02 февр. в 19:00 УСН

Календарь сдачи отчетности и налоговых платежей в 2024 году для компании на УСН

Важные даты сдачи отчеты и уплаты налогов, сборов, взносов в 2024 году фирмой на УСН приведены в таблицах по месяцам.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Для большинства налоговых деклараций и расчетов установлен единый день сдачи — 25 число каждого месяца. А для внесения налоговых платежей — единая дата уплаты — 28 число каждого месяца.

Из общей картины «выбиваются» страховые взносы «на травматизм», экологические платежи и НДС. Для каждого месяца мы выдели важные даты, когда нужно сдать отчет либо уплатить налог.

Январь 2024 года

Важная дата	Какую отчетность сдать	Какие налоги заплатить
15 января		Страховые взносы на травматизм за декабрь 2023 года
22 января*	Страховые взносы на травматизм за декабрь 2023 года	Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за декабрь 2023 года
25 января	Расчет по страховым взносам (РСВ) по итогам 2023 года Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за декабрь 2023 года Подраздел 1.2 «Сведения о страховом стаже» и подраздел 2 раздела 1 формы ЕФС-1 За 2023 год Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия Подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» по итогам 2023 года Раздел 2 формы ЕФС-1 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» по итогам 2023 года Налоговая декларация по водному налогу за IV квартал 2023 года
29 января*		НДФЛ за период с 01.01.2024–22.01 Страховые взносы за декабрь 2023 года Торговый сбор за IV квартал 2023 года НДС для компаний на УСН, который выставили счета-фактуры и восстановленный НДС при смене режима НО за IV квартал 2023 Водный налог за IV квартал 2023 года

Работать на УСН без штрафов и блокировок научат на курсе «Главный бухгалтер на УСН».

Сейчас курс можно купить со скидкой 71% — за 8 194 рублей. Сразу после оплаты вы получите доступ ко всему курсу — учитесь в комфортном темпе и отслеживайте свои результаты в личном кабинете.

Купить курс

После обучения вы получите диплом на 256 ак. часов, который внесем в реестр Рособрнадзора ФИС ФРДО.

Февраль 2024 года

Важная дата	Какую отчетность сдать	Какие налоги заплатить
5 февраля		НДФЛ за период с 23.01.2024–31.01.2024
15 февраля		Страховые взносы на травматизм за январь 2024 года
20 февраля	Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за январь 2024 г.	Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за январь 2024 года
26 февраля*	6-НДФЛ за 2023 год Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за январь 2024 года Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия Налоговая декларация по налогу на имущество организаций по итогам 2023 года (налоговая декларация не представляется, если у объектов недвижимости налоговая база определяется как по кадастровой стоимости)
28 февраля		НДФЛ за период с 01.02.2024–22.02.2024 Страховые взносы за январь 2024 года Транспортный налог по итогам 2023 года Налог на имущество организаций по итогам 2023 года Земельный налог по итогам 2023 года

Март 2024 года

Важная дата	Какую отчетность сдавать	Какие налоги заплатить
1 марта		Плата за негативное воздействие на окружающую среду по итогам 2023 года
5 марта		НДФЛ за период с 23.02.2024–29.02.2024
15 марта		Страховые взносы за февраль 2024 года
20 марта	Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за февраль 2024 г.	Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за февраль 2024 года
25 марта	Налоговая декларация по УСН организации за 2023 год Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за февраль 2024 года Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия Налоговая декларация по ЕСХН по итогам 2023 года
28 марта		Налог на УСН для организаций по итогам 2023 года НДФЛ для компаний с работниками за период с 01.03.2024–22.03.2024 Страховые взносы за февраль 2024 года ЕСХН по итогам 2023 года

Апрель 2024 года

В этом месяце сдается ежемесячная и квартальная отчетность.

Важная дата	Какую отчетность сдать	Какие налоги заплатить
1 апреля	Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2023 год
5 апреля		НДФЛ за период с 23.03.2024–31.03.2024
15 апреля		Страховые взносы на травматизм за март 2024
22 апреля*	Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 года Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы),если торгуете по странами ЕАЭС за март 2024 г.	Плата за негативное воздействие на окружающую среду за I квартал 2024 года Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за март 2024 года
25 апреля	6-НДФЛ за I квартал 2024 года Расчет по страховым взносам (РСВ) за I квартал 2024 года Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за март 2024 года Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия Подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за I квартал 2024 года Раздел 2 формы ЕФС-1 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» за I квартал 2024 года Налоговая декларация по водному налогу за I квартал 2024 года

Май 2024 года

Важная дата	Какую отчетность сдать	Какие налоги заплатить
2 мая*		Авансовый платеж по УСН налогу за I квартал 2024 года Для ИП налог на УСН по итогам 2023 года НДФЛ за период с 01.04.2024–22.04.2024 Страховые взносы за март 2024 года Транспортный налог за I квартал 2024 года Налог за I квартал 2024 года Земельный налог за I квартал 2024 года Торговый сбор за I квартал 2024 года НДС для компаний на УСН, который выставили счета-фактуры и восстановленный НДС при смене режима НО за I квартал 2024 года Водный налог за I квартал 2024 года
6 мая*		НДФЛ за период с 23.04.2024–30.04.2024
15 мая		Страховые взносы на за апрель 2024 года
20 мая	Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за апрель 2024 г.	Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за апрель 2024 года
27 мая	Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за апрель2024 года Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия
28 мая		НДФЛ за период с 01.05.2024–22.05.2024 Страховые взносы за апрель 2024 года

Июнь 2024 год

Важная дата	Какую отчетность сдать	Какие налоги заплатить
5 июня		НДФЛ за период с 23.05.2024–31.05.2024
17 июня*		Страховые взносы на травматизм за май 2024 года
20 июня	Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за май 2024 г.	Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за май 2024 года
25 июня	Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за май 2024 года Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия
28 июня		НДФЛ за период с 01.06.2024–22.06.2024 Страховые взносы за май 2024 года

Июль 2024 года

В этом месяце сдается ежемесячная и квартальная отчетность.

Важная дата	Какую отчетность сдать	Какие налоги заплатить
5 июля		НДФЛ за период с 23.06.2024–30.06.2024
15 июля		Страховые взносы на травматизм за июнь 2024 года
22 июля*	Единая упрощенная декларация за II квартал 2024 года Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за июнь 2024 г.	Плата за негативное воздействие на окружающую среду за II квартал 2024 года Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за июнь 2024 года
25 июля	6-НДФЛ за полугодие 2024 года Расчет по страховым взносам (РСВ) за II квартал 2024 года Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за июнь 2024 года Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия Подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за полугодие 2024 года Раздел 2 формы ЕФС-1 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» за полугодие 2024 года Налоговая декларация по водному налогу за II квартал 2023 года
29 июля*		Авансовый платеж по УСН налогу за полугодие 2024 года НДФЛ за период с 01.07.2024–22.07.2024 Страховые взносы за июнь 2024 года ЕСХН за полугодие 2024 года Транспортный налог за II квартал 2024 года Налог на имущество организаций за II квартал (полугодие) 2024 года Земельный налог за II квартал 2024 года НДС для компаний на УСН, который выставили счета-фактуры и восстановленный НДС при смене режима НО за II квартал 2024 года Водный налог за II квартал 2024 года

Август 2024 года

Важная дата	Какую отчетность сдать	Какие налоги заплатить
5 августа		НДФЛ за период с 23.07.2024–31.07.2024
15 августа		Страховые взносы на травматизм за июль 2024 года
20 августа	Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за июль 2024 г.	Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за июль 2024 года
26 августа*	Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за июль 2024 года Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия
28 августа		НДФЛ за период с 01.08.2024–22.08.2024 не позднее 28.08.2024 Страховые взносы за июль 2024 года

Сентябрь 2024 года

Важная дата	Какую отчетность сдать	Какие налоги заплатить
5 сентября		НДФЛ за период с 23.08.2024–31.08.2024
16 сентября*		Страховые взносы на травматизм за август 2024 года
20 сентября	Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы),если торгуете по странами ЕАЭС за август 2024 г.	Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за август 2024 года
25 сентября	Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за август 2024 года Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия
30 сентября		НДФЛ за период с 01.09.2024–22.09.2024 Страховые взносы за август 2024 года

Октябрь 2024 года

В этом месяце сдается ежемесячная и квартальная отчетность

Важная дата	Какую отчетность сдать	Какие налоги заплатить
7 октября*		НДФЛ за период с 23.09.2024–30.09.2024
15 октября		Страховые взносы на травматизм за сентябрь 2024 года
21 октября*	Единая упрощенная декларация за III квартал 2024 года Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы),если торгуете по странами ЕАЭС за сентябрь 2024 г.	Плата за негативное воздействие на окружающую среду за III квартал 2024 года Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за сентябрь 2024 года
25 октября	6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 года Расчет по страховым взносам (РСВ) за III квартал 2024 года Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за сентябрь 2024 года Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия Подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за 9 месяцев 2024 года Раздел 2 формы ЕФС-1 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» за 9 месяцев 2024 года Налоговая декларация по водному налогу за III квартал 2024 года
28 октября		Авансовый платеж по УСН налогу за 9 месяцев 2024 года НДФЛ за период с 01.10.2024–22.10.2024 Страховые взносы за сентябрь 2024 года Транспортный налог за III квартал 2024 года Налог на имущество организаций за III квартал (9 месяцев) 2024 года Земельный налог за III квартал (9 месяцев) Торговый сбор за III квартал 2024 года НДС для компаний на УСН, который выставили счета-фактуры и восстановленный НДС при смене режима НО за III квартал 2024 года Водный налог за III квартал 2024 года

Ноябрь 2024 года

Важная дата	Какую отчетность сдать	Какие налоги заплатить
5 ноября		НДФЛ за период с 23.10.2024–31.10.2024
15 ноября		Страховые взносы на травматизм за октябрь 2024 года
20 ноября	Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы),если торгуете по странами ЕАЭС за октябрь 2024 г.	Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за октябрь 2024 года
25 ноября	Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за октябрь 2024 года Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия
28 ноября		НДФЛ за период с 01.11.2024–22.11.2024 Страховые взносы за октябрь 2024 года

Декабрь 2024 года

Важная дата	Какую отчетность сдать	Какие налоги заплатить
5 декабря		НДФЛ за период с 23.11.2024–30.11.2024
16 декабря*		Страховые взносы на травматизм за ноябрь 2024 года
20 декабря	Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы),если торгуете по странами ЕАЭС за ноябрь 2024 г.	Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за ноябрь 2024 года
25 декабря	Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за ноябрь 2024 года Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия
28 декабря		НДФЛ за период с 01.12.2024–22.12.2024 и за период с 23.12.2024–31.12.2024 Страховые взносы за ноябрь 2024 года

Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» сдается регулярно, на следующий день после издания приказа (распоряжения) о начале, прекращении, приостановлении, или возобновлении трудовых отношений.

*Согласно пункту 7 статьи 6.1. НК если срок, установленный законодательством, приходится на выходной (нерабочий) день, он переносится на первый следующим за выходными рабочий день.

Начать дискуссию

Вчера в 20:12 Обучение для бухгалтеров

💥 Бодрящие скидки на курсы повышения квалификации и профессиональной переподготовки! Ведем запись на первый летний поток

Набираем первый летний поток-2024 на профкурсы. Успейте записаться до 3 июня, чтобы за лето повысить квалификацию и выйти на новый уровень знаний!

Курсы повышения
квалификации

22 Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Бухгалтер маркетплейса

72 ак. часа Удостоверение в госреестре ФИС ФРДО

9 900 ₽ ~~28 600 ₽~~
Бухгалтер маркетплейса

72 ак. часа

7 900 ₽ ~~22 600 ₽~~
Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах

140 ак. часов Удостоверение в госреестре ФИС ФРДО

7 300 ₽ ~~24 200 ₽~~

Вчера в 17:40 Банки

В РФ скоро появится новый бренд кредитной организации

«Экспобанк» закрыл сделку по покупке 100% дочки британского банка HSBC. Судя по релизу, она будет специализироваться на кредитовании корпоративных клиентов.

Вчера в 15:32 Малый и средний бизнес

Микробизнес стал активно пользоваться «зонтичными» поручительствами

За год объем кредитования с помощью «зонтичных» поручительств вырос в 2,6 раза.

Календарь вебинаров

Лучшие спикеры, новый каждый день

igotosochi

Вчера в 15:30 Инвестиции

Мой портфель акций на 2 июня 2024

Посмотрел, как идут успехи с приведением портфеля акций к целевым значениям. Пока ещё портфель находится на стадии формирования и приведения к целевым значениям. Его размер составляет 999 тысяч рублей.

Айрат Хаматов

Вчера в 14:07 Банковские карты

Какие риски переводов на карту

Что если вам переведет деньги на карту друг, коллега или кто-то еще? Начислят ли вам за это налоги? Много ходит слухов об этом, часть правдивых, часть нет.

Вчера в 14:07 НДФЛ

НДФЛ иностранца можно уменьшить на его аванс по патенту. Но есть ограничения

При расчете зарплаты патентных иностранцев учитывают фиксированный авансовый платеж по НДФЛ, который они оплатили. Для этого нужны документы.

Онлайн-курсы

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Бухгалтерская отчетность организации - 2024

40 ч. Клерк Сертификат

4 900 ₽ ~~12 900 ₽~~
Учет и налогообложение в строительстве

40 ч. Клерк Сертификат

4 900 ₽ ~~18 999 ₽~~
НДС: расчет, декларация, 1С

72 ч. Клерк Сертификат

4 900 ₽ ~~16 000 ₽~~

Вчера в 12:40 Алименты

Должники по алиментам станут известны всем

В реестр попадут должники по алиментам, которые были привлечены к административной или уголовной ответственности за неуплату денег на содержание детей, родителей.

Вчера в 11:17 Транспортный налог

Не всегда на авто, стоящее на учете, надо платить транспортный налог

Регистрация авто в ГИБДД после 15 числа одного месяца и снятие с учета до 15 числа другого месяца дает право не платить транспортный налог.

Вчера в 09:59 Пользователи интернета

Создадут единую цифровую платформу туризма: что она дает

На единой цифровой платформе туризма соберут все сведения о гостиницах, кафе, гидах и транспорте. Это позволит сформировать комплексные предложения для туристов с учетом их потребностей.

igotosochi

Вчера в 07:30 Инвестиции

Вклады 18%, обвал рынка, рост налогов, дешёвый доллар, новые облигации, дивиденды и другие новости. Воскресный инвестдайджест

Есть что по жести? Ещё как есть! Разве что расчленёнки не хватает, так-то рынок акций и облигаций нормально приуныл. Но это пока был не обвал, а коррекция. Обвал точно ожидает нас всех впереди, но это не точно. Зато доллар всё ещё дешёвый, IPO проводятся, появляются новые облигации и дивиденды.

Вчера в 00:22

С 01 июля новая форма отчета о движении денег по зарубежным счетам

С 01 июля 2024 года изменится форма отчета о движении денег и иных финансовых активов по зарубежным счетам, которые готовят и подают юридические лица и ИП

Вилен Гарбузов

Вчера в 00:12

В чем проблема прогрессивной налоговой системы в России?

Сама по себе прогрессивная налоговая система по своей сути не плохая, это нормально, когда люди, которые зарабатывают больше и платят больше налогов. Но есть 2 Но.

Разборы законов

1 307

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Наталия Лукина

01 июн. в 18:37 Обучение для бухгалтеров

Календарь вебинаров для бухгалтера в июне 2024. Выбирайте и смотрите!

Будьте в курсе последних изменений в законодательстве! Выбирайте из 9 вебинаров интересные именно вам и записывайтесь. Забирайте в закладки календарь вебинаров для бухгалтера, которые пройдут в июне 2024. Подписчикам «Клерк.Премиум» — бесплатный доступ.

01 июн. в 17:46 Инвестиции

Инвестиции в космические объекты пропишут в законе

Госдума приняла в первом чтении законопроект о государственно-частном партнерстве в сфере космической деятельности.

01 июн. в 16:09 Трудовое право

Чем грозит неявка сотрудника на медосмотр

Работник обязан проходить обязательные предварительные и периодические медосмотры, другие обязательные медосмотры и обязательные психиатрические освидетельствования, а также внеочередные медосмотры по направлению работодателя.

01 июн. в 15:19 Налог на прибыль

Все гранты на инновационное развитие освободили от налога

Компании, которые получают гранты на инновационное развитие, смогут не учитывать эти доходы при определении базы по налогу на прибыль.

01 июн. в 14:33 Субсидии для бизнеса

Предприятия за каждого сотрудника из другого региона получат 300 тысяч рублей

Государство выделит субсидии бизнесу, который работает над крупным проектом и привлекает сотрудников из других регионов. Размер поддержки составит 12 МРОТ.

Айрат Хаматов

01 июн. в 14:06 Блокировка счетов

За что заблокируют ваш счет? Что не нужно делать, чтобы «влететь» на блок

Сейчас в мире бизнеса идет война за темную и светлую сторону.

Вакансии

Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов Добавить вакансию

Бухгалтер (учет доходов и банковские операции)
до 115 000 ₽ Москва МБ-ДОГАН Оптик
Бухгалтер (учет расходов, авансовые отчеты, банк)
до 115 000 ₽ Москва МБ-ДОГАН Оптик
упаковщик - грузчик
от 70 000 ₽ до 70 000 ₽ Ковров ООО «Сигма-Н»

Антон Свирякин

01 июн. в 12:04 НДФЛ

Налоговые перспективы на 2025 год. Прогрессивная шкала НДФЛ

Какими будут налоговые ставки НДФЛ в 2025 году и можно ли этот налог оптимизировать.

Интересные материалы

01 июн. в 11:23 НДС: экспорт и импорт товаров и услуг

🚚 Грузоперевозка в страну ЕАЭС может облагаться разным НДС

При сделках с контрагентами из стран ЕАЭС взимание косвенных налогов при работах, услугах идет в стране, территория которой признается местом реализации. При грузоперевозках место реализации – страна исполнителя.