Рассказываем, что изменили в НДС в 2023 году и как с этим работать без нервотрепки

Когда сдаем отчетность по НДС

Разберем все отчеты, которые вам нужно сдавать в 2023 году.

Декларация — 25-е число в конце каждого квартала.

Декларация по косвенным налогам (импортеры из ЕАЭС) — не позже 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров.

Журнал учета счетов-фактур — не позднее 20-го числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом.

Отчет об операциях с товарами, которые подлежат прослеживаемости — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Когда платим налоги по НДС

Сначала разберем общий порядок. В 2023 году, благодаря введению ЕНП, сроки уплаты налогов сдвинулись.

Налог НДС платим не позже 28 числа каждого месяца квартала, следующего за отчетным. В размере ⅓ от суммы налога, который нужно заплатить.

«Агентский» НДС при приобретении работ или услуг у иностранного поставщика — не позднее 28 числа в размере ⅓ от удержанной суммы налога. 

Выставление счета-фактур с выделенной суммы НДС не плательщиком НДС или по операциям, которые освобождены от НДС. Платим одной суммой не позднее 28 числа месяца.

Как возмещать НДС в заявительном порядке в 2023 году

Процедура такая:

В теории, теперь возмещать НДС можно будет гораздо быстрее.

Кстати, помимо возмещения НДС еще есть изменения в корректировочных счетах-фактурах. Мы как раз разобрали о них все в бесплатном уроке из курса.

А пока поговорим об ошибках бухгалтеров с декларациями НДС.

Типичные ошибки в декларациях по НДС

Разберем те, которые чаще всего допускают бухгалтеры по данным ФНС:

• ошибки в номере счета-фактуры, дате, ИНН контрагента;

• ошибки в номере заявления о ввозе товаров и косвенных налогов;

• неправильный код вида операции;

• неправильно отражены сведения из корректировочных счетов-фактур;

• в декларации отражены вычеты по НДС за пределами 3 лет.

Будьте внимательнее. ведь ошибки привлекают внимание проверяющих. Хорошо, если все закончится только корректировкой или встречной проверкой. Но, если ошибаться слишком часто, налоговики могут прийти с выездной проверкой, чтобы убедиться, что вы ничего не скрываете.

Какие еще новшества в НДС были в 2023 году

Изменения внесли в декларации, счета-фактуры и многое другое. Мы сделали курс повышения квалификации по НДС. 

Позвали экспертов по налоговому учету, изучили новые правила и написали емкую, но практическую программу.

Вы научитесь:

• применять льготы по НДС;

• работать с корректировками в счетах-фактурах;

• восстанавливать и возмещать НДС;

• учитывать НДС в 1С: Бухгалтерия 8.3;

• формировать налоговую базу по НДС.

Записывайтесь на курс и получайте экспертную и карьерную поддержку от «Клерка» на всем этапе обучения.