Налоговые агенты должны вести учет доходов, которые они перевели физлицам в налоговом периоде, а также предоставленные налоговые вычеты, исчисленные и удержанные налоги. Все это входит в состав регистра налогового учета, который можно сделать в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8.
Сформировать регистр налогового учета по НДФЛ можно на основании «Отчета по налогам и взносам», который находится в разделе «Налоги и взносы». Об этом сказано на сайте 1С.
Также это можно сделать в документе «Начисление за первую половину месяца» по ссылке внизу «Регистр налогового учета по НДФЛ».
Регистр можно составить как для всех сотрудников, так и для отдельно выбранного работника.
Чтобы составить регистр по физлицу, который не работает в организации, нужно снять флаг «Организация» и выбрать нужного человека из справочника «Физические лица.
Отчет состоит из шести разделов:
В первом указана информация о налоговом агенте;
Во втором сведения о налогоплательщике-получателе доходов;
В третьем информация о праве на налоговые вычеты;
В четвертом — расчетные данные о налоговой базе и налоге на доходы физического лица по коду ОКТМО/КПП. Здесь дата получения дохода формируется по дате фактической выплаты;
В пятом — суммы предоставленных налоговых вычетов по итогам налогового периода;
В шестом —общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода.
Регистр налогового учета по НДФЛ можно сохранить в любом формате и распечатать.
Начать дискуссию