онлайн-ККТ

С 1 июля начинается второй этап кассовый реформы. После этой даты использовать онлайн-кассы будут должны те налогоплательщики, у которых ранее отсутствовала обязанность по применению ККТ.

Итак, с 1 июля на новый порядок применения ККТ обязаны перейти:

  • индивидуальные предприниматели с наемными работниками на ЕНВД или ПСН и организации на ЕНВД в сфере торговли и общепита;
  • организации и индивидуальные предприниматели, имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающие услуги общественного питания;
  • индивидуальные предприниматели с наемными работниками и организации, которые занимаются вендингом.
Как предприниматели, принимающие участие во втором этапе кассовой реформы, смогут компенсировать свои затраты на приобретение касс, программное обеспечение, и услуги по установке ККТ, читайте в статье.

Приказом Федеральной налоговой службы от 22.05.2018 № ЕД-7-20/323@ в реестр контрольно-кассовой техники включены сведения о моделях ККТ «КАССИР 80Ф» и «AQSI5-Ф».

Контрольно-кассовая техника «КАССИР 80Ф» и «AQSI5-Ф» может применяться в любых сферах без ограничений.

В реестр фискальных накопителей включены еще две модели. Производители ООО «ИНВЕНТА» и ООО «ЭВОТОР» представили шифровальные (криптографическое) средства защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение 2 и «ФН-1.1» исполнение Эв36-2. Срок действия ключа фискального признака в этих накопителях составляет 13, 18 и 36 месяцев.

Указанные сведения включены в реестр в соответствии с приказами ФНС России от 22.05.2018 № ЕД-7-20/324@ и № ЕД-7-20/325@, сообщает пресс-служба ведомства.

На данный момент в реестре фискальных накопителей содержатся сведения о 17 моделях:

  1. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель «ФН-1» (срок ключа 13 месяцев);
  2. Средство криптографической защиты фискальных данных фискальный накопитель «ФН-1» исполнение 3 версия 1 (срок ключа 13 месяцев);
  3. Средство криптографической защиты фискальных данных фискальный накопитель «ФН-1» исполнение 3 версия 2 (срок ключа 13 месяцев).
  4. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1» исполнение 2 (срок ключа 36 месяцев);
  5. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение 3 (срок ключа 13 месяцев и 15 месяцев).
  6. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1» исполнение Пр13-2 (срок ключа 13 месяцев);
  7. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1» исполнение Из13-2 (срок ключа 13 месяцев);
  8. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение 5-15-2 (срок ключа 13 месяцев и 15 месяцев);
  9. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение Эв15-2 (срок ключа 13 месяцев и 15 месяцев);
  10. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение 4 (срок ключа 36 месяцев);
  11. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение Из15-2 (срок ключа 13 месяцев и 15 месяцев);
  12. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение Ав15-2 (срок ключа 13 месяцев и 15 месяцев);
  13. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение 6-15-2 (срок ключа 13 месяцев и 15 месяцев);
  14. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение Пр15-2 (срок ключа 13 месяцев и 15 месяцев);
  15. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение 5-15-1 (срок ключа 13 месяцев и 15 месяцев);
  16. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение 2 (срок ключа 13 месяцев, 18 месяцев и 36 месяцев);
  17. Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных «ФН-1.1» исполнение Эв36-2 (срок ключа 13 месяцев, 18 месяцев и 36 месяцев).

Около миллиона компаний, порядка 18% от всего сегмента малого и среднего бизнеса в России, должны установить онлайн-кассы в рамках второго этапа реформы (54-ФЗ), свидетельствуют данные совместного исследования НАФИ и Эвотор. Из них 42% уже полностью или частично перешли на обслуживание клиентов с помощью онлайн-касс. Каждая пятая компания-участник второго этапа реформы (23%) планирует купить и установить онлайн-кассу в течение мая, еще треть сделают это не позднее 1 июля.

Вместе с кассой, для перехода на 54-ФЗ необходимо также подключить кассу к оператору фискальных данных. На рынке всего 18 разных ОФД. Крупнейшая компания-оператор - «Платформа ОФД» из Группы Сбербанка. К ней сегодня подключена каждая четвертая онлайн-касса в России.

Каждый день «Платформа ОФД» принимает и передает в ФНС России порядка 25-30 млн фискальных документов, и с начала 2017 года обработала свыше 8,5 млрд кассовых чеков.
Пользователи касс, клиенты «Платформа ОФД», могут пользоваться в личном кабинете новыми инструментами для развития бизнеса (брендирование электронных чеков, товарная аналитика, магазин приложений и другие услуги).

Подробней о инструментах для развития бизнеса, доступных клиентам компании-оператора «Платформа ОФД», и  специальном предложении  для новых клиентов, читайте здесь.

Минфин в письме № 03-01-15/26522 от 19.04.2018 разъяснил порядок применения ККТ и выдаче кассового чека (БСО) при осуществлении ИП расчетов в сети Интернет.

Организации и ИП, осуществляющие расчеты в сети Интернет, обязаны применять ККТ вне зависимости от местонахождения (гражданства) покупателя.

Согласно пункту 5 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ пользователь ККТ при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя с пользователем или уполномоченным им лицом, и применением устройств, подключенных к сети Интернет и обеспечивающих возможность дистанционного взаимодействия покупателя с пользователем или уполномоченным им лицом при осуществлении этих расчетов, обязан обеспечить передачу покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанные покупателем (клиентом) до совершения расчетов. При этом кассовый чек или БСО на бумажном носителе пользователем не печатается.

Между тем следует учитывать, что организация или ИП не освобождается от обязанности применять ККТ и формировать кассовый чек (БСО), в случае если покупатель не предоставил абонентский номер либо адрес электронной почты пользователю ККТ до момента расчета.

Основные данные о нарушениях закона о применении касс в ФНС поступают от покупателей, сообщает РБК. Об этом журналистам рассказал заместитель начальника управления оперативного контроля ФНС Александр Сорокин на пресс-конференции, организованной производителем онлайн-касс «Эвотор». По его словам, собственные поверки инспекторов службы являются меньшим источником.

ФНС вовлекает граждан в контроль за предпринимателями, пояснил Сорокин. Для этого служба выпустила мобильное приложение «Проверка кассового чека», заметил он. Проверки инспекторов ограничены ресурсами налоговой службы: они проводятся на основании риск-ориентированного анализа, пояснил Сорокин. Поводом для проверки может стать, например, разница в декларированных доходах.

«Предприниматель должен понимать, что чек может быть проверен в любой момент», — заявил Сорокин. Перед ФНС не стоит задача заставить «каждого побежать жаловаться» и вызвать страх у предпринимателя, подчеркнул Сорокин. Но бизнесмен должен осознавать, что выплаченные им налоги пойдут на пользу всем, подчеркнул он.

Сейчас силы ФНС брошены на информирование предпринимателей в большей степени, чем на их наказание, уверил Сорокин. Но несколько судебных исков против предпринимателей по жалобам покупателей уже подано в суд.

К 1 июля 2018 года ​около 950 тыс.субъектов малого и среднего предпринимательства должны ​начать работу с кассами нового образца, напоминает РБК.

Из тех, кто должен был установить новые «умные» аппараты, 42% уже полностью или частично перешли на обслуживание клиентов с помощью таких онлайн-касс, показал опрос, проведенный Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ) совместно с производителем онлайн-касс «Эвотор» в апреле 2018 года (в опросе приняли участие около 700 руководящих сотрудников МСП в восьми федеральных округах России). Но есть и те, кто устанавливать их не планирует или не знает о такой необходимости.

По данным Росстата на конец 2017 года, в России 5,308 млн компаний МСП, включая индивидуальных предпринимателей. Таким образом, к июлю 2018-го на работу с новыми кассами должны перейти примерно 18% таких компаний, подсчитало НАФИ. Опрос показал, что 42% участников этого этапа реформы требования выполнили: 36% используют онлайн-кассы, еще 6% используют кассы как старого, так и нового образца.

Каждая пятая компания — участник второго этапа реформы (23%) планировала купить и установить онлайн-кассу в течение мая, еще треть сделают это не позднее 1 июля. В то же время среди компаний, обязанных перейти на онлайн-кассы до 1 июля, треть (32%) заявили о том, что не планируют приобретать онлайн-кассу. 

Предприниматели не готовы устанавливать новое оборудование в том числе потому, что не знают о таком законе. Из тех, кто еще не использует онлайн-кассы, 15% даже не слышали о том, что это необходимо, выяснило НАФИ.

51% компаний, обязанных с 1 июля 2018 года установить новые кассы, относятся к реформе отрицательно. Больше всего недовольны реформой индивидуальные предприниматели — около 60% из них относятся к ней негативно. Основаня их претензия - дополнительные расходы для бизнеса. Опрошенные РБК участники рынка оценили стоимость одной кассы в 20–30 тыс. руб.​

Расходы предпринимателей на втором этапе реформы покрываются налоговым вычетом на сумму до 18 тыс. руб. на каждую кассу (вычет дается только ИП на ПСН и ЕНВД - прим.ред.Клерка). Однако о вычете на момент опроса знали только 51% предпринимателей. Кроме того, больше половины участников реформы считают эту меру недостаточной. Расходы бизнесмена включают не только покупку самой кассы, но и ее обслуживание: эта техника никогда не работает идеально.

Первая часть статьи, где говорилось о необходимости применения ККТ при выплатах физлицам по договорам ГПХ, вызвала много обсуждений. Читайте продолжение.

В системе «Платформа ОФД» с начала 2017 года обработано свыше 8,5 млрд кассовых чеков.

Каждый день компания принимает и передает в ФНС России порядка 25-30 млн фискальных документов. Сегодня к оператору фискальных данных подключены более 430 тыс кассовых аппаратов по всей стране (по данным ФНС, в России действует порядка 1,7 млн онлайн-ККТ).

Пользователи касс, клиенты «Платформа ОФД», активно осваивают в личном кабинете новые инструменты для развития бизнеса: брендирование электронных чеков, товарную аналитику, сервисы магазина приложений и другие услуги.

О специальной акции «Платформа ОФД» для новых клиентов в сфере ЕНВД и ПСН, узнайте здесь.

Утвержден перечень информации и документов, предоставляемых оператором фискальных данных в налоговые органы. Приказ от 25.01.2018 № ММВ-7-20/44@ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации. В приказе также приведены порядок подачи документов, их формы и форматы.

Операторы фискальных данных представляют в ФНС:

  • фискальные документы, в том числе в электронной форме;
  • информацию из базы фискальных данных оператора;
  • информацию об обезличенных фискальных данных, которые оператор обработал в статистических или исследовательских целях;
  • информацию о регистрации ККТ и (или) о снятии ККТ с регистрационного учета, если указанные действия осуществлялись пользователем ККТ через оператора фискальных данных;
  • информацию о расторжении или изменении договора на обработку фискальных данных, заключенном между оператором и пользователем ККТ.
Информация и документы предоставляются в налоговые органы в случае поступления соответствующего запроса в течение трех дней со дня его получения.

В случае невозможности предоставления запрашиваемых налоговым органом документов оператор фискальных данных обязан предоставить их заверенные копии.

В приложениях приводятся форма и формат предоставления информации и документов оператором фискальных данных.

Эксперт рассказывает про особенности применения онлайн-касс при выплате вознаграждения по договору ГПХ, при оплате товара физлицом, через Интернет, при оказании услуг населению.

Согласно пункту 8 статьи 7 Федерального закона № 290-ФЗ организации и ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и ИП, оказывающих услуги общественного питания и при этом имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры), вправе не применять ККТ до 01.07.2019 при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном старой редакцией закона № 54-ФЗ.

Таким образом, при оказании услуг населению ИП (за исключением ИП, оказывающих услуги общественного питания и при этом имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры) вправе не применять ККТ до 01.07.2019 при условии выдачи БСО в соответствии с Постановлением N 359.

Такой ввод содержится в письме Минфина № 03-01-15/24334 от 12.04.2018.

На 1 июля 2018 года в России намечен второй этап кассовой реформы, напоминают налоговики Орловской области. После этой даты использовать онлайн-кассы будут должны те налогоплательщики, у которых ранее отсутствовала обязанность по применению ККТ.

С 1 июля на новый порядок применения ККТ обязаны перейти:

  • индивидуальные предприниматели с наемными работниками на ЕНВД или ПСН и организации на ЕНВД в сфере торговли и общепита;
  • организации и индивидуальные предприниматели, имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающие услуги общественного питания;
  • индивидуальные предприниматели с наемными работниками и организации, которые занимаются вендингом.
Предприниматели, принимающие участие во втором этапе кассовой реформы, смогут компенсировать свои затраты на приобретение касс, воспользовавшись правом на получение налогового вычета в сумме до 18 тысяч рублей за каждую единицу техники. Кроме того, по закону вернуть деньги разрешается не только за покупку самого кассового аппарата, но и за расходы на программное обеспечение и услуги по установке ККТ.

Для ИП на ЕНВД оформление вычета будет происходить на основании налоговой декларации, а для патентной системы – на основании уведомления. Его рекомендованная форма размещена на сайте ФНС.

Обращается внимание, что индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД или ПСН в сфере розничной торговли и (или) общепита и имеющие работников, вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов в связи с приобретением ККТ при условии регистрации ККТ в налоговых органах до 1 июля 2018 года.

«Кашу чеком не испортишь», - иронизирует посетитель нашего форума после полученной им консультации в ИФНС по поводу применения ККТ.

Речь идет о чеках ККТ по безналичным платежам.

Ситуация следующая: на расчетный счет ИП поступают денежные средства от УФК в результате взыскания приставами с физлиц по решению суда за ранее реализованные им товары. По мнению налоговиков, в данном случае необходимо пробить чек ККТ.

Спросил в налоговой. Сказали что надо, так как: это оплата за ваши товары ... Намекали на штраф при неприменении ККТ в указанном случае.

в официальном ответе процитировали закон, без привязки к ситуации..... Вообще не упомянули о платежах от УФК....

- Waadiim

Предприниматель намерен обратиться за разъяснениями в УФНС.

Между тем участники обсуждения уверены, что тут и без разъяснений все ясно – оснований для применения ККТ не имеется, а в случае попыток оштрафовать за непробитый чек можно будет «отбиться», направив жалобу в УФНС.

Присоединиться к обсуждению можно в теме форума «ККТ при поступлении денежных средств по решению суда». 

Развиваются маркетинговые инструменты от ОФД для владельцев кассовой техники.

«Платформа ОФД» предлагает предпринимателям воспользоваться новыми возможностями брендирования электронных чеков, которые реализованы в функционале Личного кабинета клиента lk.platformaofd.ru.

Клиент компании, пользователь контрольно-кассовой техники, может активировать следующие рекламные опции чека:
• «Именной чек компании» - позволяет заменить имя отправителя «PlatformaOFD» на имя компании в адресе электронного чека, отправляемого на абонентский номер покупателю;
• «Брендированное сообщение» - позволяет указывать в чеке имя компании (бренд);
• «Логотип в чеке» - позволяет разместить логотип компании внутри чека.

О том, как подключить дополнительные услуги, читайте в статье: «Расширяется рекламный инструментарий в чеках для магазинов».

При осуществлении расчетов агентом ККТ применяется в обязательном порядке.

При этом положения Федерального закона N 54-ФЗ не запрещают агенту регистрировать и применять ККТ.

При осуществлении расчета с использованием электронных средств платежа, в том числе исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем ККТ или уполномоченным им лицом, пользователь обязан применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе денежных средств кредитной организацией.

В целях устранения неопределенности относительно обязанности организаций и ИП применять ККТ в зависимости от ряда способов оплаты товаров (работ, услуг) Госдумой принят в первом чтении проект федерального закона N 344028-7, согласно которому под расчетами понимается, в частности, прием или выплата денежных средств в наличной и безналичной формах за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги.

Такие разъяснения дает ФНС в письме № 03-01-15/22580 от 06.04.2018.

ИП вправе уменьшить ЕНВД на сумму расходов по приобретению ККТ в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ при условии ее регистрации в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Об особенностях такого уменьшения ФНС рассказала в письме № СД-4-3/7542@ от 19.04.2018.

Уменьшение суммы единого налога производится при исчислении налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована соответствующая ККТ.

При этом ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере розницы и общепита и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму налога за налоговые периоды 2018 года.

В случае если в текущем налоговом периоде сумма исчисленного единого налога с учетом уменьшения на взносы и пособия окажется меньше суммы расходов на приобретение ККТ, то налогоплательщик вправе перенести на следующие налоговые периоды в пределах срока, указанного в абзацах 1 и 2 пункта 2.2 статьи 346.32 НК, оставшуюся сумму расходов на приобретение ККТ в качестве уменьшения единого налога.

Например, ИП приобрел и зарегистрировал ККТ в I квартале 2018 года, стоимость ККТ составила 18 000 рублей. Сумма исчисленного ЕНВД за I квартал 2018 года составила 5 000 рублей. Сумма страховых взносов составила 2 000 рублей. В этом случае ИП вправе уменьшить исчисленную сумму налога (5 000 рублей) на сумму страховых взносов 2 000 рублей и сумму расходов на приобретение ККТ в размере 3 000 рублей. Остаток в 15 000 рублей ИП вправе учесть при уменьшении суммы исчисленного налога в последующих налоговых периодах в пределах срока, указанного в абзацах 1 и 2 пункта 2.2 статьи 346.32 НК.

Компания «Эвотор», производитель онлайн-касс и облачных сервисов, а также «ГОЛЬФСТРИМ», лидер рынка охранных систем, представили новый проект – приложение «Кнопка SOS».

Приложение позволяет экстренно вызвать помощь на торговую точку или предприятие малого бизнеса. Если ранее для обеспечения охраны необходимо было устанавливать специальное оборудование, то теперь достаточно скачать приложение «Кнопка SOS» на онлайн-кассу Эвотор. В случае опасности сотруднику необходимо удерживать кнопку в течение секунды. Онлайн-касса передаст сигнал тревоги на Центральную станцию мониторинга «ГОЛЬФСТРИМ». Получив сигнал SOS, оператор Центральной станции мониторинга незамедлительно отправляет ближайшую группу быстрого реагирования. 

Мы в «ГОЛЬФСТРИМ» создали продукт, который позволяет по-новому взглянуть на возможности охранных систем. Обычные услуги по охране бизнеса теперь можно получить необычным образом и с массой преимуществ. Это проще – все онлайн и без бумаг. Это быстрее – не требуется устанавливать оборудование. Это удобнее, т.к. всегда под рукой и не потеряется, как носимая кнопка тревожной сигнализации,

– отметил генеральный директор «ГОЛЬФСТРИМ» Алексей Давыдов. 

О том, где можно скачать такое приложение, читайте здесь.

Некоторые считают, что социальные сети — это зло.

Мы, разумеется, не можем с этим согласится, потому что наше сообщество в Фейсбук исключительно полезно бухгалтеру. В нем коллеги подскажут, посоветуют или поделятся полезной информацией.

Например, наглядной таблицей по переходу на онлайн-кассы. Ее сделали на Контур.Маркете. С градацией по формам хозяйствующих субъектов и режимам налогообложения. Класс!

<\zoom>