🎁 Мастер-класс: прайс и договор. Дадим шаблоны

Можно ли начислить НДФЛ при переводе с карты на карту или почему не прав Владимир Туров

Должен ли индивидуальный предприниматель платить налог при перечислении денег самому себе с расчетного счета на карточный?
Можно ли начислить НДФЛ при переводе с карты на карту или почему не прав Владимир Туров

Автор

  • Надежда Камышева

Должен ли индивидуальный предприниматель платить налог при перечислении денег самому себе с расчетного счета на карточный? Вполне ожидаемый ответ на этот вопрос дал Минфин в письме № 03-04-05/12180 от 27.02.2018 г. — нет не должен. Потому что при таком перечислении не возникает дохода, облагаемого налогами.

Этим письмом, вполне безобидным, вдруг решил воспользоваться Владимир Туров, для очередных страшилок, рассказываемых в своем блоге. Однако, несмотря на то, что часть написанного там абсолютная правда, кое-что, самое важное, г-н Туров умолчал.

Заявление автора блога о том, что перечисление денег со счета ИП другому физлицу по мнению Минфина автоматически подпадает под налогообложение совершенно не соответствует действительности. Во-первых, Минфин этого не писал. Во-вторых, это не является правдой, хотя Владимир Туров пишет обратное.

Прежде всего, не каждое перечисление денег от ИП физлицу в принципе является налогооблагаемым доходом. При перечислении денег указывается основание платежа и оно может быть разным. Это может быть, например, просто возврат займа. Или наоборот, его выдача какому-то лицу (ИП ведь никто не запрещал давать в долг). Кроме того, перечисление денег близким родственникам в рамках семейных отношений никаких налоговых проблем не создает. Поскольку в пункте 5 статьи 208 НК прямо указано, что для целей главы 23 операции в рамках семейных отношений не признаются доходами как таковыми. Исключение — перечисление денег по трудовым договорам или договорам ГПХ. Но эти договоры должны как минимум существовать. Доказать их наличие при отсутствии соответствующих отношений между родственниками невозможно.

Но Туров не остановился на страшилках для ИП и решил попугать заодно всех физических лиц, заявив о том, что вскоре прямо из своего кабинета любой налоговый инспектор сможет проследить безналичные платежи любых физических лиц и принять для себя решение, облагать налогом или не облагать. И что Налоговый кодекс позволяет взимать налоги уже сейчас, не дожидаясь выхода нового федерального закона.

Мифический закон рассматривать смысла не имеет, поскольку это пока чистая фантазия. А про вот про нормы Налогового кодекса, про которые Туров умолчал и которые не дают возможности просто так начислить НДФЛ по перечислению с карты на карту, написать стоит.

Первое — не каждый доход облагается НДФЛ. Есть большая статья 217 НК, в которой очень много пунктов. Но самый интересный в нашем случае пункт 18.1, в котором сказано о том, что дарение между физлицами не является налогооблагаемым доходом (кроме исключений прямо в пункте и указанных). Т.е. пока у налоговых органов нет доказательств, что это не дарение (т.е. у получателя денег наличествует какое-то встречное обязательство по отношению к плательщику), налог не может быть начислен в принципе. А доказать, что конкретное перечисление не является дарением непросто, особенно, если обе стороны операции будут заявлять, что это именно дарение. Вводить налог на дарение денег между физлицами глупо и непродуктивно. И делать это никто не собирается.

Второе, и тоже очень важное — НДФЛ не считается отдельно по каждой операции. Это годовой налог. Чтобы дать право какому-то инспектору начислять налог по карточному переводу, надо полностью изменить правила расчета и уплаты НДФЛ. Это не так просто, да и никому не нужно. Администрирование налога потребует огромных средств. Ведь физлица элементарно будут «отбивать» доначисления.

Ну и третье — налоги не доначисляются просто так, по мановению руки налогового инспектора, особенно НДФЛ. Прежде всего, по окончании года должна быть представлена налоговая декларация 3-НДФЛ. И вот в рамках камеральной проверки декларации, соблюдая все положенные процедуры (требования документов и пр.) и при наличии документально подтвержденных оснований может быть доначислен НДФЛ. Налог может быть начислен и без декларации, конечно. Но при этом у налоговых органов все равно должны быть основания, а один факт перевода денег таковым основанием являться не может.

Так что не так страшен чёрт, как его малюет Владимир Туров. Хотя нельзя не согласиться с его предупреждениями для предпринимателей — не стоит перечислять деньги с расчетного счета ИП в пользу физических лиц не в рамках предпринимательской деятельности. В отличии от обычных физических лиц и их банковских счетов, расчетный счет ИП по умолчанию считается предназначенным для предпринимательской деятельности, поэтому платежи с этого счета всегда будут пристально рассматриваться налоговой инспекцией в поисках возможности доначислить налоги (а теперь еще и взносы).

А обычным физлицам опасаться пока нечего — нормы Налогового кодекса не дают возможности начислять НДФЛ по перечислению денег с карты на карту. Если, конечно, речь не идет о злоупотреблениях, незаконной предпринимательской деятельности или незаконной оптимизации налогообложения.

💼 Курс «Бухгалтерия маркетплейсов»

Раздельный учет по Ozon, WB и Я.Маркет. Учет комиссий и возвратов. Налоги и ФНС-отчетность. Настройка 1С

СКИДКА 70%
Всего 4 900₽ 16 350₽

Комментарии

77
  • Ольга
    Ну да,на самом деле в статье Турова написаны только пугалки, но любой здравомыслящий человек, немного разбирающийся в вопросе, на основную часть пугалок так и расценит. Это я про год, семью, дарение и прочие "но". Но опять же, зная последние события по "беспределу"банков, лишний раз уже не захочется вернуть на карту другу долг за кофе, оплаченный другом в обед.... бережного бог бережет :)
  • Над. К
    но любой здравомыслящий человек, немного разбирающийся в вопросе,

    Так он не для них пишет ))

  • Ольга

    Над.К, Вы писали:

    но любой здравомыслящий человек, немного разбирающийся в вопросе,

    Так он не для них пишет ))

    Думаешь, сюда домохозяйки в свободное от сериалов время заходят? :)


Похожие материалы

Начался эксперимент по маркировке электронных сигарет и систем нагревания табака

Эксперимент будет проходить до 28 февраля 2026 года. Больше всего нелегальной табачной продукции представлено в специализированных магазинах.

Вклады

Банки могут задать физлицу вопросы о происхождении денег

Данные по операциям от 600 тыс. рублей отслеживает Росфинмониторинг, но бывают вопросы и к меньшим суммам.

Утренний бухгалтер № 5923. В бухотчетность хотят включить строку с оценкой производительности труда

Чтобы определиться с мерами по повышению производительности труда, депутаты предлагает учитывать этот показатель в бухгалтерской отчетности.

Курсы повышения
квалификации

25
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Выпускники топ-30 вузов хотят на первом рабочем месте получать не менее 79 тыс. рублей

Выпускники МГИМО, МФТИ и МИФИ рассчитывают на стартовую зарплату от 90 тыс.

Интернет и IT

Хотим добавить ИИ в консультации. Удобно ли это бухгалтерам? Стоит ли ему доверять?

Скоро в консультациях Клерка первым будет отвечать ИИ — быстро, по делу, со ссылками. Вопрос можно будет обсудить с ним в чате. Если нужно — подключится эксперт. Мы знаем, что ИИ может ошибаться, и хотим обсудить с вами: удобно ли это бухгалтерам?

Тестировщик №5 следующий

Привет, здесь я собрал, что команда Клерка сделала нового на сайте

Тестировщик №5 следующий
2
Анна

Уменьшение налога УНС на взносы в 2025

Добрый день!
На какие взносы можно уменьшить налог на УСН (доходы) в 2025 году?
-Фиксированная часть, подлежащая оплате 28.12.25;
-Взносы с превышения дохода за 2024...

Читать полностью

Эксперт:

Оксана Мочалкина

Оксана Мочалкина
Эксперт

Добрый день!Прикладываю ссылку на письмо ИФНС от 8 апреля 2024 г. N СД-4-3/4104@ https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/14763247/...

Читать полностью

Исследование показало, кому чаще всего одобряют микрозаймы

В 2025 году кредиты одобряют финансистам, медикам и госслужащим. Год назад в топ-3 были самозанятые и айтишники.

Экономика России

На развитие центров экономического роста Дальнему Востоку выделят дополнительные 2,5 млрд рублей

На модернизацию территорий опережающего развития на Дальнем Востоке направят 242,6 млн рублей уже в 2025 году.

Инвестиции

Мосбиржа возобновила торги акциями «Южуралзолота»

Стоимость ценных бумаг ПАО «ЮГК» растет после возобновления торгов на Мосбирже.

Медосмотры

Отказ от бумажных медкнижек откладывается: проект Минздрава

Переходный период хотят продлить до 1 сентября 2026 года.

🔥 Завтра старт потока на всех профкурсах «Клерка»! Не теряйте времени — записывайтесь

15 июля начинается обучение на курсах повышения квалификации и профпереподготовки «Клерка». Занимайте последние свободные места в группах и приступайте к учебе уже завтра! После обучения вы получите официальные документы, которые подтвердят ваши знания, вы докажите свою компетентность и сможете претендовать на повышение.

Воинский учет

🤔❓Что отвечать на уведомление с Госуслуг о включении в реестр воинского учета

В июле 2025 года жители Москвы, Татарстана, Магаданской обл. и других регионов получили уведомление о включении в реестр воинского учета. Система предлагает пройти авторизацию в реестре повесток и проверить свой статус. Даже если вы проигнорируете сообщение, через неделю повестка будет считаться врученной.

🤔❓Что отвечать на уведомление с Госуслуг о включении в реестр воинского учета
1
Проверки ФАС

ФАС оштрафовала Т-Банк за ненадлежащую рекламы о снятии наличных

В рекламном ролике банка была привлекательная информация о бесплатном снятии денег, а подробности мелькнули в сноске мелким шрифтом.

Госпошлина

Депутаты собираются ввести новые госпошлины для мигрантов

В Госдуме пересмотрят список госпошлин и их размер. Изменения затронут трудовых мигрантов: иностранцев и лиц без гражданства.

Не пришли отпускные: как разобраться с работодателем. 🍹«Ночной бухгалтер» № 1971

По правилам отпускные должны выплатить не позднее чем за 3 дня до отпуска, но не все работодатели чтут букву закона. Что делать, если вам не пришли деньги?

Иллюстрация: Создано с помощью GigaChat
Иллюстрация: Создано с помощью GigaChat
Кредитование

Депутаты предлагают запретить МФО выдавать займы в электронной форме

На выдачу микрозаймов в электронной форме хотят установить прямой запрет. При его нарушении МФО не сможет требовать возврата денег.

Банки

30% россиян столкнулись с блокировкой карт и переводов. Они попали в особую базу ЦБ

Тем, кто попал в специальную базу Центробанка, ограничили переводы лимитом в 100 тысяч рублей в месяц.

У «Клерка» теперь не только смайлы и свои стикеры, но и еще база гифок

Теперь в комментариях можно ярко выражать свои эмоции с помощью движущихся гифок из новой базы.

Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: биткойн снова установил исторический максимум, игру Roblox предложили заблокировать, а туристы устроили массовую драку в очереди на канатную дорогу

Подготовили обзор главных событий дня — 14 июля 2025 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

УСН

Налоговая может проверять расходы у упрощенцев, даже если они не превышали лимит в 60 млн

Налоговики могут проверить обоснованность расходов, особенно если есть постоянные перечисления физлицам.