Клерк.Ру

Решение Думы города Томска "О взимании земельного налога на территории муниципального образования "Город Томск"" (в редакции от 04.07.2017 № 577)

Муниципальное образование
город Томск Томской области
Уплата для юридических лиц
Авансовые платежи: за 1 квартал 2016 - не позднее 07.04.2016, за 2 квартал 2016 - не позднее 07.07.2016, за 3 квартал 2016 - не позднее 07.10.2016. Налог за 2016 год - не позднее 10.02.2017. Некоммерческие объединения граждан, созданные в целях дачного, гаражного, жилищного строительства, осуществления садоводства, огородничества, эксплуатации коллективных овощехранилищ, вправе не исчислять и не уплачивать авансовые платежи в отношении земельных участков, предоставленных для их основной деятельности, в случае если общая сумма земельного налога, подлежащая уплате за налоговый период (2016 год), не превышает 1000 руб.
Уплата для физических лиц
Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц: уплата налога за 2016 год - не позднее 01.12.2017
ОКАТО
69401000000
ОКТМО
69701000
Налоговый орган
7017
Период
2016
Тип
Земельный налог

Налоговые ставки

Ставка Объект обложения налогом
0,3

Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для личного подсобного хозяйства

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для садоводства, огородничества, а также дачного хозяйства

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для животноводства

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

Прочие земельные участки

Физлица
Юрлица
ИП

Налоговые льготы

Льгота Категория
100%

Малоимущим гражданам, зарегистрированным по месту жительства в органах регистрационного учета граждан по месту пребывания и по месту жительства на территории муниципального образования "Город Томск", среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, устанавливаемой Губернатором Томской области. Для целей установления права на получение налоговой льготы отнесение граждан к категории малоимущих осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 24.10.1997 N 134-ФЗ "О прожиточном минимуме в Российской Федерации" и Федеральным законом от 05.04.2003 N 44-ФЗ "О порядке учета доходов и расчета среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для признания их малоимущими и оказания им государственной социальной помощи". Граждане, имеющие несовершеннолетних детей, могут быть отнесены к категории малоимущих в соответствии с Законом Томской области от 16.12.2004 N 253-ОЗ "О социальной поддержке граждан, имеющих несовершеннолетних детей"

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Малоимущие граждане наряду с заявлением о предоставлении налоговой льготы представляют в налоговый орган один из следующих документов, подтверждающих статус малоимущего гражданина: а) документ, подтверждающий получение налогоплательщиком в течение налогового периода мер социальной поддержки в качестве малоимущего (при условии получения соответствующих мер), выданный учреждениями социальной защиты населения по месту жительства гражданина; б) документ, подтверждающий статус малоимущего налогоплательщика, выданный в установленном муниципальным правовым актом администрации Города Томска порядке уполномоченным органом администрации Города Томска, осуществляющим управленческие функции в сфере экономического развития муниципального образования "Город Томск"
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Удостоверение. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Полные кавалеры ордена Славы

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Удостоверение. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Инвалиды I, II, III групп инвалидности

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Справка. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Инвалиды категории "ребенок-инвалид"

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Справка. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Удостоверение. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Ветераны и инвалиды боевых действий

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Удостоверение. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1)

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Удостоверение. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча"

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Удостоверение. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне"

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Удостоверение. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Удостоверение. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных жилых домов, индивидуальных гаражей, овощехранилищ, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Удостоверение. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.1

Физлица
Юрлица
ИП
100%

Пенсионеры

Условие
Льгота применяется в отношении земельных участков, предоставленных для садоводства и огородничества.
Основание
Основанием для предоставления льготы является наличие заявления налогоплательщика о предоставлении льготы, поданного в налоговый орган. Пенсионное удостоверение. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков одного вида функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. При наличии у налогоплательщиков нескольких земельных участков различных видов функционального использования освобождение от уплаты земельного налога производится в отношении одного земельного участка каждого вида функционального использования по выбору налогоплательщика.
Согласно

п. п. 3.1.2

Физлица
Юрлица
ИП
0,3%

Организации и индивидуальные предприниматели

Условие
Льгота в виде пониженной ставки земельного налога применяется в отношении земельных участков, предоставленных для захоронения токсичных, промышленных отходов. Льгота предоставляется при условии соответствия в течение налогового периода фактического использования земельного участка функциональному использованию, определенному в правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документах его правообладателя.
Основание
Основанием для предоставления льготы является отсутствие в течение налогового периода выявленных органами муниципального земельного контроля и (или) налоговыми органами фактов, свидетельствующих об использовании земельного участка не по установленному для него функциональному использованию. При выявлении указанных нарушений в течение текущего налогового периода льгота не предоставляется за весь текущий налоговый период.
Согласно

п. п. 3.2.1

Физлица
Юрлица
ИП
0,1%

Физические лица, а также некоммерческие объединения граждан, созданные в целях осуществления садоводства, огородничества

Условие
Льгота в виде пониженной ставки земельного налога применяется в отношении земельных участков: предоставленных для садоводства и огородничества. Льгота предоставляется при условии соответствия в течение налогового периода фактического использования земельного участка функциональному использованию, определенному в правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документах его правообладателя.
Основание
Основанием для предоставления льготы является отсутствие в течение налогового периода выявленных органами муниципального земельного контроля и (или) налоговыми органами фактов, свидетельствующих об использовании земельного участка не по установленному для него функциональному использованию. При выявлении указанных нарушений в течение текущего налогового периода льгота не предоставляется за весь текущий налоговый период.
Согласно

п. п. 3.2.2

Физлица
Юрлица
ИП
0,3%

Физические лица, а также некоммерческие объединения граждан, созданные в целях эксплуатации коллективных овощехранилищ

Условие
Льгота в виде пониженной ставки земельного налога применяется в отношении земельных участков, предоставленных для коллективных овощехранилищ. Льгота предоставляется при условии соответствия в течение налогового периода фактического использования земельного участка функциональному использованию, определенному в правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документах его правообладателя.
Основание
Основанием для предоставления льготы является отсутствие в течение налогового периода выявленных органами муниципального земельного контроля и (или) налоговыми органами фактов, свидетельствующих об использовании земельного участка не по установленному для него функциональному использованию. При выявлении указанных нарушений в течение текущего налогового периода льгота не предоставляется за весь текущий налоговый период.
Согласно

п. п. 3.2.2

Физлица
Юрлица
ИП
0,5%

Физические лица, а также гаражные кооперативы граждан

Условие
Льгота в виде пониженной ставки земельного налога применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации индивидуальных гаражей для хранения личных легковых автомобилей. Льгота предоставляется при условии соответствия в течение налогового периода фактического использования земельного участка функциональному использованию, определенному в правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документах его правообладателя.
Основание
Основанием для предоставления льготы является отсутствие в течение налогового периода выявленных органами муниципального земельного контроля и (или) налоговыми органами фактов, свидетельствующих об использовании земельного участка не по установленному для него функциональному использованию. При выявлении указанных нарушений в течение текущего налогового периода льгота не предоставляется за весь текущий налоговый период.
Согласно

п. п. 3.2.3

Физлица
Юрлица
ИП
0,15%

Физические лица

Условие
Льгота в виде пониженной ставки земельного налога применяется в отношении земельных участков, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, эксплуатации индивидуальных жилых домов. Льгота предоставляется при условии соответствия в течение налогового периода фактического использования земельного участка функциональному использованию, определенному в правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документах его правообладателя.
Основание
Основанием для предоставления льготы является отсутствие в течение налогового периода выявленных органами муниципального земельного контроля и (или) налоговыми органами фактов, свидетельствующих об использовании земельного участка не по установленному для него функциональному использованию. При выявлении указанных нарушений в течение текущего налогового периода льгота не предоставляется за весь текущий налоговый период.
Согласно

п. п. 3.2.5

Физлица
Юрлица
ИП
0,5%

Организации, за исключением казенных, бюджетных и автономных учреждений, финансирование которых осуществляется полностью или частично за счет средств бюджета муниципального образования "Город Томск" и индивидуальные предприниматели

Условие
Льгота в виде пониженной ставки земельного налога применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации следующих объектов недвижимого имущества: детских садов и других объектов для дошкольного образования детей. Льгота предоставляется при условии соответствия в течение налогового периода фактического использования земельного участка функциональному использованию, определенному в правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документах его правообладателя.
Основание
Основанием для предоставления льготы является отсутствие в течение налогового периода выявленных органами муниципального земельного контроля и (или) налоговыми органами фактов, свидетельствующих об использовании земельного участка не по установленному для него функциональному использованию. При выявлении указанных нарушений в течение текущего налогового периода льгота не предоставляется за весь текущий налоговый период.
Согласно

п. п. 3.2.6

Физлица
Юрлица
ИП
0,5%

Казенные, бюджетные и автономные учреждения социальной защиты, здравоохранения, ветеринарии, лекарственного обеспечения, образования, спорта, культуры, искусства, библиотечные и архивные учреждения, центры документации, финансирование которых осуществляется полностью или частично за счет средств бюджета Томской области

Условие
Льгота в виде пониженной ставки земельного налога применяется в отношении земельных участков, предоставленных для целей их основной деятельности. Льгота предоставляется при условии соответствия в течение налогового периода фактического использования земельного участка функциональному использованию, определенному в правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документах его правообладателя.
Основание
Основанием для предоставления льготы является отсутствие в течение налогового периода выявленных органами муниципального земельного контроля и (или) налоговыми органами фактов, свидетельствующих об использовании земельного участка не по установленному для него функциональному использованию. При выявлении указанных нарушений в течение текущего налогового периода льгота не предоставляется за весь текущий налоговый период.
Согласно

п. п. 3.2.7

Физлица
Юрлица
ИП
0,12%

Организации за исключением казенных, бюджетных и автономных учреждений, финансирование которых осуществляется полностью или частично за счет средств бюджета муниципального образования "Город Томск" и индивидуальные предприниматели

Условие
Льгота в виде пониженной ставки земельного налога применяется в отношении земельных участков, предоставленных для эксплуатации детских санаториев, детских санаториев-профилакториев, санаторных школ, детских домов, детских пансионатов, школ-интернатов, детских оздоровительных, детских спортивных и детских туристических лагерей и баз. Льгота предоставляется при условии соответствия в течение налогового периода фактического использования земельного участка функциональному использованию, определенному в правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документах его правообладателя.
Основание
Основанием для предоставления льготы является отсутствие в течение налогового периода выявленных органами муниципального земельного контроля и (или) налоговыми органами фактов, свидетельствующих об использовании земельного участка не по установленному для него функциональному использованию. При выявлении указанных нарушений в течение текущего налогового периода льгота не предоставляется за весь текущий налоговый период.
Согласно

п. п. 3.2.8

Физлица
Юрлица
ИП