Закон Омской области "О транспортном налоге" (в редакции Законов Омской области от 06.06.2003 № 447-ОЗ, от 01.03.2004 № 511-ОЗ, от 09.11.2004 № 560-ОЗ, от 28.11.2005 № 694-ОЗ, от 16.11.2006 № 803-ОЗ, от 23.07.2009 № 1183-ОЗ, от 27.11.2009 № 1206-ОЗ, от 19.11.2010 № 1309-ОЗ, от 25.03.2011 № 1337-ОЗ, от 07.06.2012 № 1449-ОЗ, от 28.07.2014 № 1652-ОЗ, от 27.11.2014 № 1679-ОЗ, от 23.03.2016 №1860-ОЗ, от 29.11.2019 № 2202-ОЗ, от 28.04.2020 № 2265-ОЗ, от 21.07.2020 № 2284-ОЗ, от 28.10.2020 № 2318-ОЗ, от 23.06.2021 № 2399-ОЗ, от 25.11.2021 № 2426-ОЗ, от 25.11.2022 № 2525-ОЗ, от 30.11.2023 № 2643-ОЗ)

Уплата для юридических лиц
Не позднее 01.03.2024
Уплата для физических лиц
Не позднее 02.12.2024
Период
2023
Тип
Транспортный налог

Налоговые ставки

Ставка Объект обложения налогом
5

Мотоциклы и мотороллеры

Физлица
Юрлица
ИП
7

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
8

Мотоциклы и мотороллеры

Физлица
Юрлица
ИП
12

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

Физлица
Юрлица
ИП
15

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
15

Снегоходы, мотосани

Физлица
Юрлица
ИП
20

Автобусы

Физлица
Юрлица
ИП
20

Автомобили грузовые

Физлица
Юрлица
ИП
30

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
30

Мотоциклы и мотороллеры

Физлица
Юрлица
ИП
30

Автобусы

Физлица
Юрлица
ИП
30

Автомобили грузовые

Физлица
Юрлица
ИП
30

Снегоходы, мотосани

Физлица
Юрлица
ИП
30

Самолеты, имеющие реактивные двигатели

Физлица
Юрлица
ИП
40

Автомобили грузовые

Физлица
Юрлица
ИП
40

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства

Физлица
Юрлица
ИП
45

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
50

Автомобили грузовые

Физлица
Юрлица
ИП
60

Автомобили грузовые

Физлица
Юрлица
ИП
80

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)

Физлица
Юрлица
ИП
90

Автомобили легковые

Физлица
Юрлица
ИП
90

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства

Физлица
Юрлица
ИП
100

Яхты и другие парусно-моторные суда

Физлица
Юрлица
ИП
100

Гидроциклы

Физлица
Юрлица
ИП
100

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели

Физлица
Юрлица
ИП
200

Яхты и другие парусно-моторные суда

Физлица
Юрлица
ИП
225

Гидроциклы

Физлица
Юрлица
ИП
900

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Физлица
Юрлица
ИП

Налоговые льготы

Льгота Категория
100%

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы

Условие
Основание
удостоверение
Согласно

пп.1 п.1 ст.3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

участники и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны

Условие
по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно, либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя
Основание
удостоверение
Согласно

пп.2 п.1 ст.3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

граждане Российской Федерации: - призванные на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21 сентября 2022 года N 647 "Об объявлении частичной мобилизации в Российской Федерации"; - заключившие контракт с Министерством обороны Российской Федерации о прохождении военной службы в Вооруженных Силах Российской Федерации не ранее 24 февраля 2022 года, убывшие в зону проведения специальной военной операции; - поступившие в созданные по решению органов государственной власти Российской Федерации добровольческие формирования, содействующие выполнению задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации, в ходе специальной военной операции.

Условие
по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя
Основание
удостоверение
Согласно

пп.2.2 п.1 ст.3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

супруга (супруг), родители (усыновители) и несовершеннолетние дети (усыновленные) лица, призванного на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21 сентября 2022 года N 647 "Об объявлении частичной мобилизации в Российской Федерации"; заключившего контракт с Министерством обороны Российской Федерации о прохождении военной службы в Вооруженных Силах Российской Федерации не ранее 24 февраля 2022 года, убывшие в зону проведения специальной военной операции; поступившего в созданные по решению органов государственной власти Российской Федерации добровольческие формирования, содействующие выполнению задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации, в ходе специальной военной операции.

Условие
по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя
Основание
удостоверение
Согласно

пп.2.3 п.1 ст.3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

супруга (супруг) погибшего (умершего) лица, призванного на военную службу по мобилизации в Вооруженные Силы Российской Федерации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21 сентября 2022 года N 647 "Об объявлении частичной мобилизации в Российской Федерации"; заключившего контракт с Министерством обороны Российской Федерации о прохождении военной службы в Вооруженных Силах Российской Федерации не ранее 24 февраля 2022 года, убывшие в зону проведения специальной военной операции; поступившего в созданные по решению органов государственной власти Российской Федерации добровольческие формирования, содействующие выполнению задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации, в ходе специальной военной операции, не вступившая (не вступивший) в повторный брак.

Условие
по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя
Основание
удостоверение
Согласно

пп.2.4 п.1 ст.3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности, с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно

Условие
Наличие транспортных средств до 100 л.с.
Основание
заявления налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу (КНД 1150064), отчет об использовании транспортных средств в своей уставной деятельности
Согласно

пп.3 п.1 ст.3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

организации автомобильного и электрического транспорта общего пользования по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси, включая маршрутные)

Условие
перевозка пассажиров (кроме такси, включая маршрутные)
Основание
заявления налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу (КНД 1150064)
Согласно

пп.4 п.1 ст.3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне"

Условие
по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя
Основание
удостоверение
Согласно

пп. 7 п. 1 ст. 3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

многодетные матери, награжденные в соответствии с Законом Омской области от 1 марта 2004 года N 512-ОЗ "О государственных наградах Омской области, наградах высших органов государственной власти Омской области и почетных званиях Омской области" медалью "Материнская слава".

Условие
по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя.
Основание
удостоверение
Согласно

пп. 8 п. 1 ст. 3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей

Условие
по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя
Основание
удостоверение
Согласно

пп. 8.1 п. 1 ст. 3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

налогоплательщики, осуществляющие в текущем налоговом периоде перевозку пассажиров по муниципальным и межмуниципальным маршрутам регулярных перевозок, не указанные в подпункте 4 настоящего пункта, - в отношении транспортных средств, оборудованных для использования природного газа в качестве моторного топлива, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации на указанных налогоплательщиков не ранее 1 января 2021 года, год выпуска которых совпадает с годом регистрации транспортных средств на указанных налогоплательщиков либо выпущенных годом ранее, используемых для осуществления данных перевозок

Условие
Указанные в настоящем подпункте налогоплательщики освобождаются от уплаты налога в течение 3 лет начиная с первого числа налогового периода, в котором зарегистрировано транспортное средство в порядке, установленном законодательством Российской Федерации
Основание
заявления налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу (КНД КНД 1150063, КНД 1150064)
Согласно

пп. 9.1 п. 1 ст. 3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

организации, являющиеся резидентами особой экономической зоны, созданной на территории Омской области (далее - особая экономическая зона), - в отношении каждого транспортного средства, приобретаемого в целях ведения деятельности на территории особой экономической зоны и зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации на указанные организации после их регистрации в качестве резидентов особой экономической зоны.

Условие
Указанные в настоящем подпункте организации освобождаются от уплаты налога в течение 10 лет начиная с первого числа налогового периода, в котором зарегистрировано транспортное средство в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, но не более срока существования особой экономической зоны.
Основание
заявления налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу (КНД 1150064)
Согласно

пп. 10 п. 1 ст. 3

Физлица
Юрлица
ИП
100%

налогоплательщики, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы легковые автомобили, оборудованные исключительно электрическими двигателями (далее - электромобили)

Условие
по одному зарегистрированному на указанного налогоплательщика электромобилю. Налогоплательщики утрачивают право на применение налоговой льготы с 1 января 2026 года
Основание
заявления налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу (КНД 1150063, КНД 1150064)
Согласно

пп. 11 п. 1 ст. 3

Физлица
Юрлица
ИП