ЦОК КПК НР26 02.12 Мобильная
🔴 Вебинар: НДС – 2026 для селлеров маркетплейса на ОСНО и УСН →
УСН

Калькулятор для УСН 6%

Онлайн-калькулятор для расчета налога на УСН «доходы» и данных для заполнения декларации.

Входные данные

Налогоплательщик
Год
Заполняется поквартальноIIIIIIIV
Доход
Ставка налога
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
Торговый сбор
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период

Инструкция по использованию калькулятора

Калькулятор помогает посчитать налог к уплате, а в таблице, которую вы можете скачать после расчета, найдете данные для заполнения декларации.

Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах, исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы за работников должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог.

Уплатой взносов с 2023 года считается дата списания их с ЕНС. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2025 года, взносы за полугодие должны быть списаны с ЕНС не позднее 30 июня 2025 года. Если взносы за июнь будут списаны с ЕНС в июле, они включаются в уменьшение налога за 9 месяцев.

По взносам ИП другое правило! Налог уменьшается на взносы, подлежащие уплате в налоговом периоде, за который считается налог. Даже если срок уплаты налога переносится из-за того, что последний день года выпал на выходной, то учесть взносы все равно можно за тот год, за который они должны быть уплачены. Например, взносы, начисленные 9 января 2024 года за 2023 год, считаются подлежащими уплате в 2023 году и могут быть учтены для уменьшения налога на УСН за 2023 год. Взносы в размере 1% можно включать в уменьшение как за год, за который они начислены, так и за год, в котором они подлежат уплате. Например, взносы 1% за 2025 год должны быть уплачены до 1 июля 2026 год, их можно учесть при уплате налога на УСН как в 2025, так и в 2026 году.

Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым торговым сборам видам деятельности.

После расчета налога можно сформировать построчные данные для декларации. Для этого надо нажать кнопку Скачать.

Полезные ссылки

Рубрика: УСН

Комментарии

61

Популярные инструменты

Справочник МРОТ

Учётная политика 2025

Код должности для ЕФС-1

Калькулятор стажа

План счетов

Конвертер валют

Показать еще

Разборы по этой теме

Смотреть все

Вебинары и записи вебинаров по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Переход с ОСНО на УСН, остатки товаров на складе

ООО планирует с 26 года перейти на УСН доходы - расходы с НДС 22%. Есть нереализованный товар на складе, принятый к учёту и оплаченный поставщику.

Будет ли учитываться в расходах себестоимость этого товара, который будет продан в 26 году?

Маркетплейс

Добрый день!

Индивидуальный предприниматель (доходы) занимается продажей товаров, закупаемых в Китае, через маркетплейс. В 2025 произведена оплата поставщику в Китай за товар, этот товар будет получен в 2026г.  С 2026 года ИП переходит на УСН (доходы-расходы). Сможет ли ИП принять в расходы стоимость товара, оплаченного в 2025 году, а полученного в 2026г.

При получении товара из Китая ИП в 2026г. будет оплачивать в ФТС таможенный сбор, ввозную пошлину, НДС, которые отражаются в ГТД. Сможет ли  ИП принять в расходы эти суммы при передаче на реализацию в Маркетплейс всей партии товаров.

Переход с ОСНО на УСН

Добрый день. Организация (вид деятельности сдача в аренду промышленного недвижимого имущества, склады, офисы) выручка за 2025 год не превысит 20 мл руб , но может и превысит.

Планируется переход с ОСНО на УСН (доходы), Ндс не применять , либо ставка 5% в случае превышения лимита 20,0мл.

На балансе есть (собственность) :

1) Основные Средства - здания с остаточной стоимостью .(срок владения от 5 до 15 лет )

2) Земельные участки

3) Транспортные средства с остаточной стоимостью

4) Материалы на скаде.

Вопрос :

1.Порядок восстановления НДС - в каких случаях его нужно будет восстановить и нужно ли, первичные документы подтверждающие первоначальную стоимость ОС отсутствуют.

2. Восстановленный НДС можно ли отнести на расходы уменьшающие базу по НП .

3. Что необходимо предоставить ИФНС для перехода на УСН , в какие сроки.

Как поступить, если ип по ошибке отказался от усн?

Здравствуйте!

Индивидуальный предприниматель был зарегистрирован в сентябре текущего года. При регистрации было продано заявление о применении усн.

После чего 30 сентября индивидуальный предприниматель случайно отправил через приложение "мой налог" уведомление о прекращении деятельности по усн с даты регистрации Ип.

Соответственно, теперь у него общая система налогообложения.

Возможно ли как-то отменить случайно поданное заявление о прекращении деятельности по усн?

Пеня при не уплате авансовых платежей ИП УСН ( доходы минус расходы)

Добрый день.
Если при УСН ( доходы минус расходы) во втором квартале сформировались авансовые платежи по налогу , а по итогам года сформировался 1% к уплате. Будет ли начислена пеня за не уплату авансовых платежей.

Остаточная стоимостьсоновных средств ИП для применения УСН

Ситуация:

Индивидуальный предприниматель занимается сдачей в аренду нежилых помещений. Сдаваемые помещения приобретены предпринимателем в разное время.

(часть до регистрации ИП, часть во время действия ИП), но все эти помещения были оплачены не с расчетного счета ИП, а личными средствами физ.лица.

Предприниматель применяет УСН-ДОХОДЫ и не ведет бухгалтерский учет.

Согласно законодательству РФ одним из условий применения УСН является размер остаточной стоимости основных средств не более 200 млн. руб.

Вопросы:

1. Должен ли индивидуальный предприниматель рассчитывать остаточную стоимость основных средств (ОС) при том, что приобретения ОС произведены за счет личных средств физ.лица. Просим рассмотреть 2 варианта:

- приобретение недвижимости до момента регистрации ИП

- приобретение недвижимости в периоде действия ИП

2. Если расчет требуется, то по каким правилам должен производиться расчет?

3. Если расчет по балансовой стоимости, то какой срок амортизации должен брать в расчет ИП (30 лет - по классификатору или 10 лет - по расчету расходов для УСН)?

4. Как ИП должен определить первоначальную стоимость объектов недвижимости,  если документы не сохранились?

5. Как ИП должен определить первоначальную стоимость объектов недвижимости в случае, если недвижимость приобреталась как жилой фонд,затем были произведены неотделимые необходимые улучшения (окно было заменено на входную дверь, косметический ремонт), затем помещение переведено в статус

нежилого фонда, а документы на ремонт и прочие затраты не сохранились.

Корректировка авансовых платежей по УСН

Добрый вечер! Например, было подано уведомление по авансовому платежу по УСН , потом была обнаружена ошибка и сумма изменилась , нужно ли пересдать уведомление ? Или все можно отрегулировать уже в декларации и ничего страшного нет, в том что уведомления и суммы авансовых платежей в декларации будут различаться?

Смотреть все консультации

Похожие материалы

ГлавнаяБух.Совет