Давайте разбираться, как работают программы 1С и в какой момент включают суммы полученного дохода в отчет 6-НДФЛ.
По новым правилам, действующим с 2023 года, датой получения дохода для заработной платы является день её выплаты.
А это значит, что пока доход не выплачен, для целей налогового учета по НДФЛ он не существует и в 6-НДФЛ отражаться не должен.
Но в программы 1С изначально был заложен совсем другой механизм, быстро отказаться от которого и все переделать невозможно.
Начисленная зарплата, действительно, попадает в Раздел 2 до момента её выплаты, но при заполнении отчета программа учитывает такое важное поле, как «Дата выплаты».
Помимо НДФЛ в 1С бухгалтеров также просит начальство вести управленческий учет и выгружать данные для отчетов. Как это правильно делать рассказали эксперты в курсе по управленку в 1С. Получите удостоверение с внесением в ФИС ФРДО.
Оформить курс в рассрочкуЭто поле есть в документах начисления зарплаты, отпускных, больничных и др. И до момента проведения выплаты именно от этого поля зависит:
в 6-НДФЛ за какой период попадут начисленные суммы;
за какие периоды будут применены налоговые вычеты при расчете.
Раньше этот реквизит не был настолько важен и ему не уделяли так много внимания, поэтому многие продолжают заполнять его небрежно, часто оставляя то значение, которое программа подставила по умолчанию. И это выливается в ошибки.
В качестве даты выплаты нужно обязательно указывать реальное значение.
Если пока вы не знаете, когда будет выплата, то после прояснения ситуации обязательно вернитесь в документы начисления и поставьте верную дату.
Если планируемая дата выплаты и фактическая оказываются в разных месяцах, то на текущих релизах 1С это приводит к ошибкам в расчете НДФЛ!
Кстати, а если заработную плату и иные доходы вообще не выплачивали в течение 1 квартала, то как будет выглядеть отчет 6-НДФЛ?
Он будет нулевым!
А все планируемые даты выплаты для автоматического заполнения отчета должны быть за пределами 1 квартала.
Комментарии
2Планируемая дата это что-то... Вот у нас, например, часть выплатили 31.03.23, а часть 03.04.23...что туда ставить?
У меня есть предположение что все промежуточные выплаты з/п оформляются документом "Выплата аванса", а последняя закрывающая выплата документом "Выплата зарплаты" и тогда в начислении нужно указывать дату именно последней закрывающей выплаты. Тогда по логике по датам и суммам должно быть корректное разнесение.