У владельцев авто осталось несколько дней до последнего дня уплаты транспортного налога. После 30 марта налогоплательщикам вдобавок к налогу придется платить еще и пеню из расчета 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки.
14 марта в пресс-центре «АП» состоялась прямая линия с начальником отдела работы с налогоплательщиками и СМИ Управления Федеральной налоговой службы Амурской области Ольгой Юнаевой. Она ответила на вопросы читателей, касающиеся уплаты транспортного налога. Их количество перевалило за пятьдесят.
Новые ставки
- Получила уведомление на уплату транспортного налога. Из него следует, что налог на УАЗ-469 вырос по сравнению с 2006 годом на 60%, на Toyota - на 50%. Когда произошло увеличение налога и каким нормативным актом это закреплено? - Татьяна Валерьевна.
- Изменения в Закон «О транспортном налоге на территории Амурской области» от 18.11.2002 № 142-ОЗ областным Советом народных депутатов вносились ежегодно на протяжении 2005-2007 гг. Увеличение ставок в 2007 году против 2006 года произошло согласно закону от 02.10.2006 № 225-ОЗ.
До 2007 года ставки налога были установлены в зависимости от срока службы машин. Например, в 2006 году на автомобиль мощностью до 100 лошадиных действовали ставки: до 5 лет - 15 рублей с лошадиной силы, от 5 до10 лет - 7 рублей, свыше 10 лет - 5 рублей, в 2007 году - уже 22, 11 и 8 рублей, соответственно. Получается, что налог вырос в зависимости от ставок на 40-60%.
На 2008 год законом от 23.11.2007 № 424-ОЗ изменены размеры ставок и отменена их дифференциация в зависимости от сроков эксплуатации транспортных средств. Теперь при начислении налога будет учитываться исключительно мощность двигателя. По сравнению с максимальной ставкой, действовавшей в 2007 году (для авто со сроком службы до 5 лет), в текущем году ставки снижены. Так, для автомобиля мощностью до 100 л.с. действует ставка 15 руб., против 22 руб. в 2007 году. Для владельцев дорогих машин (с мощностью свыше 200л.с.) приняты максимальные ставки на уровне прошлого года 75 – 150 руб. с л. с. Срок уплаты налога за 2008 год наступит только 30 марта 2009 года.
Потерянные уведомления
- До сих пор нет уведомления на транспортный налог. Как быть? Имеют ли право взять с меня налог в судебном порядке? - Александра Никитовна.
- В соответствии со ст. 362 Налогового кодекса граждане платят транспортный налог на основании уведомлений налогового органа.
Законом Амурской области «О транспортном налоге» предусмотрено, что налоговые органы направляют физическим лицам уведомления за месяц до наступления срока уплаты, который на 2007 год установлен не позднее 30 марта 2008 года.
Причины неполучения налогового уведомления могут быть разные (смена адреса, проблемы с доставкой почтовой корреспонденции и др.), поэтому советую Вам обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства для получения налогового уведомления, так как отсутствие уведомления освобождает граждан лишь от уплаты пени за просрочку платежа, но не от уплаты самого налога (ст. 55 Конституции РФ).
В случае неуплаты налога в установленные сроки, инспекция направит должнику требование на уплату суммы недоимки. При неисполнении требования налоговый орган вправе обратиться в суд с иском о взыскании налога за счет имущества, в том числе денежных средств плательщика (с учетом понесенных затрат).
- У нас нет сберкассы, где можно заплатить транспортный налог. Ездить приходится в другой населенный пункт. Дорога обходится дороже, чем сам налог. Можно ли как-то иначе его уплатить? - житель с. Бибиково.
- Ст. 58 Налогового кодекса РФ предусматривает, что если на территории населенного пункта отсутствует отделение банка, то плательщик может уплатить налог через кассу местной администрации или через отделение почтовой связи. При этом плата за прием денежных средств не взимается. В случае отказа в приеме платежей следует незамедлительно сообщить в Управление ФНС России по Амурской области по телефону 390-581.
Частями или полностью
- Если автомобиль находится во владении меньше года, налог платится полностью или только часть? - Сергей Иванович.
- Начисление налога зависит от месяца постановки машины на учет в ГИБДД. Следует иметь в виду, что месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия его с регистрации для исчисления налога принимаются за полный месяц. Если Вы поставили машину на учет в конце июня , налог уплачивается за период с первого июня до момента снятия с учета.
- Имеем две машины. Легковую используем постоянно, а грузовую только с весны до осени. Можно ли платить транспортный налог на грузовую машину только за период использования? - Алексей Витальевич Исаков, с. Грибское.
- Плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения, независимо от того, используются они или нет. За Вами числятся два транспортных средства, которые стоят на учете в ГИБДД, следовательно, Вы обязаны уплатить транспортный налог с двух автомобилей.
- Машина стоит в гараже, не пользуюсь. Нужно ли платить налог? - Елена Сергеевна.
- В соответствии со ст. 358 Налогового кодекса объектами обложения признаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу. Если транспортное средство находится в неисправном состоянии или не используется, владелец может снять его с учета в органах ГИБДД. В этом случае он не будет платить транспортный налог. До тех пор, пока транспортное средство числится в ГИБДД, ему будет начисляться налог.
- Три года машина не проходила техосмотр, так как стоит на капитальном ремонте и не используется. Уведомление об уплате транспортного налога три года мы не получаем. Нужно ли нам платить транспортный налог? - Людмила Афанасьевна
- Если транспортное средство зарегистрировано в ГИБДД, то налог платить следует. За уведомлением обращайтесь в налоговые органы по месту жительства.
- Машина ГАЗ-53 числится на жене, она инвалид II группы 3 степени. Машину купили 15 лет назад, за это время на ней ни разу не ездили, она стоит как металлолом. Снята с учета. Пришло уведомление на уплату транспортного налога. За что я должен платить налог? - Леонид Федорович Сыпало, с. Дальневосточное Ромненский район.
- К сожалению, Вы не указали имя и отчество супруги, чтобы мы могли посмотреть в базе данных - числится за нею транспортное средство или нет. Поэтому Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства для сложения налога.
- Купила машину, на учет в милицию не ставила, через неделю ее продала. Нужно ли мне платить транспортный налог? - Екатерина Федорова, Благовещенск
- Если машина на учет не поставлена в ГИБДД, то налог платить не нужно.
Кому положены льготы
- Пенсионер, инвалид II группы, имею машину. Нужно ли мне платить транспортный налог? Имею ли я льготу по этому налогу? - Григорий Иванович, Верхнеблаговещенское.
- Статьей 3 Закона «О транспортном налоге на территории Амурской области» предусмотрена льгота для пенсионеров, получающих трудовую пенсию по старости, а также инвалидам I и II групп на одно транспортное средство мощностью до 100 лошадиных сил.
В 2008 году изменились условия предоставления льготы. Освобождение от уплаты налога предусмотрено при условии, что владелец транспортного средства или (и) его супруга (супруг) управляет им самостоятельно и при этом плательщик состоит на учете в органах социальной защиты населения как малоимущий гражданин.
Указанные граждане освобождаются от уплаты налога при условии представления в налоговые органы подлинных документов и их копий в одном экземпляре, а именно:
пенсионного удостоверения или документа, подтверждающего установленную инвалидность;
справки из органов социальной защиты населения о том, что плательщик состоит на учете как малоимущий гражданин. Справка должна быть получена не ранее чем за два месяца до дня ее представления в налоговые органы;
технического паспорта транспортного средства;
водительского удостоверения владельца транспорта или его супруги (супруга);
доверенности на управление транспортным средством (в случае управления им супругой (супругом) лица, имеющего право на льготу по налогу).
Таким образом, за 2007 - 2008 годы Вы освобождаетесь от уплаты транспортного налога на одно транспортное средство мощностью двигателя до 100 л. с. при условии предоставления в налоговый орган копий вышеперечисленных документов.
- Я пенсионерка, имею машину Toyota. Раньше пользовалась льготой на транспортный налог. В этом году пришло уведомление и сумма налога указана в полном размере. Имею ли я льготу по транспортному налогу? - Вера Михайловна Бондарь, с. Орловка Константиновский район.
- Если Вы получаете трудовую пенсию по старости и владеете транспортным средством с мощностью двигателя до 100 л. с. - право на льготу имеете. По всей видимости, Вы представили в налоговую инспекцию не все документы, поэтому и начислен налог. Соберите необходимые документы и обратитесь в налоговые органы для перерасчета.
- Мне 78 лет, ветеран военной службы. Имею автомобиль 95 лошадиных сил, за него плачу транспортный налог, поскольку ушел на пенсию по выслуге лет, а не по старости. Но все военные пенсионеры уходят по выслуге лет. Прошу дать разъяснения по данной ситуации. - Василий Никитович Беликов, Благовещенск.
- Согласно ст.356 Налогового кодекса вопрос о предоставлении налоговых льгот федеральным законодательством полностью отнесен к компетенции законодательных органов власти субъектов Российской Федерации (в данном случае – к Амурскому Законодательному собранию).
Законом Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ от уплаты налога в 2007 году освобождаются пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости. Следовательно, военным пенсионерам - тем, кто ушел на пенсию по выслуге лет, - льгота на транспортный налог, к сожалению, не предоставляется.
Изменять перечень льготников может только Законодательное собрание Амурской области.
- Мама инвалид, на нее оформлена машина Toyota (более 100 лошадиных сил). Имеет ли она льготу по транспортному налогу? - Ксения Ивановна Сентерева.
- Нет, льгота предусмотрена только по автомобилям с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил.
- Я участник ВОВ. В этом году пришло уведомление на транспортный налог. Почему участников войны не освобождают от уплаты его? - Николай Иосифович Нелупкин.
- Льгота участникам Великой Отечественной войны по транспортному налогу законом Амурской области не предусмотрена. От уплаты налога освобождаются Герои Советского Союза и Герои РФ, Герои Социалистического Труда, лица, награжденные орденом Славы трех степеней, а также пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости и инвалиды I и II групп.
Налоговые органы в соответствии с п.2 ст.32 НК РФ осуществляют контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, изменять Закон права не имеют.
Доверяй, но проверяй
- В 2006 году продали машину по доверенности. Нынешний хозяин авто снял его с учета только в 2007 году. Уведомление на уплату транспортного налога пришло на наше имя, как нам быть? - Наталья Сергеевна, Благовещенск
- Согласно ст. 357 Налогового кодекса плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства.
В соответствии со ст. 185 Гражданского кодекса РФ доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами. Следовательно, предметом доверенности не может быть передача права собственности.
Таким образом, если машина продана по доверенности (в том числе и генеральной), право собственности осталось за Вами, именно Вы числитесь в базе данных ГИБДД как владелец авто. Это значит, что именно Вам, а не покупателю будут приходить уведомления об уплате налога. В данном случае необходимо перерегистрировать в ГИБДД проданный автомобиль на новых владельцев.
Мотоциклы, лодки, прицепы
- Я пенсионерка, инвалид, ветеран труда, имею мотоцикл, три года не ездим на нем, с учета не снят. Пришло уведомление на транспортный налог за все это время - по 40 рублей за каждый год. Имею ли я льготу по транспортному налогу? - Любовь Владимировна.
- Управление Федеральной налоговой службы Амурской области в 2007 году довело до сведения депутатов Законодательного собрания информацию о том, что в Законе о транспортном налоге не учтены права на льготу для пенсионеров и инвалидов, имеющих мототранспортные средства. В результате, в ноябре 2007 года в Закон внесены изменения, позволяющие налоговым органам предоставлять льготу владельцам мотоциклов и мотороллеров, которой они смогут воспользоваться по уплате транспортного налога за 2008 год.
- Инвалид I группы 3 степени, имею мотороллер «Муравей». В данное время он стоит в гараже, нужно ли платить транспортный налог? - Владимир Дмитриевич Фомин.
- За 2007 год Вы обязаны уплатить транспортный налог, поскольку воспользоваться льготой по мототранспортным средствам можно только с 2008 года. Напомню, что льгота положена при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных ст. 3 Закона «О транспортном налоге на территории Амурской области».
- Есть моторная лодка, пользуюсь ею лишь пять месяцев в году, почему налог исчислили за весь год? - Валерий Борисович, Завитинск.
-Налоговым периодом по транспортному налогу является календарный год, поэтому налог уплачивается полностью за год, независимо от времени фактической эксплуатации транспортного средства. Сезонных льгот по транспортному налогу ни федеральным, ни региональным законодательством не предусмотрено.
- Нужно ли за прицепы и полуприцепы платить транспортный налог? - Анатолий Степанович, Ивановский район.
- Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, водные и воздушные транспортные средства. Прицепы, полуприцепы не относятся к этим категориям. Следовательно, платить налог не нужно.
Налоговые казусы
- Пришло уведомление на уплату транспортного налога, хотя на мое имя не зарегистрировано ни одного транспортного средства. Куда обращаться?
- Выписка налоговых уведомлений по транспортному налогу производится налоговыми органами на основании сведений о владельцах транспортных средств, полученных от органов ГИБДД. Вам необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением по данному поводу для уточнения обязанности по уплате транспортного налога.
- Неправильно начислили транспортный налог. Куда обратиться для его пересчета?
- Начисление гражданам транспортного налога производится налоговыми органами согласно данным о мощности транспортных средств, полученных от органов ГИБДД, Ростехнадзора. Для уточнения данных по объекту налогообложения необходимо обратиться в регистрирующие органы, которые в соответствии со ст. 85 Налогового кодекса в 10-дневный срок сообщат сведения в налоговую инспекцию о внесенных изменениях, после чего будет произведен перерасчет налога и направлено новое уведомление.
- Нужно ли сообщать в налоговую инспекцию о факте уплаты транспортного налога во время прохождения техосмотра?
- Не нужно, сведения об уплате налога поступят в налоговые инспекции.
- Я получил квитанцию на уплату транспортного налога на автомашину, которая не существует уже пять лет, она сгорела. Почему она пришла?
- В соответствии со ст. 358 Налогового кодекса плательщиками налога признаются лица, на которых зарегистрированы автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу. Если транспортное средство находится в неисправном состоянии (сгорело), владелец должен снять его с учета в органах ГИБДД. До тех пор, пока транспортное средство числится за Вами в базах данных ГИБДД , налоговые органы будут начислять налог.
- Если автомобиль находится в угоне, будет ли начисляться транспортный налог?
- Пока машина находится в розыске, транспортный налог начисляться не будет. Факт угона необходимо подтвердить справкой из отделения милиции, которое расследует кражу автомобиля. Заплатить налог необходимо лишь за месяцы владения автомобилем.
Начать дискуссию