Как налоговая вычисляет теневиков: глазами ФНС

Привет! Вы в блоге «Коммерческая тайна». Не всё попадает в опубликованные статьи. В нашем Telegram-канале мы рассказываем то, что нельзя написать в блоге. Если вы — собственник или бухгалтер, подписка = доступ к информации, которая экономит сотни тысяч.

Сегодня бизнесмен может не замечать ФНС. Но это не значит, что ФНС не замечает его. Система собирает данные о каждой транзакции, о каждом платеже, о каждой связи. Это больше не ручной контроль — это непрерывная аналитика.

ФНС давно использует алгоритмы анализа больших данных. Информация стекается из банков, бухгалтерской отчётности, Росреестра, соцсетей, жалоб, отраслевой аналитики. Система сопоставляет всё: расходы и прибыль, уровень зарплат и среднеотраслевые показатели, движение средств и наличие сотрудников. Даже если вы ни разу не нарушили ничего явно — достаточно статистического выброса, чтобы вас пригласили на диалог.

Если ваша фирма показывает 1% рентабельности, а в отрасли среднее — 15%, это сигнал. Если вы оформлены как ИП, но ездите на авто бизнес-класса и покупаете загородный дом — система заметит. Причём она проверит не только вас, но и ваших родственников.

Даже если вы уверены, что работаете чисто — ФНС оценивает и ваших партнёров. Однодневки, посредники, подозрительные юрлица — всё это может стать поводом для претензий. Если вы сотрудничаете с фирмой, у которой нет офиса, сотрудников, реальных операций — это будет зафиксировано. И вам придётся объяснять, почему вы доверили поставку им.

Налоговая не просто фиксирует наличие таких связей. Она отслеживает, куда уходит прибыль, кому начислены платежи, кто участвует в схемах. Всё строится в цепочки, и если ваша компания — звено, вопросы неизбежны.

С 2014 года банки обязаны делиться информацией о подозрительных операциях. Обналичивание, резкие скачки оборотов, переводы сотрудникам без оформления трудовых отношений, вывод средств в конце квартала — всё это анализируется.

Отраслевые нормативы тоже играют роль. Если ваша отчётность значительно отличается от среднерыночных значений, ФНС запрашивает пояснения. «У нас уникальный бизнес» — не аргумент. Алгоритмы не верят на слово.

Ваш Instagram¹ тоже может стать источником информации. Фото с курортов, рестораны, крупные покупки — всё это в открытом доступе. Служба мониторинга видит, где вы отдыхаете, с кем общаетесь, что потребляете.

Но даже если вы не публикуете ничего личного, за вас это может сделать недовольный сотрудник или конкурент. Анонимное сообщение через портал или обращение через Госуслуги — и ваше дело уже в работе. Такие жалобы налоговая рассматривает.

Минимизировать риски можно. Не уклонением, а прозрачностью. Нанимайте бухгалтера, который понимает, как устроена налоговая система. Используйте только тех партнёров, в которых уверены. Уходите от наличного оборота. Если планируете снижение налогов — делайте это через официальные режимы: УСН, патент, налоговый вычет. Не через фиктивных подрядчиков.

Если вы уже получили требование — не молчите. Сделайте аудит. Поймите, в чём именно проблема. Пригласите налогового юриста. Подготовьте пояснения. Если ошибка есть — возможно, её можно закрыть добровольным уточнением. Если вы уверены в своей позиции — есть шанс отстоять её, но только с грамотной стратегией.

Это не вопрос «увидят или нет». Это вопрос «в какой момент система переключится на вас». И когда это случится, будет уже не до объяснений — будет до цифр, документов, расчётов и обоснований.

Сегодня работать «в тени» — значит играть против системы, которая просчитывает всё. Прозрачность — это не идеология. Это защита.

Если у вас до сих пор не запрошены документы — это не гарантия, что их не запросят завтра.