Отчет агента за декабрь утвержден по турам, которые были в декабре. Туры оплаченные в декабре отражены в отчете агента только у тех туроператоров, которые в учете отражают доход по кассовому методу. У основной массы туры, оплаченные в декабре, но проведенные в январе попадают в отчет агента за январь. У каждого туроператора свои договора, у некоторых агентское вознаграждение по 30 руб. (то есть есть допдоход).
1. Методов бухучета всего два - метод начисления и кассовый метод. Кассовый метод не поддерживает ни одна бухгалтерская программа. Впрочем, он сам по себе очень неудобен. Так что выбора у вас в общем-то нет - только метод начисления.
2. В любом случае материалы приходуются на 10 счет, а оттуда уже списываются в расходы на 20 счет, по мере того, как они будут переданы для выполнения заказа. Других вариантов бухучет не предполагает. Да и оптимизировать тут особо нечего, вам не обязательно вести складской учет.
3. Настройки зависят от программы, в которой вы работаете. Вы её не написали.
По закону 17-ФЗ в ЛК банков информация корректируется не позднее 7 числа месяца, следующего за налоговым периодом (это месяц). П.4 ст.15 закона. Банк передает информацию в ФНС не позднее 10 числа следующего месяца.
Сроков правки информации в ЛК АУСН в законе нет. Но скорее всего это тоже 10 число. По изменениям за январь от ФНС есть такая информация.
Если вы применяли УСН с НДС 5% только в январе 2026 года и с 1 февраля 2026 года перешли на АУСН, то декларацию по НДС за январь 2026 года необходимо подать не позднее 25 февраля 2026 года. Согласно п. 5 ст. 174 НК РФ, декларация по НДС представляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом)
Наталья, спасибо за ответ, но как понимать ответ ИИ? Смотрите выше, что ответил ИИ. Чей ответ принимать за внимание, Ваш верный ответ или искусственного интеллекта правильный ответ?
Прошу ответить на мой вопрос:
срок сдачи налоговой декларации за январь месяц 2026г. 25.02.2026г. или 25.04.2026?
Извините, вы не могли бы написать словами, какие конкретно услуги вам оказывают? Это доступ к облаку? Тогда просто в расходы списываете, через 60 счет.
При переходе ИП с УСН на АУСН предоставить налоговую декларацию по УСН следует согласно установленным срокам - не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.1 ст.346.23 НК РФ):
Декларацию по НДС за 1 квартал 2026 года также следует сдать в общие сроки - до 25 апреля.
При УСН учитываются только поименованные расходы (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Расходы на аренду жилья сотрудникам прямо в перечне не названы.
Поэтому их можно учесть только если они квалифицируются как расходы на оплату труда либо командировочные.
Вариант 1. Сотрудник направлен в командировку
Если работник направлен в другой город в командировку, расходы на проживание учитываются как командировочные:
пп. 12 – 13 п. 1 ст. 346.16 НК РФ,
ст. 168 ТК РФ.
Но это касается временного проживания (гостиница, апартаменты и т.п.).
Долгосрочная аренда квартиры под «постоянную работу» обычно уже не считается командировкой.
В этом случае включение в расходы рискованно.
Вариант 2. Работа в другом городе на постоянной основе
Если сотрудник фактически переведен/принят на работу в другой местности: учесть расходы можно как оплату труда.
Но только при одновременном выполнении условий:
закреплено в трудовом договоре / ЛНА, что работодатель оплачивает жилье,
это часть системы оплаты труда (социальный пакет, компенсация).
Сумма признается доходом работника в натуральной форме
Оплата аренды квартиры для сотрудника (в том числе иногороднего) по общему правилу облагается НДФЛ. Она признается доходом работника в натуральной форме (пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ, Письма Минфина России от 29.09.2023 № 03-04-07/93104, от 14.01.2019 № 03-04-06/1153, от 23.01.2018 № 03-04-06/3201, от 12.01.2018 № 03-03-06/1/823, от 03.10.2017 № 03-04-06/64421, от 29.12.2016 № 03-04-05/79264).
Нужно начислять НДФЛ и страховые взносы.
Основание:
пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ (расходы на оплату труда),
ст. 255 НК РФ (по аналогу состава расходов).
В таком случае расходы можно учитывать при УСН.
Ключевой риск в вашей ситуации
Вы указали, что: арендная плата не включена в доход работника.
Это означает:
расходы не являются расходами на оплату труда,
налоговый орган, скорее всего, исключит из расходов из базы УСН.
Практический вывод
Обратите внимание на налоговые риски.
Безопасный вариант:
оформить как часть оплаты труда,
облагать НДФЛ и страховыми компаниями,
закрепить в трудовом договоре (ТД) и локальном нормативном акте.
Также обратите внимание на то, что суммы возмещения расходов сотрудников на оплату аренды жилья могут быть освобождены от налогообложения на основании п. 1 ст. 217 НК РФ, если законодательством предусмотрена компенсация указанных расходов за счет бюджетных средств, определены порядок и условия выплаты этой компенсации (Письма Минфина России от 27.05.2025 № 03-00-08/51807, от 02.11.2021 № 03-04-06/88846, от 27.07.2018 № 03-04-05/53108).
Если же компенсация расходов по найму жилых помещений иногородним работникам происходит не в соответствии с законодательством, а на основе локального нормативного акта организации (трудового договора), то такие суммы облагаются НДФЛ (письмо Минфина России от 08.09.2022 № 03-04-05/87274).
То сеть, исходя из положений ст. 255 оплату аренды жилья для работника можно квалифицировать в качестве расходов на оплату труда. И, как следствие, — признать такие расходы для целей УСН на основании пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
То есть расходы можно учитывать при УСН.
Также нужно учитывать, что если компания арендует жилые помещения для своих сотрудников (как российских граждан, так и иностранных). При этом сумма арендной платы может быть признана в налоговой базе по «упрощенному» налогу в составе расходов на оплату труда (в зависимости от условий трудового договора):
- по п. 4 ст. 255 НК РФ - в размере, не превышающем 20% начисленной таким сотрудникам заработной платы (в этом случае данная сумма в соответствии с п. 1 ст. 420 НК РФ должна быть включена в базу для исчисления страховых взносов);
- по п. 25 ст. 255 НК РФ - в полном объеме (как выплата социального характера).
Порядок отражения операций по запоздавшим документам зависит от того, когда они получены, а также существенно или не существенно искажена отчетность из-за отсутствия данных документов. Существенность оценивается организацией самостоятельно, при этом принимается во внимание сумма операции, подлежащей отражению, а также то, на какие показатели отчетности она влияет.
Если документы получены, когда отчетность еще не была утверждена, то операции нужно отразить проводками за 31 декабря прошедшего года по тем же счетам бухучета, на которых эти операции отражаютсяобычно (п.7, 8 ПБУ 22). После этого исправленная отчетность направляется по всем адресам, куда была представлена первоначальная. Кроме того, к исправленной бухгалтерской отчетности прилагаются пояснения, где указывают причины корректировки.
Если документы получены уже после утверждения бухгалтерской отчетности, то
если в связи с отсутствие документов отчетность искажена не существенно, то операции отражаются при получении документов проводками в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010). Тем самым несущественные ошибки/искажения участвуют в формировании финансового результата текущего года. Подписанную бухгалтерскую отчетность предыдущего года не пересматривают. Если у организации есть право на упрощенный бухучет, то она может действовать таким образом, независимо от того, существенны или не существенны для отчетности запоздавшие документы;
если в связи с отсутствие документов отчетность искажена существенно, то операции отражаются при получении документов проводками в корреспонденции со счетом 84.
Утвержденная годовая отчетность не исправляется. Но в отчетности за текущий год приводится ретроспективный пересчет, то есть соответствующие показатели прошлого года приводятся так, как если бы все операции были отражены своевременно (п. 9,10 ПБУ 22/2010).
Она не будет оформлять больничный, так как будет продолжать работать, на время родов возьмет отпуск, а мы ей пособие по уходу за ребенком до полутора лет инициируем в СФР. C какого периода можно инициировать пособие до полутора лет в связи с тем, что больничный она не берет, сразу после рождения?
К сожалению, ничего тут поделать нельзя. Вот какой бы не был добрый инспектор, он ничего руками в программе исправить не может. Есть факт - ИП с 30 декабря не плательщик НПД. Есть закон и его нельзя обойти, чтобы вы не писали в ФНС.
Но что касается НДС - вы не написали, когда была реализация. НДС начисляется либо на дату получения аванса, либо на дату реализации. Если реализация была до 30 декабря, то НДС не будет. Только НДФЛ.
Отчет агента за декабрь утвержден по турам, которые были в декабре. Туры оплаченные в декабре отражены в отчете агента только у тех туроператоров, которые в учете отражают доход по кассовому методу. У основной массы туры, оплаченные в декабре, но проведенные в январе попадают в отчет агента за январь. У каждого туроператора свои договора, у некоторых агентское вознаграждение по 30 руб. (то есть есть допдоход).
Добрый вечер.
1. Методов бухучета всего два - метод начисления и кассовый метод. Кассовый метод не поддерживает ни одна бухгалтерская программа. Впрочем, он сам по себе очень неудобен. Так что выбора у вас в общем-то нет - только метод начисления.
2. В любом случае материалы приходуются на 10 счет, а оттуда уже списываются в расходы на 20 счет, по мере того, как они будут переданы для выполнения заказа. Других вариантов бухучет не предполагает. Да и оптимизировать тут особо нечего, вам не обязательно вести складской учет.
3. Настройки зависят от программы, в которой вы работаете. Вы её не написали.
Добрый день.
По закону 17-ФЗ в ЛК банков информация корректируется не позднее 7 числа месяца, следующего за налоговым периодом (это месяц). П.4 ст.15 закона. Банк передает информацию в ФНС не позднее 10 числа следующего месяца.
Сроков правки информации в ЛК АУСН в законе нет. Но скорее всего это тоже 10 число. По изменениям за январь от ФНС есть такая информация.
Наталья, спасибо за ответ, но как понимать ответ ИИ? Смотрите выше, что ответил ИИ. Чей ответ принимать за внимание, Ваш верный ответ или искусственного интеллекта правильный ответ?
Прошу ответить на мой вопрос:
срок сдачи налоговой декларации за январь месяц 2026г. 25.02.2026г. или 25.04.2026?
Извините, вы не могли бы написать словами, какие конкретно услуги вам оказывают? Это доступ к облаку? Тогда просто в расходы списываете, через 60 счет.
А если грузополучатель -физ лицо или его представитель на стройке без телефона и компьютера, как подписывать документы электронно
Здравствуйте!
При переходе ИП с УСН на АУСН предоставить налоговую декларацию по УСН следует согласно установленным срокам - не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.1 ст.346.23 НК РФ):
Декларацию по НДС за 1 квартал 2026 года также следует сдать в общие сроки - до 25 апреля.
Приветствуем вас, Ирина!
Аренда квартиры сотруднику и расходы при УСН
Общее правило
При УСН учитываются только поименованные расходы (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Расходы на аренду жилья сотрудникам прямо в перечне не названы.
Поэтому их можно учесть только если они квалифицируются как расходы на оплату труда либо командировочные.
Вариант 1. Сотрудник направлен в командировку
Если работник направлен в другой город в командировку, расходы на проживание учитываются как командировочные:
пп. 12 – 13 п. 1 ст. 346.16 НК РФ,
ст. 168 ТК РФ.
Но это касается временного проживания (гостиница, апартаменты и т.п.).
Долгосрочная аренда квартиры под «постоянную работу» обычно уже не считается командировкой.
В этом случае включение в расходы рискованно.
Вариант 2. Работа в другом городе на постоянной основе
Если сотрудник фактически переведен/принят на работу в другой местности: учесть расходы можно как оплату труда.
Но только при одновременном выполнении условий:
закреплено в трудовом договоре / ЛНА, что работодатель оплачивает жилье,
это часть системы оплаты труда (социальный пакет, компенсация).
Сумма признается доходом работника в натуральной форме
Оплата аренды квартиры для сотрудника (в том числе иногороднего) по общему правилу облагается НДФЛ. Она признается доходом работника в натуральной форме (пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ, Письма Минфина России от 29.09.2023 № 03-04-07/93104, от 14.01.2019 № 03-04-06/1153, от 23.01.2018 № 03-04-06/3201, от 12.01.2018 № 03-03-06/1/823, от 03.10.2017 № 03-04-06/64421, от 29.12.2016 № 03-04-05/79264).
Нужно начислять НДФЛ и страховые взносы.
Основание:
пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ (расходы на оплату труда),
ст. 255 НК РФ (по аналогу состава расходов).
В таком случае расходы можно учитывать при УСН.
Ключевой риск в вашей ситуации
Вы указали, что: арендная плата не включена в доход работника.
Это означает:
расходы не являются расходами на оплату труда,
налоговый орган, скорее всего, исключит из расходов из базы УСН.
Практический вывод
Обратите внимание на налоговые риски.
Безопасный вариант:
оформить как часть оплаты труда,
облагать НДФЛ и страховыми компаниями,
закрепить в трудовом договоре (ТД) и локальном нормативном акте.
Также обратите внимание на то, что суммы возмещения расходов сотрудников на оплату аренды жилья могут быть освобождены от налогообложения на основании п. 1 ст. 217 НК РФ, если законодательством предусмотрена компенсация указанных расходов за счет бюджетных средств, определены порядок и условия выплаты этой компенсации (Письма Минфина России от 27.05.2025 № 03-00-08/51807, от 02.11.2021 № 03-04-06/88846, от 27.07.2018 № 03-04-05/53108).
Если же компенсация расходов по найму жилых помещений иногородним работникам происходит не в соответствии с законодательством, а на основе локального нормативного акта организации (трудового договора), то такие суммы облагаются НДФЛ (письмо Минфина России от 08.09.2022 № 03-04-05/87274).
То сеть, исходя из положений ст. 255 оплату аренды жилья для работника можно квалифицировать в качестве расходов на оплату труда. И, как следствие, — признать такие расходы для целей УСН на основании пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
То есть расходы можно учитывать при УСН.
Также нужно учитывать, что если компания арендует жилые помещения для своих сотрудников (как российских граждан, так и иностранных). При этом сумма арендной платы может быть признана в налоговой базе по «упрощенному» налогу в составе расходов на оплату труда (в зависимости от условий трудового договора):
- по п. 4 ст. 255 НК РФ - в размере, не превышающем 20% начисленной таким сотрудникам заработной платы (в этом случае данная сумма в соответствии с п. 1 ст. 420 НК РФ должна быть включена в базу для исчисления страховых взносов);
- по п. 25 ст. 255 НК РФ - в полном объеме (как выплата социального характера).
Спасибо
Спасибо
С момента рождения ребенка сотрудница может оформить отпуск по уходу за ребенком , если не оформляет отпуск по беременности и родам.
Добрый день.
Порядок отражения операций по запоздавшим документам зависит от того, когда они получены, а также существенно или не существенно искажена отчетность из-за отсутствия данных документов. Существенность оценивается организацией самостоятельно, при этом принимается во внимание сумма операции, подлежащей отражению, а также то, на какие показатели отчетности она влияет.
Если документы получены, когда отчетность еще не была утверждена, то операции нужно отразить проводками за 31 декабря прошедшего года по тем же счетам бухучета, на которых эти операции отражаютсяобычно (п.7, 8 ПБУ 22). После этого исправленная отчетность направляется по всем адресам, куда была представлена первоначальная. Кроме того, к исправленной бухгалтерской отчетности прилагаются пояснения, где указывают причины корректировки.
Если документы получены уже после утверждения бухгалтерской отчетности, то
если в связи с отсутствие документов отчетность искажена не существенно, то операции отражаются при получении документов проводками в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010). Тем самым несущественные ошибки/искажения участвуют в формировании финансового результата текущего года. Подписанную бухгалтерскую отчетность предыдущего года не пересматривают. Если у организации есть право на упрощенный бухучет, то она может действовать таким образом, независимо от того, существенны или не существенны для отчетности запоздавшие документы;
если в связи с отсутствие документов отчетность искажена существенно, то операции отражаются при получении документов проводками в корреспонденции со счетом 84.
Утвержденная годовая отчетность не исправляется. Но в отчетности за текущий год приводится ретроспективный пересчет, то есть соответствующие показатели прошлого года приводятся так, как если бы все операции были отражены своевременно (п. 9,10 ПБУ 22/2010).
Она не будет оформлять больничный, так как будет продолжать работать, на время родов возьмет отпуск, а мы ей пособие по уходу за ребенком до полутора лет инициируем в СФР. C какого периода можно инициировать пособие до полутора лет в связи с тем, что больничный она не берет, сразу после рождения?
На ладах для начала начните писать по русски как это было в СССР
Здравствуйте) Подскажите, пожалуйста, как обычно для организации рассчитывают размер "подушки безопасности"?
Альбина, добрый вечер!
Спасибо за ответ, но я с Вами не соглашусь, так как на сайте статистики наш ОКТМО указан 78550000210.
ИИ меня перенаправил на сайт ФНС, где указаны верные ОКТМО, наш ОКТМО 78550000.
Принимаю ответ ИИ.
Прекрасного Вам вечера.
@Жанна, наверное в этом есть смысл уже. Раньше я был крайне против, но теперь кажется так уже нельзя
добрый день
код ОКТМО можно также проверить на сайте росстата по ИНН
https://websbor.rosstat.gov.ru/online/info
Добрый день.
К сожалению, ничего тут поделать нельзя. Вот какой бы не был добрый инспектор, он ничего руками в программе исправить не может. Есть факт - ИП с 30 декабря не плательщик НПД. Есть закон и его нельзя обойти, чтобы вы не писали в ФНС.
Но что касается НДС - вы не написали, когда была реализация. НДС начисляется либо на дату получения аванса, либо на дату реализации. Если реализация была до 30 декабря, то НДС не будет. Только НДФЛ.
Добрый день
ИП на усн - вотчете указывает доходы от продажи
а доход от процентов, полученные по депозитам-если облагаются ндфл ИП на УСН нужно будет отчет 3НДФЛ сдавать или просто оплачивать налог ндфл?