Автор
Екатерина МалыхинаРедактор Клерк.ру
Что такое лизинг
Лизинг (финансовая аренда) — форма аренды, при которой предприниматель получает в пользование имущество, которая приобрела лизинговая компания по его заказу. Например, это может быть грузовой автомобиль определенной марки и модификации.
После подписания договора индивидуальный предприниматель производит первоначальный платеж лизингодателю, после чего обязуется вносить регулярные ежемесячные платежи в соответствии с условиями соглашения.
По истечении срока действия лизингового договора право собственности на имущество переходит к арендатору при условии внесения им выкупной стоимости лизинговой компании.
В данной схеме арендатор имущества именуется лизингополучателем, организация, приобретающая имущество и передающая его в аренду, — лизингодателем, а поставщик имущества — продавцом.
Что можно и нельзя взять в лизинг
Данный финансовый инструмент наиболее востребован у бизнесменов, работающих в таких областях, как торговля, транспортные услуги, логистика, аграрный сектор, текстильная и химическая индустрии. Но в лизинг можно брать не все — ограничения установлены законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ.
Разрешено передавать в лизинг | Запрещено передавать в лизинг |
|---|---|
Автомобили (легковые, грузовые, коммерческие) | Земельные участки и другие природные объекты |
Оборудование для предприятий и медицины | Расходуемые материалы: топливо, стройматериалы, пища |
Специализированная техника | Объекты ограниченного оборота: космическая техника, памятники культуры |
Сельхозтехника и сельскохозяйственные устройства | Оружие, психотропные вещества, некоторые агрохимикаты* |
*Исключение — военное и импортное технологическое оборудование по специальным правилам.
Использование лизинга позволяет увеличивать количество транспортных средств в автопарке, масштабировать производственные мощности, обновлять изношенное оборудование и технику. В последнее время все большую популярность приобретает лизинг подержанной техники и транспорта.
Как купить автомобиль с пробегом и учесть все нюансы — читайте в статье.
Плюсы и минусы лизинга
На первый взгляд кажется, что лизинг — очень удобный финансовый инструмент. На деле не все так просто. Сделали таблицу с плюсами и минусами лизинга.
Плюсы | Минусы |
|---|---|
Проще получить, чем кредит | Более короткий срок лизинга по недвижимости |
Имущество остается у лизингодателя, риски ниже | Крупные ежемесячные платежи из-за коротких сроков |
Часто не требует финансовой отчетности | Отсрочка по платежам — редкое исключение |
Нет дополнительного залога | Обязательства по обслуживанию и использованию |
Возможен персонализированный выбор оборудования | Ограничение по выбору страховщика |
Лизингодатель может организовать доставку и монтаж | Страхование обязательно и оплачивается лизингополучателем |
Можно распределить платежи под сезонность | Риск изъятия имущества при нарушении договора |
Часто цена через лизинг ниже, чем при прямой покупке | Возможный отказ лизингодателя в выкупе имущества |
Про виды, требования и порядок получения кредита мы рассказывали в отдельной статье.
Как оформить лизинг
Чтобы ИП заключить договор лизинга, понадобятся документы и немного времени. Рекомендуется заранее получить выписку о движении средств по вашему банковскому счету. В случае работы на патентной системе — потребуется копия действующего патента. Основные документы такие:
Перечень документов | Обязателен или нет |
|---|---|
Паспорт | Обязателен |
Декларация о доходах | Иногда требуется |
Выписка по расчетному счету | Иногда требуется |
Копия патента (при работе на патентной системе) | При необходимости |
Алгоритм оформления выглядит так:
Рассмотрите предложения от разных лизинговых фирм.
Когда найдете подходящего лизингодателя, свяжитесь с менеджером для уточнения нюансов. Вам потребуется определиться и с продавцом оборудования или транспорта.
Оформление сделки. После согласования условий подписывается договор лизинга. Вы оплачиваете первоначальный взнос, а компания приобретает для вас необходимое имущество, занимается его регистрацией, страхованием и сопутствующими процессами.
На завершающем этапе получите автомобиль или другое имущество. Затем вносите регулярные платежи и эксплуатируйте актив.
На что обратить внимание в договоре лизинга
Выделили несколько важных вещей, на которые стоит обратить внимание перед подписанием договора.
Предмет соглашения. В договоре лизинга необходимо предоставить подробное описание имущества, которое передается в аренду. Например, для объектов недвижимости требуется указание адреса и площади, а для транспортных средств — марки, цвета и идентификационного номера. Отсутствие этих данных может привести к признанию договора недействительным налоговыми органами.
Информация о лизингодателе. В документации должны быть указаны следующие сведения о поставщике лизингового имущества: наименование организации, ИНН и код причины постановки на учет, а также юридический и фактический адреса. Неполнота этих сведений также может стать причиной признания договора недействительным.
Дата передачи имущества. Важно точно зафиксировать в договоре дату фактической передачи актива лизингополучателю. Это особенно важно, если лизингодатель должен выполнить предварительные работы, такие как монтаж или тестирование оборудования. Отсутствие четкой даты может привести к ситуации, когда лизинговые платежи начисляются за актив, еще не готовый к эксплуатации.
Первоначальный взнос. Размер авансового платежа, который вносится до получения имущества, требует особого внимания. Это влияет на размер последующих регулярных платежей — чем больше аванс, тем меньше ежемесячные выплаты.
График платежей. При сезонной работе нужно согласовать с лизингодателем график платежей, который привязан к периодам пиковой выручки. Также следует обратить внимание на условия, которые позволяют лизингодателю в одностороннем порядке пересматривать размеры платежей.
Цена выкупа и порядок ее оплаты. Необходимо определить порядок выплаты выкупной стоимости: единовременно по окончании срока лизинга или частями в течение срока договора.
Переход права собственности. В договоре должны быть четко прописаны условия и порядок перехода права собственности на актив к лизингополучателю, включая необходимые документы, например, акт приема-передачи.
Расходы на содержание актива. Необходимо четко определить, кто несет ответственность за оплату страхования, регистрации, хранения и эксплуатации имущества.
Ограничения для лизингополучателя. Важно обратить внимание на ограничения, устанавливаемые лизингодателем, такие как запрет на использование транспортного средства в определенных регионах, на проведение неотделимых улучшений в здании или на передачу оборудования в сублизинг.
Штрафные санкции. Следует внимательно изучить условия применения штрафных санкций за просрочку платежей или ненадлежащее использование имущества.
Читайте также статью «Кредитный договор: на что обратить внимание».
Как упростить себе жизнь и избежать ошибок
Вместо того чтобы разбираться во всех нюансах в одиночку, попробуйте подписку Клерк.Премиум.
Она закрывает сразу несколько задач:
-
Персональные консультации с аттестованными экспертами. Задайте вопрос и получите развернутый ответ — от налогообложения УСН и ПСН до настройки 1С.
-
ИИ-помощник бухгалтера. Быстро отвечает на простые вопросы и помогает ориентироваться в нормативке, экономя время на поиске.
-
Доступ к ChatGPT без VPN (ai.klerk.ru). Можно использовать привычный чат прямо из Клерка, не тратя время на обходные пути.
-
Проверка контрагентов. Можно по ИНН мгновенно проверить поставщиков и клиентов, чтобы не нарваться на проблемные сделки.
-
Ежедневные «Разборы» изменений в учёте и налогах, конспекты вебинаров и мини-курсы. Все это готовит редакция Клерка, переводя сложные документы Минфина и ФНС на понятный язык и дополняя практическими примерами.
-
Обучение и развитие. Онлайн-курсы, вебинары и мини-курсы, чтобы бухгалтер рос профессионально и чувствовал уверенность.
С такой подпиской вы разберетесь с учетом, налогообложением и будете уверены, что всегда на шаг впереди налоговых изменений. Не откладывайте — подключите «Клерк.Премиум» и работайте уверенно:
И это не реклама!
Начать дискуссию