Материалы с тегом уплата налогов

Наш выдуманный индивидуальный предприниматель Аполлон Буевый с помощью «Клерка» научился формировать платежные документы на уплату взносов, а теперь мы расскажем ему как сфорировать квитанции на уплату налогов через сервис «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы.

Законопроект о «специальных авансовых взносах» будет рассмотрен депутатами уже в весеннюю сессию, следует из решения Совета Государственной Думы.

В законопроекте внесеенном Правительством РФ в декабре прошлого года, предлагается ввести «специальные авансовые взносы», что позволит физлицам досрочно оплачивать имущественные налоги. При наступлении срока уплаты данных налогов налоговики автоматически зачтут эти авансовые платежи в бюджеты различных уровней.

Также документ отменяет комиссию при уплате налогов через кассу местной администрации, почтовое отделение (в случае отсутствия банка) либо через многофункциональные центры. За нарушение срока перечисления в бюджет налогов по поручению налогоплательщика эти организации будут нести ответственность.

Кроме того, в законопроекте описан порядок направления налоговых документов тем владельцам недвижимости, кто не является пользователем личного кабинета налогоплательщика, не живет в РФ и не сообщил свой контактный адрес налоговым органам. В таких случаях, уведомления на уплату налогов будут направлять по месту нахождения налогооблагаемой недвижимости.

С 1 июня 2018 года правила, по которым налоговики могут принудительно взыскивать неуплаченные налоги со счетов, изменятся из-за закона от 27 ноября 2017 г. № 343-ФЗ. Рассказываем.

Правительство внесло сегодня в Госдуму законопроект № 346805-7, направленный на улучшение налогового администрирования и совершенствование порядка исполнения обязанности по уплате налогов.

Законопроектом предлагается установить возможность уплаты налогов и других платежей, предусмотренных Налоговым кодексом, через МФЦ, в которых организована возможность приёма от физлиц денежных средств в счёт уплаты таких платежей и их перечисление в бюджетную систему РФ.

При этом предусматривается ответственность МФЦ, организаций федеральной почтовой связи и местных администраций за своевременность перечисления платежей.

Возможность оплачивать налоговые платежи непосредственно в МФЦ сократит временные издержки граждан, пояснили в Правительстве.

Предлагается также ввести институт «специальных авансовых взносов», которые физические лица могут добровольно перечислять в бюджетную систему в счёт уплаты ими предстоящих платежей по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

В соответствии с законопроектом в случаях ошибочного указания в платёжных документах счёта Федерального казначейства должна быть обеспечена возможность уточнения платежей.

Налоговым органам предлагается предоставить полномочия по самостоятельному уточнению платежей при обнаружении ими допущенных плательщиками ошибок в платёжных документах.

Сегодня на нашем сайте завершился опрос, посвященный уплате имущественных налогов физлиц.

Как показали результаты опроса, 67% наших читателей своевременно заплатили свои личные налоги.

Треть опрошенных не уложились в срок до 01.12.17 по разным причинам.

У 16% наших читателей не хватило денег на уплату налогов.

11% не смогли заплатить налоги, потому что не получили уведомление.

А 6% опрошенных попросту забыли про налоги, поэтому не заплатили их.

О том, что грозит неплательщикам, читайте в материале «У тех, кто не заплатил «личные» налоги вовремя, удержат их из зарплаты. Налоговики обещали».

1 декабря  - последний день уплаты имущественных налогов физлиц за 2016 год. Налоговики проводили всевозможные акции, чтобы убедить граждан своевременно исполнить свой долг.

А что граждане? Все ли откликнулись на призыв, заплатили налоги и спят спокойно?

Выясним это в ходе опроса, в котором приглашаем вас принять участие.

 

Вы уплатили имущественные налоги до 1 декабря?
Да, все уплачено вовремя
 
64.3%
148 голосов
 
Нет. Забыл
 
5.7%
13 голосов
 
Нет. У меня пока нет на это денег
 
15.7%
36 голосов
 
Нет, потому что мне так и не прислали уведомление
 
10.4%
24 голоса
 
У меня нет налогооблагаемого имущества
 
3.9%
9 голосов
 
 

Сегодня последний день своевременной уплаты налогов имущественных лиц за 2016 год. Налоговики агитируют граждан платить налоги вовремя.

Так, налоговики Башкирии совместно с ГИБДД в этих целях провели на дорогах г. Уфы акцию «Дорога начинается с налога!».

Среди жителей республики более 1 млн налогоплательщиков транспортного налога. За 2016 год они должны уплатить 2,7 млрд. рублей. При этом порядка 200 тыс. автовладельцев имеют еще и задолженность прошлых лет на общую сумму 1,5 млрд. рублей.

В рамках акции автовладельцы получили в подарок опознавательный знак «Шипы» с лозунгом акции, а также консультации по вопросам исчисления и уплаты налогов.

Налоговые органы республики напоминают, что транспортный налог является источником пополнения дорожного фонда республики. Поэтому качество дорог во многом зависит от добросовестности самих автовладельцев.

Кроме того, нерадивым налогоплательщикам грозит изъятие транспорта в счет погашения налоговой задолженности, предупреждают в УФНС.

 

Заподозрив, что у банка может быть отозвана лицензия, организации пытаются своевременно распорядиться деньгами, в том числе заплатить налоги «впрок», раньше даты возникновения обязанности по их уплате. Есть ли в этом смысл?

С 1 декабря 2017 г. вступает в силу приказ ФНС России № ММВ-7-22/579@, которым утвержден порядок работы инспекторов с невыясненными платежами.

Возможна ли уплата транспортного, земельного налогов и налога на имущество физлиц посредством удержания работодателем денежных средств с зарплаты налогоплательщика? Нет, ответил Минфин в письме № 03-02-07/2/59998 от 18.09.2017.

В соответствии с пунктом 1 статьи 45 НК с 1 января 2017 года уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.

[rubricator=30]Транспортный налог[/rubricator], [rubricator=107]земельный налог[/rubricator] и [rubricator=7]налог на имущество[/rubricator] физлиц подлежат уплате налогоплательщиками - физлицами в соответствии с налоговыми уведомлениями, в которых указываются подлежащие уплате суммы соответствующих налогов.

Налоговый Кодекс не предусматривает уплату имущественных налогов посредством удержания работодателем денежных средств с заработной платы налогоплательщика и их перечисления в бюджетную систему РФ.

Налоги можно будет платить в рассрочку не только по причине стихийных бедствий и сезонности работы. Законопроект уже прошел третье чтение.

Читайте о новых правилах рассрочки по налогам в новом посте в блоге ИПБ России.

Когда физлица, уплатившие имущественные налоги, увидят соответствующую информацию в Личном кабинете на сайте ФНС?

Платежный документ налогоплательщика исполняется банком в течение одного операционного дня, следующего за днем осуществления оплаты, а далее информация о поступлениях через органы Федерального казначейства передается в налоговый орган не позднее двух рабочих дней со дня совершения оплаты.

Таким образом, в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» отражение платежного документа в графе «УПЛАЧЕНО» происходит как минимум на третий день с момента перечисления денежных средств, пояснили в УФНС по Рязанской области.

При этом в УФНС уточнили, что в дни пиковой нагрузки (например, последние дни оплаты платежей перед установленным сроком) процесс обработки платежных документов может занимать до пяти рабочих дней.

Календарь бухгалтера напоминает — завтра истекает срок уплаты налога по УСН и ЕНВД.

КБК для уплаты ЕНВД: 182 1 05 02010 02 1000 110

КБК для уплаты УСН с объектом «Доходы» :182 1 05 01011 01 1000 110

КБК для уплаты УСН с объектом «Доходы, уменьшенные на величину расходов»: 182 1 05 01021 01 1000 110

Надеемся, что вы не забыли сдать декларацию по вмененке в срок, истекший 20 октября. Но на всякий случай напоминаем, что «Клерк» подготовил для плательщиков ЕНВД статью, где подробно рассказывается о декларации, а также представлен образец ее заполнения.

Московским организациям и ИП, являющимся плательщиками торгового сбора, также необходимо его уплатить не позднее завтрашнего дня. КБК для уплаты сбора: 182 1 05 05010 02 1000 110.

Чтобы не пропустить срок сдачи отчетности или уплаты налога, вы можете пользоваться нашим календарем налогоплательщика, где можно настроить уведомления о нужном событии.

К наступлению периода уплаты налогов Сбербанк запустил обновленное приложение Сбербанк Онлайн для Android с возможностью оплаты налогов  по QR-кодам. Функция также доступна в Сбербанк Онлайн на iPhone.

Помимо оплаты налогов, приложение позволяет произвести оплату по QR- и штрихкодам, которые содержатся на квитанциях – например, за услуги ЖКХ, за штрафы ГИБДД и др.  Для этого достаточно навести камеру телефона на QR- или штрихкод на платежном документе. Приложение распознает информацию и автоматически подставит ее в поля оплаты. Функция находится в разделе «Платежи». 

«Согласно Налоговому кодексу, до 1 декабря граждане должны уплатить транспортный, имущественный и [rubricator=107]земельный налоги[/rubricator] за 2017 год. ФНС уже начала направлять соответствующие уведомления и квитанции – напоминает зампред Правления Сбербанка Александр Торбахов. – В прошлом году наши клиенты совершили более 100 миллионов налоговых платежей через Сбербанк. Мы ожидаем, что в 2017 году таких платежей станет еще больше. Для удобства  наших клиентов мы запустили функцию распознавания QR-кода, которая позволяет оплатить налоги всего за минуту, не требуя указывать какие-либо реквизиты. Не нужно тратить время на поход в отделение для получения бумажной квитанции об оплате - в любое удобное время в мобильном приложении, интернет-банке или устройствах самообслуживания вы можете найти платеж в истории операций, распечатать чек, а потом в случае необходимости предъявить его ФНС».

Самыми дисциплинированными плательщиками имущественных налогов, которые уже исполнили свои налоговые обязательства являются пенсионеры и работники бюджетной сферы, сообщили в УФНС по Республике Алтай.

Наиболее дисциплинированные налогоплательщики – это сельские жители.

В этом году жителям Республики Алтай направлено 107,5 тыс. налоговых уведомлений. Общая сумма налогов, которую должны уплатить в бюджет  налогоплательщики республики составляет более 202 млн рублей. Причем львиная доля, а именно более половины общей суммы – 112 млн рублей - приходится на транспортный налог. [rubricator=7]Налог на имущество[/rubricator] составляет 49 млн рублей, [rubricator=107]земельный налог[/rubricator] - 41 млн рублей.

Минфин опубликовал на своем сайте список банков, соответствующих требованиям пункта 3 статьи 74.1 НК РФ, по состоянию на 01.08.2017.

Речь идет о банках, где налогоплательщики могут оформить гарантию на уплату налогов.

В список вошли 272 кредитных организации.

Напомним, на основании п.1 ст.74.1 НК РФ в случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов обязанность по уплате налога может быть обеспечена банковской гарантией. Причем банковская гарантия должна быть предоставлена банком, включенным в перечень банков, отвечающих установленным требованиям. Указанный перечень формируется Минфином на основании сведений, полученных их ЦБ.

ИФНС призывает налогоплательщиков к проявлению гражданской позиции. Налоговики изобрели новую обязанность для налогоплательщиков – «Проявление гражданской позиции и понимания». К ней они призывают в своих письмах, рассылаемых налогоплательщикам.

Такое письмо, в частности, получила участница нашей группы в Фейсбуке.

паав

В рамках этого «мероприятия» ИФНС призывает ежеквартально до 5 числа последнего месяца квартала предоставлять информацию о предполагаемых платежах в бюджет. Если происходит значительное отклонение от прогнозных значений, об этом нужно в оперативном порядке оповестить ИФНС.

Кроме того, необходимо также представить пояснения, если предполагается уплатить значительно больше или меньше налогов, чем за прошлый квартал.

Предусмотрены и послабления – налоговикам не нужны сведения от тех налогоплательщиков, которые платят налоги в сумме менее 1 млн. в квартал.

Обсуждение происходит в группе «Красный уголок бухгалтера».

На федеральном портале проектов НПА размещен проект приказа ФНС, которым утверждается форма договора поручительства. Договор приведен в соответствие с нормой ст. 74 НК РФ.

Планируется, что документ вступит в силу в декабре 2017 года.

Напомним, в настоящее время для целей поручительства в налоговой сфере используется рекомендованная форма договора, которая доведена письмом ФНС России от 30.06.2017 № СД-4-3/12690@.

Поясним, когда понадобится договор поручительства:

- согласно ст. 74 НК в случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов 

- согласно ст. 101 НК в случае замены обеспечительных мер

- согласно ст. 176.1 НК в случае заявительного порядка возмещения НДС

- согласно ст. 184 НК в случае освобождения от акцизов при экспорте товаров.

Поручителем вправе выступать юридическое или физическое лицо. По одной обязанности по уплате налога допускается одновременное участие нескольких поручителей.

Минфин опубликовал на своем сайте список банков, соответствующих требованиям пункта 3 статьи 74.1 НК РФ, по состоянию на 01.07.2017.

Речь идет о банках, где налогоплательщики могут оформить гарантию на уплату налогов.

Ранее данный список уже публиковался. Накануне он был уточнен по данным ЦБ на 10.08.2017. В новом списке 278 банков (ранее было 279).

Напомним, на основании п.1 ст.74.1 НК РФ в случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов обязанность по уплате налога может быть обеспечена банковской гарантией. Причем банковская гарантия должна быть предоставлена банком, включенным в перечень банков, отвечающих установленным требованиям. Указанный перечень формируется Минфином на основании сведений, полученных их ЦБ.

Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом. При перечислении денежных средств за иное лицо между этими лицами в силу гражданского законодательства могут возникать долговые обязательства.

При этом у иного лица, осуществившего платеж за налогоплательщика-организацию, расход не возникает, пояснил Минфин в письме № 03-03-06/1/40668 от 28.06.2017.

В случае если иное лицо не требует возмещения затрат от организации-налогоплательщика, за которую осуществлена уплата налога, то такие расходы не учитываются иным лицом при определении налоговой базы по налогу на прибыль как безвозмездно переданные.