Пакет новых документов от ЦБ

Ко дню вступления в силу нового закона о валютном регулировании и валютном контроле Центробанк выпустил целую серию долгожданных документов, конкретизирующих ряд положений закона. В частности, утвердил Инструкцию № 114-И «О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций». Согласно инструкции, резиденты и нерезиденты самостоятельно рассчитывают сумму резервирования в рублях исходя из суммы операции и установленного размера резервирования. Пересчет суммы в рубли по операциям в инвалюте осуществляется по курсу Центробанка на день внесения резерва. Для внесения суммы резервирования организация должна представить в банк заявление, в котором помимо реквизитов указать вид операции, срок резервирования и размер вносимого резерва, а также платежное поручение на перечисление средств на отдельный счет в исполняющем банке. Заявление может быть как в бумажной, так и в электронной форме. На основании заявления и поручения банк делает запись в реестре внесения и возврата сумм резервирования, информацию из которого клиент может получить на основании письменного обращения. Возврат сумм резервирования осуществляется исполняющим банком в день исчисления срока резервирования путем перечисления средств обратно на счет клиента, с которого они поступили, либо, при закрытии счета, на иной указанный клиентом счет. Для досрочного возврата суммы резерва нужно написать в банк заявление с указанием оснований для возврата и приложением подтверждающих документов. На каждого клиента банк ведет досье по резервированию, которое обязан хранить не менее пяти лет со дня его закрытия. Исполняющий банк должен осуществлять контроль за исполнением требования о резервировании при осуществлении валютных операций.
Кроме того, Центробанк утвердил положение № 258-П о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и другой информации по внешнеторговым сделкам. Документы предоставляются для осуществления банками контроля за такими операциями.
Учет и контроль валютных операций осуществляет уполномоченный банк, в котором по контракту клиентом оформлен или переоформлен паспорт сделки. Если валютные операции резидент осуществляет в банке-нерезиденте, то паспорт сделки нужно оформить территориальном учреждении ЦБР по месту госрегистрации резидента. В уполномоченный банк клиент предоставляет документы, подтверждающие факты ввоза-вывоза товаров, выполнения работ, оказания услуг и др., а также два экземпляра справки о подтверждающих документах. Форма справки приводится в приложении к Положению. Срок подачи документов не может превышать 15 календарных дней по окончании месяца, в котором были вывезены товары или оформлены документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг и т.д. либо 45 календарных дней по окончании месяца, в котором товары были ввезены.
В случаях, если операция сопровождалась зачислением валюты на счет резидента в уполномоченном банке, он должен предоставить два экземпляра справки с информацией об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц средств. Порядок заполнения такой справки приведен в приложении к Положению. Все документы проверяются в течение 7 рабочих дней с момента представления, и если все нормально, подписываются, заверяются печатью для целей валютного контроля. Один экземпляр справок и копии подтверждающих документов помещаются в досье по паспорту сделки, второй и оригиналы документов возвращаются резиденту. В Положении подробно описаны действия в случае изменения стоимости товаров или порядка расчетов, порядок осуществления банком проверки документов и учета полученной информации, приведены формы справок и порядок их заполнения.