обналичка

Один из самых популярных запросов от бизнесменов к специалистам по налоговой оптимизции: «Что мне делать, чтобы мои активы были в безопасности, чтобы не возникло субсидиарки, чтобы не было претензий со стороны налоговой и т.д.?»

Владимир Туров, владелец и генеральный директор юридической компании «Туров и партнёры», практикующий и ведущий специалист по планированию налогов, предлагает эту проблему разделить на части и на их основе сделать выводы.

Первая часть. Обнал — это вещь незаконная, как с точки зрения Налогового кодекса, так и с точки зрения Уголовного кодекса. Это мы уже знаем.

Вторая часть. Положительная судебная практика, в том числе и по мнению судебной коллегии Верховного Суда. Читая подобные дела, явно видно, что бизнесмен сидел на обналичке, но так как бумажки были более-менее грамотно оформлены, и налоговики не смогли доказать, что товар, сырье или материалы закупались на стороне, а контрагент первого звена оказался более-менее чистеньким, то суд встает на сторону бизнесмена. Таких судебных решений очень и очень много... И это правда.

Но, уважаемые коллеги, выигрыш арбитража сейчас и выживание сейчас я вам не гарантирую. Я вам не гарантирую, что через год, два или три к вам не придут. Вы можете выиграть у налоговиков сегодня и сказать: «Кто может вернуться, если я сейчас выиграл?» Оперативники могут вернуться, следователи могут вернуться.

В конце концов, если компания, по которой вы выиграли арбитраж, будет каким-то образом брошена и самостоятельно ликвидирована налоговиками, инспекторы могут к ней вернуться и заново все посмотреть. Конечно же, сам по себе факт выигрыша арбитража уже спасает почти на 90%. Но не на 100%. Соответственно, если кому-то из вас приемлемо так рисковать, тогда нет никаких проблем.

— Владимир Туров.

Выводы эксперта читайте в статье: «Чистенькая» обналичка еще существует?»

 

Вообще-то все способы выявления обнала (ну, и других преступлений) давно известны – ну хотя бы по фильмам про полицейских. Но, однако, на практике почему-то все забывают про эти самые способы, наивно полагая, что с ними эта штука либо не пройдет, либо не случится.

Допустим, у вас заблокировали счет на основании № 115-ФЗ и сказали: «Да, ты можешь судиться, но это долго, муторно... Забирай свои деньги под 10-20% и иди, куда хочешь».

Это не ваш путь. По той лишь простой причине, что в этом случае, вы, во-первых, потеряете 10-20% от суммы, во-вторых, вас все равно внесут в черные списки, и, в-третьих, вам будет сложно в другом коммерческом банке открыть расчетные счета. Если расчетные счета вам и откроют, то примерно через две недели уже в другом коммерческом банке вам опять предложат эти счета закрыть, потому что вы уже находитесь в черных списках.

О шагах по выходу из сложившейся ситуации рассказывает Владимир Туров, владелец и генеральный директор юридической компании «Туров и партнёры».

Итак:

Шаг № 1. Принести в банк тонну документов и показать, что деньги вы заработали честно. Т.е. предоставить первичные документы, свидетельствующие о том, что деньги получены от клиентов, и это не отмывочная контора. Плюс попросить банк на этом основании написать бумагу представителям Росфинмониторинга, чтобы вам разблокировали счета. Если этот пункт не сработает, тогда шаг № 2.

Шаг № 2. Опять привезите тонну бумаг, доказывающих, что доходы получены вами честно и напишите заявление в банк с просьбой разблокировать расчетные счета. У банка будет десять рабочих дней на то, чтобы рассмотреть ваше заявление и предоставить ответ. Если коммерческий банк ответил отказом, тогда ситуация хуже, но еще не проигрыш. В этом случае вы сделайте шаг № 3.

Шаг № 3. Напишите заявление в специальную межведомственную комиссию при Центральном банке. Эта комиссия состоит из шести человек, которые проведут голосование очно либо заочно: два представителя Росфинмониторинга и четыре представителя ЦБ РФ будут решать вашу судьбу. Из этих четырех представителей Центрального банка два относятся к управлению, которое занимается помощью бизнесменам, а другие два человека рассматривают нарушения со стороны бизнесменов. Эта комиссия примет решение в течение 20 дней. Если вы предоставили документы, из которых явно видно, что вы не отмывали доходы, полученные преступным путем, и не финансировали террористов, то через 20 рабочих дней вы получите положительный ответ из ЦБ РФ, а коммерческому банку будет дано указание разблокировать ваши счета.

Но, совершая эти шаги, есть опасность, что не всё получится легко и сразу.

Поэтому читайте остальные советы в статье.

 

 

Статья: «Не рыболовы мы, не плотники...» - про работников «серого фронта». А точнее, про последствия нелегкого труда по получению налоговой выгоды. Итак, что выдает «обнальные» схемы, кроме стандартных критериев недобросовестного контрагента? Реальные истории на основе судебных событий.

История первая: «Про инженера».

Компания искала подрядчика для выполнения проектных работ. Нашла. Проверила по сервисам ФНС, убедилась в наличии членства СРО, получила справку из территориального органа федеральной службы государственной статистики. Приступили к сотрудничеству. Все работы подрядчик исполнил.

Пришла инспекция и выяснила, что контрагент не тот, за кого себя выдает. Никакой он не проектировщик: обычная маскировка «серой» фирмы под реальный бизнес:

  • В документах СРО за период членства контрагента числились лица, которые являлись сотрудниками других организаций;
  • В штате подрядчика нет работников, которые бы владели «искусством» проектировки. А из выписок по расчетному счету следует, что контрагент не привлекал третьих лиц для исполнения работ;
  • У «а-ля проектировщика» одинаковый IP-адрес с фирмой-однодневкой, через которую обналичивались деньги;
  • Руководитель подрядчика рассказал, что является «бумажным»: за деньги оформил на себя фирму и подписал документы.
Отчетливый ответ руководителя про отношения с подрядчиком, внятные показания сотрудников, аудиторское заключение, документальное подтверждение (договоры, акты приема-сдачи работ, счета-фактуры), пакет бумаг по должной осмотрительности... Не спасли. Поверил в реальность только суд первой инстанции, апелляция и кассация сошлись во мнении, что это липа (Постановление АС Поволжского округа №Ф06-31766/2018 от 20.04.2018 года по делу №А55-15385/2017).

Истории: «Про рыболова» и «Про инспекцию» — читайте в статье.

Банк России на основе выявленных фактов проведения банками и их клиентами сомнительных операций, провел оценку объемов и структуры таких операций за 2017 год.

На сайте регулятора впервые опубликована соответствующая статистика по обналу, выводу денег за рубеж и рискованным транзитным операциям.

Как показывают эти «занятные картинки», больше всего денег обналичивается (47%) через выдачу со счетов физлиц и через платежные карты юрлиц (41%). Самый непопулярный метод обналички – через ИП.

За границу деньги чаще всего выводят через авансирование импорта, по сделкам с услугами. На третьем месте – переводы по исполнительным документам (через ФССП).

Напомним, в 2017 году появилась новая схема незаконного вывода денег за рубеж с исполнительными листами. ЦБ, Росфинмониторинг, Верховный суд и представители банковских объединений ищут возможные способы пресечения подобных схем.

В ЦБ заявили, что подобная статистика по сомнительным операциям будет регулярно обновляться в целях улучшения информационного обеспечения поднадзорных организаций.

Кроме того, ЦБ намерен регулярно проводить  встречи с банкирами для информирования представителей кредитных организаций о новых схемах сомнительных операций и поведенческих моделях их клиентов.

Скажите, вам хотя бы раз в жизни приходила в голову идея прочитать мысли близкого (или не близкого) человека? Что он думает о вас, что замышляет, как на самом деле к вам относится? Вероятно, да.

А давайте прочитаем мысли сотрудников фискальной службы: что ждать бизнесменам в 2018-2019 годах. Мы, конечно, не шпионы. А Владимир Туров — не экстрасенс, но он узнал про задачи ФНС на ближайшее время.

Пять ключевых направлений работы ФНС на текущий и будущий год в рамках борьбы с неуплатой налогов:

1. дробление;

2. обналичка;

3. новая система контроля за уплатой налогов;

4. субсидиарная ответственность;

5. конвертная зарплата.

Подробней о этих задачах  читайте в статье: «Пять ключевых задач ФНС (Да будет бизнес легальным!)»

По результатам выездной налоговой проверки компании доначислен налог на прибыль в размере почти 7 млн руб. Налоговая инспекция признала нереальными заявленные расходы на перевозку товаров, которая, якобы, производилась индивидуальным предпринимателем. По каким причинам налоговики посчитали, что ИП на самом деле не занимался перевозкой? В статье: "Обналичка под транспортные услуги: как делать нельзя" перечислены эти причины.

Итак! 

Первое. Есть ООО. Создали ИП. Мало того, что индивидуальный предприниматель взаимозависим с этой организацией, так он еще был одним из учредителей этой компании. Это ерунда. Сам по себе факт того, что ты учредитель в одной организации, директор в другой, и еще в качестве ИП оказываешь услуги своей компании, это полная ерунда. Это лишь один из признаков.

Второе. Собственником транспорта являлось ООО, а ИП оказывал своей же ООО транспортные услуги, используя автомобили, которые принадлежали ООО. При этом, автомобилями управляли водители – работники компании, а не работники ИП. Полное безобразие. Но и это еще не все… 

Третье. Никаких трудовых или гражданско-правовых договоров у данного ИП с водителями, естественно, не было. Акты о передаче машин, в которых было бы отражено состояние автомобилей, между сторонами не составлялись. Хотя их составление было предусмотрено договорами. Путевые листы, оформленные ИП, не содержат сведений о километраже, расходе ГСМ и перевозимом грузе. 

О том, какое определение по этому делу вынес Верховный суд РФ, читайте здесь.
 

Налогоплательщики дают отпор проверяющим: одних только «серых» признаков судам становится мало.  В публикации «Моего контрагента подозревают в обналичке» полно оригинальных идей и различных методик, как отбиться от недоимок, пеней и штрафов, взятых из свежей судебной практики. 

Итак, чтобы защититься от претензий налоговиков в суде можно использовать следующие способы:

  • Предоставить нетрадиционные документы;
  • Показать реальность контрагента;
  • Описать дальнейшее использование товара;
  • Обратиться за помощью к «первоисточнику»;
  • Указать на обязанности инспекции и налогоплательщика;
  • Устроить жесткий конкурентный отбор;
  • Знать о контрагенте все и даже больше;
  • Ссылаться на давность;
  • Не надеяться на статью 54.1 НК РФ.
Более подробно о действиях налогоплательщиков и решениях принятых судом, читайте в статье.

Крутейшая статья. Сегодня борьбой с бизнесом под флагом борьбы с отмыванием денег фактически занимается 3 довольно самостоятельных структуры. Для того, чтобы понимать, где «оседает» информация о ваших транзакциях, кто, что, кому, и в каком порядке передает, ну и вообще, с кем и о чем договариваться, необходимо четко разделять эти службы.

Почему налоговая оптимизация лучше обналички?

Об этом читайте в блоге о налогах Владимира Турова.

Подпишитесь на этот блог,  там много информации, как оптимизировать налоги, как обеспечить безопасность бизнеса и как взаимодействовать с налоговыми органами.

Зачем подписываться на блоги компаний?

Мы создали раздел «Блоги компаний» для того, чтобы вы могли общаться напрямую с компаниями, которые работают для бухгалтеров.

И если вы не подпишетесь, то в вашу ленту не будут попадать важные статьи для бухгалтеров. Потому что наша редакция обсуждает с блогерами каждый пост, чтобы они были только самыми полезными для вас.

Подписаться можно в этом списке :

Открыть оригинал изображения (1242x835, 0.5 Мб)

Один из самых частых вопросов, которые нам задают: что будет ИП за обнал, какова ответственность номинала по операциям, которые проводятся с его расчетными счетами?

Владимир Туров — о письме, которое ему пришло от бизнесмена:

«Здравствуйте, господин Туров. Скажите, с какой целью вы нагнетаете ситуацию с так называемым „обналом“? Все бизнесмены, которые этим занимались, продолжают совершенно безнаказанно заниматься. И даже по заявлению в правоохранительные органы, где четко указано, что данная фирма занимается обналом, ничего не происходит. Никакие уголовные дела не возбуждаются! Для чего и кому нужна ваша истерия?! С уважением, Виктор Геннадьевич».

Что Туров ответил Виктору Геннадьевичу?

Зачем подписываться на блоги компаний?

Мы создали раздел «Блоги компаний» для того, чтобы вы могли общаться напрямую с компаниями, которые работают для бухгалтеров.

И если вы не подпишетесь, то в вашу ленту не будут попадать важные статьи для бухгалтеров. Потому что наша редакция обсуждает с блогерами каждый пост, чтобы они были только самыми полезными для вас.

Подписаться можно в этом списке :

Открыть оригинал изображения (1242x835, 0.5 Мб)

 

В последнее время в судебной практике произошел бум решений в пользу налогоплательщиков. Все чаще суды ссылаются на недоработку инспекции: не доказали, не опровергли, железных аргументов не предоставили... в общем не убедили.

Читайте об очень интересном судебном решении.

И подписывайтесь на один из самых обсуждаемых блогов на «Клерке».

Объем незаконного вывода средств за рубеж из РФ в 2017 году сократился в 2,4 раза, до 78 млрд рублей. Об этом заявил зампред ЦБ РФ Дмитрий Скобелкин на встрече банкиров с руководством ЦБ в подмосковном пансионате «Бор».

«В целом за 5 лет незаконный вывод снижен в 20 раз, обналичивание - более чем в три с половиной раза», - цитирует «Интерфакс» слова зампреда ЦБ.

«Могу сказать о том, что, по нашей оценке, кредитные организации в целом обеспечивают надлежащий уровень эффективности внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ», - добавил Скобелкин.

Кроме того, Скобелкин отметил, что в России комиссия за незаконное обналичивание выросла с прежних 1-3% до 17%, в связи с чем нелегально обналичивать деньги стало просто невыгодно.

По его словам, обналом занимаются неорганизованные торговые сети, рынки, крупные сетевые магазины, туристический бизнес.

Кроме того, в ЦБ отмечают, что сомнительные операции активно проводятся с помощью корпоративных карт.

«Что касается обналичивания через корпоративные платежные карты, то наши оценки указывают на активизацию их использования для обналичивания денежных средств - за первый квартал 2017 года оно достигло 42 миллиардов рублей. В какой-то степени это компенсирует существенное снижение его объемов через платежные карты физических лиц», - цитирует слова Скобелкина «Российская газета».

Сегодня в топе обсуждений — две точки зрения. Налоговики считают, что выбирать контрагента — это почти как замуж выходить. А бизнес-консультант — что требовать от бухгалтеров налоговой оптимизации все равно, что заставлять фигуриста играть в хоккей.

Именно под таким провокационным заголовком вышло интервью Владимира Турова. Ведущий, Бари Бариевич Алибасов, задавал не только профильные вопросы.

Смотрите интервью в блоге Владимира Турова.

Юрист в интервью утверждает, что все главные бухгалтера — это сотрудники налоговой службы, потому что бухгалтеры работают в интересах государства, а не бизнеса.

"Зато, бухгалтеры знают 1С, сука" — успокоил ведущего Владимир Туров

 

Владимир Туров в новом посте в своем блоге разбирается с новыми банковским правилами:

Я уже перестал удивляться. У меня в руках пачка документов, которая посвящена тому, как Центральный банк продолжает требовать от коммерческих банков блокировать счета, борясь с терроризмом и отмыванием доходов, полученных преступным путем. Нет слов… ЦБ РФ продолжает нас «радовать», заботясь о нашей безопасности.

Читайте подробности.

Правила игры в мире бизнеса кардинально изменились: шаг вправо, шаг влево – доначисления, субсидиарка, УК РФ. «Верующих» в бессмертие обналички почти не осталось: их ряды поредели из-за страха остаться без копейки в кармане.

Семь самых громких новинок, которые потрясли бизнес в новом посте в своем блоге приводит Владимир Туров.