Если вы — плательщик УСН 6% или 15% и платите своему поставщику, а поставщик работает с НДС, то вам от этого ни жарко, ни холодно. Вы можете просто заплатить поставщику всю сумму с НДС, и на ваши налоги и отчетность это никаким образом не повлияет.
Курс повышения квалификации «Все про НДС: от нуля до сложных моментов»
На практических примерах научим вас работать с НДС в любых ситуациях: разберем новые правила 2024 года по НДС, заполнение деклараций, применение льгот и обоснование вычетов. Вы будете уверены в своих знаниях и отработаете навыки на практике для работы без ошибок. Сейчас на обучение действует специальная цена 20700 9900 руб.
Но если вам пришли деньги с НДС, то потенциально у вас могут быть проблемы. Потому что налоговая инспекция отслеживает все платежи с НДС, и в будущем может обратиться к вам с вопросом: «Почему вам пришли деньги с НДС, вы выставляли счет фактуру с НДС или нет?», попросить уплатить НДС, предоставить объяснения и т.д.
Если ваш клиент сделал это по ошибке, то у вашего клиента нужно попросить письмо, где будет написано, что для платежного поручения соответствующего номера, даты и суммы верным считать назначения платежа следующим — за товар по надлежащему договору без НДС. Это решит ваши проблемы. Если к вам придет письмо из налоговой инспекции — вы можете показать это письмо, и в принципе никаких проблем у вас не будет, никаких налогов доплачивать не надо.
Другое дело, если у вас заключен договор с выделением НДС, и вы выставили счет-фактуру по просьбе клиента с выделенным НДС. Если вы действительно это сделали, тогда вам придется уплатить 20% налога от счет фактуры в бюджет, при этом уменьшить НДС какими-то исходящими платежами и входящими счет фактурами вам никак не получится. То есть вы со всей сделки платите 20% в бюджет и сдаете декларацию о НДС, вот так получится неприятно.
Поэтому не выставляйте счет-фактуру клиенту с выделенным НДС и смотрите, что написано в договоре. Это крайне важно, если вы не хотите переплатить НДС.
Другие видео эксперта в области налогообложения Марата Самитова смотрите тут.
Комментарии
7Какие проблемы от слова НДС в платежке? вот делать больше нечего, как письма собирать .
Звонили из налоговой, нашли платёж двухлетней давности с выделенным НДС. Запросили письмо от покупателя, в противном случае обещали начислить налог, штраф и прочее. Понимаю, что чушь несут, но спорить с ними не хотелось, благо покупатель "живой", написать письмо проблемы не составило.
На звонки из налоговой вежливо прошу все вопросы задавать только в письменном виде
Ерунда. По запросу от инспекции отписываешься "с/ф не выставлялись", и тем дело кончается.
Абсолютно. Обязанность уплаты НДС возникает в результате совершения операций, облагаемых НДС или в результате инициативного выписывания счета-фактуры не плательщиком НДС. А что там написал в платежке покупатель - на НДС не влияет никак.
Мне иногда приходят деньги с назначением платежа с НДС. На протяжении нескольких лет не обращал на это никакого внимания, ведь я счет выставлял без НДС и счет-фактуру тоже не выписывал. Налоговая ни разу ко мне не придиралась.
Аналогично. Если покупатель не заявляет вычет (а на основании чего его заявлять), то какие вообще проблемы.