Критерии оценки налогоплательщиков от ФНС

♦️С 01.01.2026 действует Приказ ФНС РФ от 05.12.2025 № ЕД‑7‑31/1041@ и ФЗ №254‑ФЗ (23.07.2025) — введена автоматизированная Методика проведения анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридического лица (индивидуального предпринимателя). 🏛️

️Система проводит постоянный мониторинг реальной деятельности, используя данные банков, Росстата, ЕГРЮЛ, ЕГРН, АСК НДС‑3 📊

♦️Для юрлиц — 55 критериев, для ИП — 31 критерий.

❗️Результат - рейтинг/выписка, доступная по запросу компаний, банков и госорганов.

Цель — повысить прозрачность и сократить количество «техничек» и недобросовестных участников. 🔍

❓️Какие группы показателей оцениваются:

➡️Финансовые коэффициенты и динамика (выручка, прибыль, оборачиваемость)

➡️Налоговые аномалии (НДС, расхождения с банковскими данными)

➡️Соответствие деятельности (ОКВЭД, штат, основные средства)

➡️Контрагенты и цепочки (рисковые контрагенты, отсутствующая хозяйственная суть)

➡️Банковские и кассовые операции (частые переводы, наличные)

➡️Регистрационные признаки (адрес‑«массовка», частая смена руководства)

➡️Имущество (расхождения с ЕГРН)

➡️Трудовые показатели (зарплаты, взносы)

➡️Судебные и исполнительные производства.

❗️Последствия для бизнеса:

- Влияние на кредитоспособность, тендеры и деловую репутацию🏦

- Негативная оценка — повышенное внимание налоговиков (проверки)🔎

- Положительная оценка — конкурентное преимущество✅

Практический чек‑лист действий ✅

1️⃣Внутренний аудит (1–2 мес): сверка деклараций, бухучёта и банков. 🔎📂 

2️⃣Проверка контрагентов: скоринг, документы, экономическая цель сделок. 🤝

3️⃣ НДС и расчёты: сверить вычеты и АСК НДС‑3. 🧾🔁 

4️⃣Банковские операции: обоснование крупных переводов, пояснения банку. 🏦✉️ 

5️⃣Регистрационные вопросы: проверить адреса и учредительные данные. 🏢✅ 

6️⃣Документооборот: хранение первички и пояснительных записок. 📚🗂️ 

7️⃣Коммуникация с ФНС: запрашивать выписку и оперативно отвечать. ✉️⏱️ 

8️⃣Внешняя проверка: при сомнениях — аудит или налоговый юрист. 🧑‍⚖️🔍

❓️Как получить выписку и оспорить оценку

▶️Выписка доступна по запросу; ФНС уведомляет о запросах третьих лиц;

-▶️Можно направить пояснения в ФНС; далее — административное обжалование и суд.

Контакты: t.me/zakonsovet