы, соответствующее удостоверение единого образца или справка об инвалидности, установленные федеральным законодательством для соответствующей категории плательщиков
Согласно
пункт 4.1 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 50000рублей |
Инвалиды I и II групп инвалидности Условие
Налоговая база дополнительно уменьшается на величину налогового вычета в размере 50000 рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Основание
Заявление налогоплательщика о предоставлении права на уменьшение налоговой базы, соответствующее удостоверение единого образца или справка об инвалидности, установленные федеральным законодательством для соответствующей категории плательщиков
Согласно
пункт 4.1 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 50000рублей |
Инвалиды с детства, дети - инвалиды Условие
Налоговая база дополнительно уменьшается на величину налогового вычета в размере 50000 рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Основание
Заявление налогоплательщика о предоставлении права на уменьшение налоговой базы, соответствующее удостоверение единого образца или справка об инвалидности, установленные федеральным законодательством для соответствующей категории плательщиков
Согласно
пункт 4.1 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 50000рублей |
Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий Условие
Налоговая база дополнительно уменьшается на величину налогового вычета в размере 50000 рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Основание
Заявление налогоплательщика о предоставлении права на уменьшение налоговой базы, соответствующее удостоверение единого образца или справка об инвалидности, установленные федеральным законодательством для соответствующей категории плательщиков
Согласно
пункт 4.1 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 50000рублей |
Физические лица имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" Условие
Налоговая база дополнительно уменьшается на величину налогового вычета в размере 50000 рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Основание
Заявление налогоплательщика о предоставлении права на уменьшение налоговой базы, соответствующее удостоверение единого образца или справка об инвалидности, установленные федеральным законодательством для соответствующей категории плательщиков
Согласно
пункт 4.1 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 50000рублей |
Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах Условие
Налоговая база дополнительно уменьшается на величину налогового вычета в размере 50000 рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Основание
Заявление налогоплательщика о предоставлении права на уменьшение налоговой базы, соответствующее удостоверение единого образца или справка об инвалидности, установленные федеральным законодательством для соответствующей категории плательщиков
Согласно
пункт 4.1 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 50000рублей |
Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание Условие
Налоговая база дополнительно уменьшается на величину налогового вычета в размере 50000 рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Основание
Заявление налогоплательщика о предоставлении права на уменьшение налоговой базы, соответствующее удостоверение единого образца или справка об инвалидности, установленные федеральным законодательством для соответствующей категории плательщиков
Согласно
пункт 4.1 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 50000рублей |
Физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей. Условие
Налоговая база дополнительно уменьшается на величину налогового вычета в размере 50000 рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Основание
Заявление налогоплательщика о предоставлении права на уменьшение налоговой базы, соответствующее удостоверение единого образца или справка об инвалидности, установленные федеральным законодательством для соответствующей категории плательщиков
Согласно
пункт 4.1 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 50000рублей |
Физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года Условие
Налоговая база дополнительно уменьшается на величину налогового вычета в размере 50000 рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Основание
Заявление налогоплательщика о предоставлении права на уменьшение налоговой базы, соответствующее удостоверение единого образца или справка об инвалидности, установленные федеральным законодательством для соответствующей категории плательщиков
Согласно
пункт 4.1 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 50000рублей |
Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику Условие
Налоговая база дополнительно уменьшается на величину налогового вычета в размере 50000 рублей на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Основание
Заявление налогоплательщика о предоставлении права на уменьшение налоговой базы, соответствующее удостоверение единого образца или справка об инвалидности, установленные федеральным законодательством для соответствующей категории плательщиков
Согласно
пункт 4.1 Приложения 1 Физлица
Юрлица
ИП
|