Здравствуйте, Надежда! Но ведь мы получим его фактически 21.09. Какой датой тогда нужно проводить приход ТМЦ? Не будет ли здесь рисков по НДС? Ведь согласно п. 3 ст. 168 НК РФ, счет-фактура должен быть выставлен не позднее пяти календарных дней после отгрузки товара. Выставление УПД до фактической отгрузки противоречит требованиям БУ, где первичный документ должен быть оформлен в момент совершения хозяйственной операции или сразу после нее (п. 3 ст. 9 Закона № 402-ФЗ)
Сергей, благодарю Вас за ответ! Наверное я не верно изложила ситуацию.
Подрядчик строит для нас объект, нарушил сроки и что-то сделал не так. Поэтому Заказчик, т.е. моя организация, предъявила ему претензию, даже две, о нанесенном ущербе и неустойке в связи с нарушением сроков. В итоге договорились, что сумма ущерба по претензии будет меньше, неустойку мы им простили, но в счёт долга по претензии Подрядчик выполнит для нас другие работы по договору, которые изначально не были предусмотрены договором, но теперь заключено доп.соглашение на эту сумму. По сути, мы рассчитываемся подрядчиком не деньгами, а суммой их долга по нашей претензии.
Екатерина, благодарю!
Благодарю Вас, Сергей!
Благодарю Вас, Сергей!
Здравствуйте, Надежда! Но ведь мы получим его фактически 21.09. Какой датой тогда нужно проводить приход ТМЦ? Не будет ли здесь рисков по НДС? Ведь согласно п. 3 ст. 168 НК РФ, счет-фактура должен быть выставлен не позднее пяти календарных дней после отгрузки товара. Выставление УПД до фактической отгрузки противоречит требованиям БУ, где первичный документ должен быть оформлен в момент совершения хозяйственной операции или сразу после нее (п. 3 ст. 9 Закона № 402-ФЗ)
По сути проводки вот такие:
08.3/60 выполнены работы подрядчиком
60/76.2 начислена сумма по претензии
76.2/91.1 Доход по претензии, облагаемый налогом на прибыль.
Последняя проводка меня смущает, хотя вроде логично
Сергей, благодарю Вас за ответ! Наверное я не верно изложила ситуацию.
Подрядчик строит для нас объект, нарушил сроки и что-то сделал не так. Поэтому Заказчик, т.е. моя организация, предъявила ему претензию, даже две, о нанесенном ущербе и неустойке в связи с нарушением сроков. В итоге договорились, что сумма ущерба по претензии будет меньше, неустойку мы им простили, но в счёт долга по претензии Подрядчик выполнит для нас другие работы по договору, которые изначально не были предусмотрены договором, но теперь заключено доп.соглашение на эту сумму. По сути, мы рассчитываемся подрядчиком не деньгами, а суммой их долга по нашей претензии.
Надежда, благодарю Вас!🤝
Сергей, благодарю Вас! Обязательно всё изучу)
Надежда, благодарю Вас за подробный ответ!❤️