С 1 октября 2023 года налогоплательщики должны фиксировать сведения о прослеживаемых товарах не только при продаже, но и при их использовании. То есть при передаче или получении в составе выполненных работ. Об этом сказано в ст. 168 НК.
Чтобы соответствовать новым требованиям, нужно выделить в счете-фактуре информацию об используемых прослеживаемых товарах и указать их стоимость. По этой причине появились новые форматы счета-фактуры и универсальных передаточных документов. Они утверждены в приказе ФНС от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@ и составляются в электронной форме.
Изменения позволяют:
указывать стоимость прослеживаемого товара без НДС в рублях;
в строку «5а» счета-фактуры внести наименование товара, номер и дату документа об отгрузке или передаче имущественных прав — без привязки к номеру строки счета-фактуры;
указывать дополнительные сведения при передаче ОС. Это амортизационная группа, код вида основных фондов, установленный передающей стороной, а также СПИ бывшего в употреблении ОС;
использовать формат УПД для оформления операций по передаче товаров, имущества и имущественных прав без привязки к продажам, для оформления передачи имущества в рамках одной компании, для передачи комитенту сведений о факте реализации комиссионером товаров комитента, а также о факте закупки товаров для комитента.
Узнайте больше о том, как считать НДС и сдавать налоговые декларации без ошибок — смотрите полную запись вебинара!
Также вы можете ознакомиться с полным каталогом записей вебинаров по ссылке. Все записи вебинаров доступны бесплатно подписчикам Клерк.Премиум.
Начать дискуссию