Как получить налоговый вычет за обучение на бухгалтерских курсах

Кто имеет право на социальный налоговый вычет

Социальный вычет на обучение — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ. Вы можете получить вычет, если платите налоги в России, и в году обучения у вас был доход, облагаемый НДФЛ:

• официальная зарплата по трудовому договору либо выплаты по договору ГПХ;

• полученное в дар имущество, кроме ценных бумаг;

• доход от сдачи имущества в аренду;

• проценты по вкладам.

Нельзя получить вычет, если не было доходов, облагаемых НДФЛ. Для вычетов не подойдут доходы от деятельности самозанятого или ИП, пенсии, стипендии, алименты.

В каком размере можно получить вычет 

Правила предоставления социального налогового вычета установлены в ст. 219 НК РФ. Можно уменьшить налогооблагаемую базу на 120 000 рублей в год, уплаченных за обучение. Для доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, максимум вернуть можно 15 600 рублей в год. Если сумма за обучение меньше, то вычет предоставляется по фактическим расходам, и не больше фактически уплаченного НДФЛ в текущем году.

Вычет на обучение суммируется с другими социальными вычетами по ст. 219 НК РФ — на лечение, добровольное пенсионное страхование, независимую оценку квалификации. Например, если вы потратили на обучение 70 000 рублей, и на лечение — 80 000 рублей, то вычет можете получить только в пределах 120 000 рублей по обоим поводам.

Вычет на обучение можно получить только при наличии документально подтвержденных фактических расходов. Например, по договору с образовательной организацией вы оплачиваете программу поэтапно: 15 000 рублей — в 2023 году и 15 000 рублей — в 2024 году. Предъявить к вычету за 2023 год сможете только 15 000 рублей, уплаченные в этом году.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Обучающая организация или ИП должны соответствовать требованиям закона № 273-ФЗ от 29.12.2012 г. «Об образовании» и иметь лицензию на право ведения образовательной деятельности. Это можно проверить в государственном реестре Рособрнадзора.

Исключение — ИП, который лично проводит обучение. Например, бухгалтер-эксперт ведет платные вебинары по бухучету. Такому ИП лицензия не нужна. Но если он привлекает других преподавателей, то должен получить лицензию.

Вычет можно получить как за обучение в лицензированной образовательной организации, так и за курсы у ИП, который ведет их лично — письмо ФНС от 18 ноября 2015 года № БС-4-11/20124@.

Академия «Регламент» имеет лицензию на право ведения образовательной деятельности № Л035-01271-78/00866008. Поэтому после обучения у нас, вы сможете получить налоговый вычет. Приглашаем пройти пробное бесплатное онлайн-занятие курса «ФСБУ 25/2018: как применять самый сложный стандарт». Автор — генеральный директор академии Алексей Иванов, известный читателям «Клерка» как Переводчик с бухгалтерского. В курсе он простым языком на практических примерах разбирает нюансы бухгалтерского учета аренды и дает готовые решения для внедрения в работу.

ФСБУ 25/2018: как применять самый сложный стандарт

Бесплатное пробное занятие курса Академии «Регламент»

Сделайте шаг к победе над ФСБУ!

Оставьте заявку в форме ниже, и мы откроем вам доступ

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Какие документы нужны для получения вычета 

Чтобы подтвердить право на налоговый вычет, запросите по месту своей учебы:

• копию лицензии или выписку из реестра лицензий, если это не ИП-преподаватель;

• документы, подтверждающие факт обучения, — договор на оказание образовательных услуг и документы, подтверждающие оплату.

Дополнительно вам понадобятся документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг — чеки или квитанции.

Как получить вычет у работодателя

Как это сделать:

1. Подготовьте комплект документов и подайте заявление в налоговую инспекцию по месту жительства на получение уведомления о праве на социальный вычет. Форма заявления приведена в приказе ФНС России от 17 августа 2021 года № ЕД-7-11/755@.

2. В течение 30 дней налоговая инспекция проверит документы и пришлет вам уведомление о праве на социальный вычет.

Отнесите этот документ работодателю. На основании уведомления он будет уменьшать налогооблагаемую базу при каждой выплате зарплаты, пока не закончится сумма вычета или лимит на год.

Когда за вычетом надо обращаться в налоговую

Если год, в котором вы учились, уже закончился, за вычетом придется обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства. 

Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, если у вас есть квалифицированная или неквалифицированная электронная подпись.

Как получить вычет на обучение в налоговой:

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за прошлый год. Для сдачи 3-НДФЛ до 25 февраля понадобится справка о доходах физического лица от работодателя. После 25 февраля данные о доходах уже будут в ИФНС.

2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на вычет.

3. Подать документы и декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Подать декларацию можно через личный кабинет на Госуслугах. Если вы лично обращаетесь за получением вычета, то вместе с копиями документов берите и оригиналы.

Вы можете сразу указать в декларации сумму налога к возврату из бюджета. В этом случае приложите к комплекту документов заявление на возврат. Или дождитесь, пока налоговая проверит все документы, и подайте заявление. После этого в течение месяца вам вернут уплаченный в прошлом году НДФЛ с расходов на обучение.

Подать декларации можно в течение трех лет после окончания налогового периода. Так в 2023 году вы можете заявить вычеты за 2020, 2021, 2022 годы. Главное, чтобы соблюдалось основное условие — расходы на обучение и доходы, облагаемые НДФЛ, были в одном году.

ФСБУ 25/2018: как применять самый сложный стандарт

Онлайн-курс Академии «Регламент»: лекции Алексея Иванова, домашки, разборы, сертификат гособразца

Узнать больше

Реклама: ООО «АКАДЕМИЯ «РЕГЛАМЕНТ», ИНН 7801725668, erid: LjN8JwFmN