Вопрос задала наша подписчица в разделе «Клерк.Консультации».
Бухгалтер интересуется, надо ли указывать НДС и ИНН принципала в чеке на предоплату.
Разъяснения дала эксперт Лиана Толстова.
Чеков будет два — один на предоплату, второй на отгрузку. И неважно, что предоплата 100 % и при отгрузке деньги не поступают. Факт реализации после аванса все равно надо отразить в ККТ.
Мы собрали информацию в таблицу. Смотрите, какие реквизиты нужны.
Реквизит | Чек на предоплату | Чек на отгрузку |
Признак агента | Признак агента по предмету расчета (тег 1222) — наличие этого реквизита в чеке говорит о том, что именно эта услуга или товар продается как агентом. Признак агента (тег 1057) — применяется сразу ко всему чеку и говорит о том, что все товары (услуги) в чеке продаются агентом. | |
ИНН пользователя | ИНН агента (владельца ККТ) | |
ИНН поставщика | Если заполнен «Признак агента по предмету расчета» или «Признак агента», то в чеке должен быть указан и «ИНН поставщика» (тег 1226) | |
Данные поставщика | Название и телефон принципала.
Может не включаться в чек в версии 1.05. | |
Система налогообложения | Система агента, а не принципала | |
НДС | НДС принципала 20/120 или 10/110 | НДС принципала 20 % или 10 % |
Признак предмета расчета | Платеж | Товар или Услуга |
Признак способа расчета | Аванс | Полный расчет |
Способ оплаты | Наличными или безналичными | Авансом |
Начать дискуссию