Клерк.Ру

О транспортном налоге на территории Калужской области (в редакции от 20.04.2020 № 590-ОЗ)

Уплата для юридических лиц
По истечении налогового периода налог уплачивается не позднее 01 марта года. Следующего за истекшим налоговым периодом. Уплата авансовых платежей по истечении каждого отчетного периода осуществляется не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом. «Для организаций, занятых в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 434, и включенных по состоянию на 1 марта 2020 г. в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а также для организаций, включённых в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, получающих меры поддержки с учетом введения ограничительных мер в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, который ведется уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, в случае если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата авансовых платежей указанные авансовые платежи за I квартал 2020 г. подлежат уплате не позднее 30 октября 2020 г., за II квартал 2020 г. – не позднее 30 декабря 2020 г.».
Уплата для физических лиц
не позднее 01.12.2021
ОКТМО
29000000
Период
2020
Тип
Транспортный налог

Налоговые ставки

Ставка Объект обложения налогом
5

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
10

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
10

Мотоциклы и мотороллеры

Физлица
Юрлица
ИП
11

Грузовые автомобили

Физлица
Юрлица
ИП
12

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

Физлица
Юрлица
ИП
18

Грузовые автомобили

Физлица
Юрлица
ИП
20

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
20

Мотоциклы и мотороллеры

Физлица
Юрлица
ИП
20

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства

Физлица
Юрлица
ИП
24

Грузовые автомобили

Физлица
Юрлица
ИП
25

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
25

Мотоциклы и мотороллеры

Физлица
Юрлица
ИП
25

Снегоходы, мотосани

Физлица
Юрлица
ИП
30

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства

Физлица
Юрлица
ИП
34

Грузовые автомобили

Физлица
Юрлица
ИП
35

Автобусы

Физлица
Юрлица
ИП
45

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
50

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
50

Мотоциклы и мотороллеры

Физлица
Юрлица
ИП
50

Грузовые автомобили

Физлица
Юрлица
ИП
50

Снегоходы, мотосани

Физлица
Юрлица
ИП
69

Автобусы

Физлица
Юрлица
ИП
75

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
100

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства

Физлица
Юрлица
ИП
150

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
200

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства

Физлица
Юрлица
ИП
200

Яхты и другие парусно-моторные суда

Физлица
Юрлица
ИП
200

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость

Физлица
Юрлица
ИП
200

Самолеты, имеющие реактивные двигатели

Физлица
Юрлица
ИП
250

Гидроциклы

Физлица
Юрлица
ИП
250

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели

Физлица
Юрлица
ИП
400

Яхты и другие парусно-моторные суда

Физлица
Юрлица
ИП
500

Гидроциклы

Физлица
Юрлица
ИП
2000

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей

Физлица
Юрлица
ИП

Налоговые льготы

Льгота Категория
100%

Органы государственной власти Калужской области, государственные органы Калужской области, органы местного самоуправления муниципальных образований Калужской области, учреждения (казенные, автономные, бюджетные), учрежденные органами государственной власти Калужской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Калужской области

Условие
Отсутствие недоимки в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды на конец налогового периода, за который налогоплательщик заявил освобождение от уплаты транспортного налога
Основание
льготы предоставляются на основании учредительных документов и документального подтверждения финансовыми органами финансирования или предоставления субсидий из соответствующего бюджета
Согласно
п.1ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Религиозные организации

Условие
Отсутствие недоимки в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды на конец налогового периода, за который налогоплательщик заявил освобождение от уплаты транспортного налога
Основание
льготы предоставляются на основании устава религиозной организации
Согласно
п.1ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств

Условие
Льгота предоставляется на одно транспортное средство мощностью двигателя до 150 лошадиных сил
Основание
удостоверение, справка
Согласно
п.1ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

Условие
Льгота предоставляется на одно транспортное средство мощностью двигателя до 150 лошадиных сил
Основание
удостоверение
Согласно
п.1ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

инвалиды, один из родителей ребенка-инвалида, а также один из родителей инвалида старше 18 лет с ментальными и иными нарушениями, нуждающимся в представительстве его интересов

Условие
Льгота предоставляется на одно транспортное средство мощностью двигателя до 150 лошадиных сил
Основание
удостоверение, справка
Согласно
п.1ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

граждане в соответствии с пунктами 1 - 7 статьи 1 Федерального закона "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча"

Условие
Льгота предоставляется на одно транспортное средство мощностью двигателя до 150 лошадиных сил
Основание
удостоверение, справка
Согласно
п.12ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

граждане в соответствии со статьей 1 Федерального закона "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне"

Условие
Льгота предоставляется на одно транспортное средство мощностью двигателя до 150 лошадиных сил
Основание
удостоверение, справка
Согласно
п.13ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

граждане в соответствии с пунктом 1 постановления Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. N 2123-1 "О распространении действия закона РСФСР "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" на граждан из подразделений особого риска"

Условие
Льгота предоставляется на одно транспортное средство мощностью двигателя до 150 лошадиных сил
Основание
удостоверение, справка
Согласно
п.14ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Граждане в соответствии с пунктами 1-4, 6, 7, 9, 11, 12 (кроме граждан, проходивших военную службу в зоне проживания с льготным социально-экономическим статусом) статьи 13 Закона Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС"

Условие
Льгота предоставляется на одно транспортное средство мощностью двигателя до 150 лошадиных сил
Основание
удостоверение, справка
Согласно
п.1ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Один из членов многодетной семьи, зарегистрированной на территории Калужской области в качестве многодетной семьи в порядке, установленном Законом Калужской области "О статусе многодетной семьи в Калужской области и мерах ее социальной поддержки"

Условие
Льгота предоставляется на одно транспортное средство мощностью двигателя до 200 лошадиных сил
Основание
документ, подтверждающий статус многодетной семьи, выданный уполномоченным органом местного самоуправления Калужской области в сфере социальной защиты населения
Согласно
п.1ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Собственники транспортных средств, оснащенных только электрическими двигателями

Условие
Основание
документ (ПТС), подтверждающий характеристику ТС
Согласно
п.1ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Организации-резиденты особых экономических зон, созданных на территории Калужской области, в отношении грузовых автомобилей и других самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, зарегистрированных и учтенных на балансах указанных организаций после их регистрации в качестве резидентов особых экономических зон

Условие
Освобождение от уплаты налога применяется в течение десяти последующих лет с момента регистрации транспортного средства. Отсутствие недоимки в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды и отсутствие просроченной задолженности по денежным обязательствам перед Калужской областью на конец налогового периода, за который налогоплательщик заявил освобождение или применил пониженную налоговую ставку
Основание
копия свидетельства, удостоверяющего регистрацию лица в качестве резидента особой экономической зоны
Согласно
п.1ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Организации и физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы гражданские воздушные суда, относящиеся к авиации общего назначения

Условие
Освобождение от уплаты налога применяется в отношении воздушных судов авиации общего назначения: 1) приобретенных после 1 января 2015 года - в течение трех последовательных налоговых периодов начиная с налогового периода, следующего за налоговым периодом, в котором приобретено воздушное транспортное судно; 2) приобретенных до 1 января 2015 года - в течение трех последовательных налоговых периодов начиная с 1 января 2015 года. Отсутствие недоимки в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды и отсутствие просроченной задолженности по денежным обязательствам перед Калужской областью на конец налогового периода, за который налогоплательщик заявил освобождение или применил пониженную налоговую ставку ( только для организаций и физических лиц. зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей)
Основание
свидетельство о регистрации воздушного судна и свидетельства эксплуатанта воздушных судов авиации общего назначения, если получение данного свидетельства предусмотрено законодательством Российской Федерации
Согласно
п.1ст.5
Физлица
Юрлица
ИП
80%

Налоговые ставки, понижаются на период 2017 - 2020 годов для организаций и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями (далее - индивидуальные предприниматели), на 80 процентов по следующим объектам налогообложения, оснащенным газобаллонным оборудованием и (или) имеющим тип двигателя "газовый": "Автобусы"; "Грузовые автомобили"; "Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу".

Условие
Освобождение от уплаты транспортного налога и применение пониженной налоговой ставки осуществляются при условии отсутствия недоимки в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды по всем категориям налогоплательщиков, указанным в статье 5 настоящего Закона, и отсутствия просроченной задолженности по денежным обязательствам перед Калужской областью по налогоплательщикам, указанным в подпунктах 9 (только для организаций и физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей), 10, 11 пункта 1 и в пункте 1.1 статьи 5 настоящего Закона, на конец налогового периода, за который налогоплательщик заявил освобождение или применил пониженную налоговую ставку. Документом, подтверждающим отсутствие недоимки по налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, является документ, выданный соответствующим органом (фондом)
Основание
Документом, подтверждающим право на применение налоговой льготы, является копия паспорта транспортного средства или паспорта самоходной машины, заверенная руководителем организации (индивидуальным предпринимателем). Документ, подтверждающий право на применение налоговой льготы, прилагается организацией к налоговой декларации за каждый налоговый период; индивидуальным предпринимателем - при заявлении налоговой льготы в налоговый орган по месту жительства
Согласно
п.1.1 ст.5
Физлица
Юрлица
ИП